商业银行管理课件

1、1.2.2商业银行的功能 商业银行经营三原则之间的关系商业银行经营三原则之间的关系商业银行资本充足性及其测定 一、资本的组成一、资本的组成（一）核心资本（一）核心资本1 1、股本、股本: :包括普通股和永久非累积优先股包括普通股和永久非累积优先股2 2、公开储备、公开储备: :是指通过保留盈余或其他盈余方式是指通过保留盈余或其他盈余方式在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢在资产负债表上明确反映的储备，如股票发行溢价，公积金和未分配利润。价，公积金和未分配利润。（二）附属资本（二）附属资本 1、未公开储备：又称隐蔽准备；、未公开储备：又称隐蔽准备；2、重估储备；、重估储备； 3、普通储备金

2、、普通储备金/普通呆帐准备金；普通呆帐准备金；4、带有债务性、带有债务性质的资本工具；质的资本工具；5、长期次级债务、长期次级债务 1.1.最低资本充足率最低资本充足率 在考虑风险类型时，应将银行的信用风险、市场在考虑风险类型时，应将银行的信用风险、市场风险和其它风险涵盖进来可以考虑用三种方法来确定风险和其它风险涵盖进来可以考虑用三种方法来确定最低的资本需要量。最低的资本需要量。 对于某些具有较高风险特征的资产，可以采用高对于某些具有较高风险特征的资产，可以采用高于于100%100%的风险权重。的风险权重。通过通过外部评级外部评级的方法来确定风险的方法来确定风险资产的信用风险等级；运用银行内部

3、的评级制度，来资产的信用风险等级；运用银行内部的评级制度，来对银行债权的风险状况进行评定；对银行债权的风险状况进行评定； 使用资产组合风使用资产组合风险模型。险模型。三大支柱（三大支柱（Three Pillars）2.监管部门监督检查监管部门监督检查 原则之一原则之一：监管部门希望银行的资本水平高于最：监管部门希望银行的资本水平高于最低资本标准，并有能力要求银行持有低资本标准，并有能力要求银行持有高于最低标准高于最低标准的资本。的资本。 原则之二：原则之二：银行应有一套程序，可以根据银行的银行应有一套程序，可以根据银行的风险程度来风险程度来评估资本充足率评估资本充足率，并具备将资本保持在，并具

4、备将资本保持在适当水平的相应策略。适当水平的相应策略。 原则之三原则之三：监管部门：监管部门审查并评审审查并评审银行对其资本充银行对其资本充足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本足率的评估结果和相应的资本策略以及其遵循资本标准的情况。标准的情况。 原则之四原则之四： 监管部门能够监管部门能够尽早干预尽早干预，以防止资本，以防止资本下滑到审慎水平之下。下滑到审慎水平之下。3.市场约束市场约束 市场参与者在市场参与者在了解银行经营状况基础上了解银行经营状况基础上所采取的所采取的相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。相应行动，对银行产生的激励或制裁效果。 ：充分的信息披露：充分的信息披露增强透

5、增强透明度明度存款准备金制度存款准备金制度商业银行将其吸收的存款的一部分缴存中央银行用以作为弥补发生流动性危机时清偿力不足的准备。存款保险制度存款保险制度指特设的保险机构对商业银行所吸收的存款承担保险义务的措施。一、西方商业银行存款的种类一、西方商业银行存款的种类 交易类存款交易类存款 是指私人和企业为了交易目的而开立的存款是指私人和企业为了交易目的而开立的存款账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳账户，客户可以通过支票、汇票、电话转账、自动出纳机等提款或对第三者支付款项。包括活期存款、可转让机等提款或对第三者支付款项。包括活期存款、可转让支付命令、货币市场存款、自动转账等种类。支付

6、命令、货币市场存款、自动转账等种类。非交易类存款非交易类存款 主要包括：储蓄存款和定期存款主要包括：储蓄存款和定期存款 大额可转让定期存单的期限一般为大额可转让定期存单的期限一般为3个月到一年，个月到一年，最短的最短的14天，金额较大，美国为天，金额较大，美国为10万美元。万美元。 1 1储蓄存款储蓄存款 一般是指个人为积蓄货币和获得利息收入而开立一般是指个人为积蓄货币和获得利息收入而开立的存款账户。的存款账户。 储蓄存款通常由银行发给存户储蓄存款通常由银行发给存户存折存折，以此作为存，以此作为存款和提现的凭证（款和提现的凭证（一般不能签发支票一般不能签发支票），其利率一般），其利率一般较高。

7、较高。 储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄存款按其支付方式可以分为活期储蓄和定期储蓄两种。储蓄两种。 非交易类存款非交易类存款 为为将来的支出将来的支出或或应付紧急情况应付紧急情况而预先存入而预先存入银行的存款。银行的存款。2.2.定期存款定期存款 3.个人退休金帐户个人退休金帐户诱人之处：诱人之处：利息高且利息所得可以免税。利息高且利息所得可以免税。限制条件限制条件： 每年要保证存入每年要保证存入2000美元；美元； 60岁以后才能动用。岁以后才能动用。 4.零续定期存款零续定期存款 是一种可以是一种可以多次续存多次续存，期限在半年期限在半年以上五年以内以上五年以内的储蓄存款帐户

8、。的储蓄存款帐户。3.2.2 3.2.2 我国商业银行的我国商业银行的存款种类存款种类 一、传统的存款种类一、传统的存款种类 二、二、 近年推出的储蓄存款种类近年推出的储蓄存款种类 三、三、 对信用卡业务的认识对信用卡业务的认识一、一、 传统的存款种类传统的存款种类经济组经济组 活期存款、通知存款、活期存款、通知存款、织存款织存款：协定存款、定期存款：协定存款、定期存款 财政性存款财政性存款储蓄存款储蓄存款活期存款活期存款定期存款定期存款定活两便定活两便整存整取整存整取零存整取零存整取3.33.3 存款的组织与管理存款的组织与管理3.3.1 3.3.1 商业银行组织吸收存款的策略商业银行组织吸

9、收存款的策略3.3.2 3.3.2 存款的成本管理与控制存款的成本管理与控制3.3.3 3.3.3 存款的定价存款的定价资金成本资金成本指为吸收存款而支付的一切费用即利息成本和经营成本之和。反映银行在规模相似的竞争者中的竞争水平。反映银行在规模相似的竞争者中的竞争水平。可用资金成本可用资金成本 指银行可用资金所负担的全指银行可用资金所负担的全部成本。部成本。 可用资金成本可用资金成本是确定银行盈利性是确定银行盈利性资产价格的基础资产价格的基础, ,因而也是银行经营中因而也是银行经营中资金成本分析的重点。资金成本分析的重点。 风险成本风险成本： 即指因为存款或筹资的增加，引起即指因为存款或筹资的

10、增加，引起银行风险增加而必须付出的代价（提高银行风险增加而必须付出的代价（提高了负债对资本的比率）。了负债对资本的比率）。 连锁反应成本连锁反应成本： 指银行因为对新吸收负债增加而增指银行因为对新吸收负债增加而增加的服务和利息支出，而引起对原有负加的服务和利息支出，而引起对原有负债增加的开支债增加的开支(为吸收更多的存款而承诺为吸收更多的存款而承诺的更多利息和服务，的更多利息和服务，引起原有客户的攀比引起原有客户的攀比)。边际存款成本边际存款成本指银行在吸收的存款达到一定规模后，再指银行在吸收的存款达到一定规模后，再新增一个单位的存款所要增加的成本。新增一个单位的存款所要增加的成本。（一）什么

11、是银行贷款（一）什么是银行贷款 就是商业银行作为贷款人按就是商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种币资金提供给借款人使用的一种信用行为。信用行为。一、贷款种类一、贷款种类贷款利率贷款利率资金成本率资金成本率管理成本率管理成本率风险成本率风险成本率合理利润率合理利润率承诺费承诺费银行对已经承诺给客户而客户没有及银行对已经承诺给客户而客户没有及时使用的那部分资金所收取的费用。时使用的那部分资金所收取的费用。补偿余额补偿余额 是应银行的要求，借款人保持是应银行的要求，借款人保持在

12、银行的一定数量的活期存款或者在银行的一定数量的活期存款或者低利率定期存款。低利率定期存款。隐含价格隐含价格是指贷款定价中的一些非货币性是指贷款定价中的一些非货币性的内容（贷款协议中的一些附加条的内容（贷款协议中的一些附加条件）。件）。 附件条件可以是禁止性的，如融资限额及各种禁止附件条件可以是禁止性的，如融资限额及各种禁止事项；也可以是义务性的，即规定贷款人必须遵守的事项；也可以是义务性的，即规定贷款人必须遵守的特别规定。特别规定。 可能不直接带来利益，但会防止风险。可能不直接带来利益，但会防止风险。 二、担保贷款二、担保贷款 指银行要求借款人根据指银行要求借款人根据担保法担保法规定的担保规定

13、的担保方式提供贷款担保而发出的贷款。方式提供贷款担保而发出的贷款。 我国我国担保法担保法中规定的担保方式主要有保证中规定的担保方式主要有保证、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款、质押和抵押三种，相应地，我国目前的担保贷款也应包括也应包括保证贷款、质押贷款保证贷款、质押贷款和和抵押贷款抵押贷款三种。三种。 保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债保证是指保证人与银行约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。保证务时，保证人按照约定履行或承担责任的行为。保证方式包括方式包括一般保证一般保证和和连带责任连带责任保证。保证。 银行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款银

14、行根据担保法的保证方式向借款人发放的贷款称为保证贷款。称为保证贷款。 银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定银行发放保证贷款，贷款保证人应当按法律规定承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债承担贷款债务的一般保证或连带责任保证责任，当债务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。务人不能履行还款责任时，由保证人负责偿还。 抵押抵押:指债务人或者第三人不转移抵押指债务人或者第三人不转移抵押财产的占有，将该财产作为债权的担保。财产的占有，将该财产作为债权的担保。 抵押贷款抵押贷款:银行以抵押方式作担保而发银行以抵押方式作担保而发放的贷款。放的贷款。 以抵押担保的方式发放贷款，当债务人以抵押

15、担保的方式发放贷款，当债务人不履行债务时，债权人有权按担保法规定以不履行债务时，债权人有权按担保法规定以抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的抵押财产折价或者以拍卖、变卖抵押财产的价款优先受偿。价款优先受偿。 v资产负债管理资产负债管理是指商业银行在业是指商业银行在业务经营过程中，对各类资产和负债务经营过程中，对各类资产和负债进行预测、组织、调节和监督的一进行预测、组织、调节和监督的一种经营管理方式，以实现资产负债种经营管理方式，以实现资产负债总量上平衡总量上平衡、结构上合理结构上合理，从而从而达达到最大盈利到最大盈利的目标的目标。（一）规模对称原理（一）规模对称原理（二）速度对称原理（二）速

16、度对称原理 （三）结构对称原理（三）结构对称原理（四）目标互补原理（四）目标互补原理（五）分散资产原理（五）分散资产原理（一）规模对称原理（一）规模对称原理资产规模与负债规模在资产规模与负债规模在总量上要对称平衡总量上要对称平衡 。负债总量负债总量资产总量资产总量制约制约（二）偿还期对称原理（二）偿还期对称原理要求资产项目和负债项目要求资产项目和负债项目保持合理的期限结构。保持合理的期限结构。负债期限结构负债期限结构资产期限结构资产期限结构制约制约（三）结构对称原理（三）结构对称原理要保持资产项目和负债要保持资产项目和负债项目在性质上、效益上和用项目在性质上、效益上和用途上的对称平衡。途上的对

17、称平衡。 负债性质负债性质资产性质资产性质决定决定（四）目标互补原理（四）目标互补原理“三性三性”的均衡是一种的均衡是一种相互补充的均衡，是一种相相互补充的均衡，是一种相互替代的均衡。互替代的均衡。 （五）分散资产原理（五）分散资产原理在负债结构已定的情况下，银在负债结构已定的情况下，银行可以通过将资金分散于不同区域、行可以通过将资金分散于不同区域、不同行业、不同币种和不同种类的不同行业、不同币种和不同种类的资产来分散风险，同时实现安全性、资产来分散风险，同时实现安全性、流动性和盈利性的目标。流动性和盈利性的目标。 第二节第二节 商业银行商业银行资产负债管理理论与发展资产负债管理理论与发展银行

18、资金来源银行资金来源活期活期存款存款储蓄储蓄存款存款定期定期存款存款短期非存短期非存款借入款款借入款资金总库资金总库银行资金使用的先后顺序银行资金使用的先后顺序一级一级准备准备二级二级准备准备贷贷款款长期证长期证券投资券投资固定固定资产资产资本金资本金活期存款活期存款储蓄存款储蓄存款定期存款定期存款资资 本本 金金第一准备金第一准备金第二准备金第二准备金贷贷 款款长期证券投资长期证券投资固固 定定 资资 产产（一）储备头寸管理方法（一）储备头寸管理方法（二）全面负债管理方法（二）全面负债管理方法 第三节第三节 资产负债管理方法资产负债管理方法（一）资金缺口管理法（一）资金缺口管理法（GAP）利率敏感性资产（利率敏感性资产（RSARSA）与利率敏）与利率敏感性负债（感性负债（RSLRSL）之间的差额。即：）之间的差额。即： GAP=RSA-RSLGAP=RSA-RSL（绝对缺口）（绝对缺口） GAP=RSA/RSLG