股东资格认定

1、CompanyLOGO2021-12-14LF ZC1股东资格认定股东资格认定2021-12-14LF ZC2股东权利2021-12-14LF ZC3股东股东显名股东，是指在公司隐名投资过程中，约定将隐名股东的出资以自己名义出资、登记的一方当事人。显名股东要符合相关法律关于公司投资主体的规定，显名股东可以是自然人，也可以为公司；可以为单独的自然人，也可以为多个独立的自然人.显名股显名股东东隐名股东隐名股东隐名股东是指为了规隐名股东是指为了规避法律或出于其他原避法律或出于其他原因，借用他人名义设因，借用他人名义设立公司或者以他人名立公司或者以他人名义出资，但在公司的义出资，但在公司的章程、股东名

2、册和工章程、股东名册和工商登记中却记载为他商登记中却记载为他人的出资人。与此相人的出资人。与此相对应，显名股东（或对应，显名股东（或挂名股东）是指记载挂名股东）是指记载于工商登记资料上而于工商登记资料上而没有实际出资的股东。没有实际出资的股东。2021-12-14LF ZC4Contents股东资格认定的依据2相关的案例，及其个人看法4股东资格认定的相关法律规定3 1股东资格认定困难的原因3 32021-12-14LF ZC5股东资格认定的相关法律规定v 股东资格：股东资格又称股东地位，是指各民事主体作为公司股东的一种身份股东资格：股东资格又称股东地位，是指各民事主体作为公司股东的一种身份和地

3、位。具有股东资格和地位。具有股东资格 ，就意味着股东享有包括自益权和共益权在内的各项权，就意味着股东享有包括自益权和共益权在内的各项权利利; ;同时，也意味着需要承担股东应当承担的相应义务，主要是指在出资范围内同时，也意味着需要承担股东应当承担的相应义务，主要是指在出资范围内对公司债务承担责任。对公司债务承担责任。v 股东资格是公司的投资人取得和行使股东权利、承担股东义务的前提和基础。股东资格是公司的投资人取得和行使股东权利、承担股东义务的前提和基础。因此，确认股东资格无论是对于投资者还是公司以及公司债权人来说都具有重因此，确认股东资格无论是对于投资者还是公司以及公司债权人来说都具有重要意义。

4、当前公司法实践中发生的大量与公司股权相关的案件中，股东资格的要意义。当前公司法实践中发生的大量与公司股权相关的案件中，股东资格的认定是经常涉及的问题，因此正确认定股东资格成为有效解决此类纠纷的前提认定是经常涉及的问题，因此正确认定股东资格成为有效解决此类纠纷的前提条件。为解决这一难题，我国公司法和一些地方立法都对此问题有所规定条件。为解决这一难题，我国公司法和一些地方立法都对此问题有所规定和尝试。和尝试。v 我国我国19931993年公司法第年公司法第3131条只规定了有限责任公司应当置备股东名册，但对条只规定了有限责任公司应当置备股东名册，但对于股东名册的对于股东资格的认定及效力问题并没有做

5、出规定。于股东名册的对于股东资格的认定及效力问题并没有做出规定。20052005年公司年公司法第法第3333条不仅规定了有限责任公司置备股东名册的法定义务，还规定了记载条不仅规定了有限责任公司置备股东名册的法定义务，还规定了记载于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。肯定了股东名册的权于股东名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。肯定了股东名册的权利推定效力。虽然利推定效力。虽然20052005年公司法较之于年公司法较之于19931993年公司法对于股东资格确年公司法对于股东资格确认问题已经有了实质性的进步，然而还不足以解决司法实践中所遇到的各种各认问题已经有了实质性的进步，然而

6、还不足以解决司法实践中所遇到的各种各样的问题。因此一些部门根据公司法的规定和自身的情况对于此类问题作样的问题。因此一些部门根据公司法的规定和自身的情况对于此类问题作了进一步的明确和细化。了进一步的明确和细化。Image information in product Title Master- www.iclickart.co.kr - Image licensed by affiliates Slide Master www.iclickart.co.kr - Image licensed by affiliates Note to customers: This image has been

7、 licensed to be used within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use.2021-12-14LF ZC6v 最高人民法院最高人民法院关于审理公司纠纷案件若干问题的规关于审理公司纠纷案件若干问题的规定定)()(征求意见稿征求意见稿) )第第1414条、第条、第1818条、第条、第2020条、第条、第2121条条 ，北京市高级人民法院制定的北京市高级人民法院制定的北京市高级人民法院关于审北京市高级人民法院关于审理公司纠纷案件若干问题的指导意见理公司纠纷案件若

8、干问题的指导意见( (试行试行) )中第中第1111条、条、第第1212条，陕西省高级人民法院民二庭制定的条，陕西省高级人民法院民二庭制定的关于公司纠关于公司纠纷、企业改制、良资产处置及刑民交叉等民商事疑难问题纷、企业改制、良资产处置及刑民交叉等民商事疑难问题的处理意见的处理意见v 江苏省高级人民法院制定的江苏省高级人民法院制定的关于审理适用公司法案件若关于审理适用公司法案件若干问题的意见干问题的意见( (试行试行) )中第中第2626、2727、2828、2929条都对股东资条都对股东资格认定、股权确认和股权转让问题作出了相关规定。格认定、股权确认和股权转让问题作出了相关规定。2021-12

9、-14LF ZC7股东资格认定的依据v1确认股东资格的证据认定问题v 实际出资与股东资格取得关系传统理论认为，股东出资是判断股东资格最重要的标准，因为股东之所以能够成其为股东，从根本上是源于其对公司的出资，所以也把股东出资称为实质要件。而股东名册、公司章程等这些形式要件只是实质要件的外在表现，或者说是对股东出资事实的一种记载和证明，因此，自然人或法人如果不对公司出资便不具有股东资格。这种观点曾在我国的理论和实务中占主导地位。笔者认为，这种观点并非确切，如果将股东出资作为取得股东资格的必要条件，就难以处理实践中一些公司实务问题，如在隐名出资人与显名出资人就股东资格发生争议的问题上，如果以股东出资

10、为要件，必须会将显名出资人排斥于股东之外。尤其是当在公司盈利的情况下，隐名出资人更愿意以其是实际出资人来取得股东资格；但公司处于长期亏损濒临倒闭或出现因“公司人格否认”而须由股东对公司债务承担连带责任的情况下，隐名出资人更愿意否认自己的股东资格而不去承担可能发生的法律责任。因此，股东资格的认定不能用是否对公司出资作为判断股东资格的唯一标准。v 从现在世界上大多数国家公司法理论看，出资并非是股东资格取得的必备要素，并且不在股东出资和股东资格之间建立一一对应的关系。2这是当今多数国家的立法通例。我国公司法也规定了股东可以分期缴纳出资，也就意味着，法律并不要求股东出资与股东资格必然相联系，甚至说法律

11、允许股东出资与取得股东资格相分离。股东出资只是股东资格认定的标准之一，并不是唯一证据，甚至不是主要证据。v2公司章程与股东资格取得的关系v 公司章程是指对公司以及其成员具有约束力的关于公司组织和行为的自治性规则。|3公司章程对于公司，就如同宪法对于国家一样重要。是约束公司、股东、董事、经理最重要的法律文件，是确定股东权利与义务最主要的法律依据。对内约束公司和股东，对外具有公示作用。2021-12-14LF ZC8股东资格认定的依据v 一般情况如果没有在公司章程记载为股东的人，不具有股东的资格。股份转让后，受让股份者欲成为公司的股东，应须通过新的股东会作出修改公司章程的决议，变更公司章程，如果没

12、修改公司章程，可能是其转让过程有瑕疵没得到其他股东的认可，其受让行为不具有对抗公司以及其他股东的效力，因而使得受让人不具有股东资格。v3股东名册与股东资格取得的关系v 公司置备的股东名册具有权利推定力，是认定股东资格的证据之一。因此，一般情况下股东名册上载明的股东即应推定为公司的股东，但股东名册并不是判断股东资格的唯一证据，因为股东名册的记载是公司的法定义务，对义务的履行只能由公司来证明，并且股东名册的记载只在公司内部，即公司与股东之间具有公示作用，而不具有创设权利的功能，股东资格的取得依出资等一系列法律行为来实现。所以股东名册仅是证据之一，即使股东名册未作记载的股东，并不必然地不具有股东资格

13、，因为不能排除公司履行义务不当情形的存在。因此，公司不能以股东名册未记载为由而对抗真正权利人主张股东资格。虽未在股东名册记载，但能以其他证据如工商登记、公司章程记载等证明出资人或者受让人股东身份的，应认定出资人或者受让人具有股东资格。v4股东凭证与股东资格取得关系v 股东对公司的投资，必然要给予股东一定的凭证，有限责任公司表现为出资证书，股份有限公司则表现为股票。从性质上看无论出资证明书还是股票仅是物权凭证，是证明股东出资或持有股份的凭证。实践中，持有公司的出资证明书或股东凭证是否就能证明持有人具有股东资格呢?笔者认为，出资者是否取得出资凭证不是认定其股东资格的必备要件。出资凭证仅仅是一种证明

14、出资人已经出资的物权凭证，只是证明投资人是出资额或股份的合法所有人，并非证明投资人与公司之间存在某种成员关系，不能以出资证明书向公司主张股东资格和股东权利。即使没有出资凭证，只要出资者证明其已经按照公司章程或认购协议实际缴纳了出资，并登记在股东名册上，或工商登记中有记载，一般就可以认定其股东资格，不能以出资者不持有出资凭证而当然否认其股东资格，也不能以出资者持有出资凭证就认定其具有股东资格。2021-12-14LF ZC9股东资格认定的依据v5工商登记与股东资格取得关系v 工商登记与股东资格取得的关系，理论界和实务界均存在两种观点：一种认为工商登记具有设权功能，公司的设立、变更、股东资格的取得

15、都须经过工商行政管理部门的登记程序，因此股东资格的取得也须经过工商登记才能确认；另一种观点认为，工商登记虽是公司成立的法定程序，但工商登记不具有设权的性质，只具有宣示的功能，故股东资格的取得不比经工商登记。笔者认为，工商登记并非股东资格取得的必要条件，在公司内部确认股东资格不需要以工商登记为必要。而工商登记主要是对第三人产生效力。我国公司法规定，公司股东登记具有对抗第三人的效力的规定，如果公司出资入未经工商登记或股东转让股权后未作变更工商登记，就不具有对抗第三人的效力，更直接地说，工商登记是保护善意第三人最重要的形式条件，公司、股东和股份受让人以外的善意第三人完全可以仅以工商登记来认定出资人或

16、受让人的股东资格，而不考虑其他形式条件或实质条件。v 各种证据之间相互冲突时的优先适用问题v股东资格取得之必要而充分的条件是具备上述一系列的形式化与实质性的条件，但在实务中，这些条件常常并不完全具备，如何通过不完整的证据来判断股东资格，就成为司法实践中必须解决的问题。当股东出资、公司章程记载、股东名册记载与工商登记的股东不一致，可按以下原则来认定股东资格：v(1)当实质性证据与形式化证据发生冲突时，应优先适用形式化证据来认定股东的资格。实质性证据不具有形式化证据的特征和证明功能，只是证明某个主体有出资行为，而实际出资并不当然取得股东资格，故只有在特定情形下才作为认定股东资格的证据。如实际出资者

17、与在公司章程或股东名册上记载的股东不一致就股东资格发生争议时，应坚持以公司章程或股东名册记载为准确认股东资格。2021-12-14LF ZC10股东资格认定困难的原因股东资格认定困难的原因链接1链接2链接3链接4一、股东资格认定争议的复杂性二、实质条件瑕疵出资问题对股东资格的影响三、形式条件瑕疵欠缺书面证据对股东资格认定的影响四、 法律 关系认识错误对股东资格认定的影响2021-12-14LF ZC111股东资格认定争议的股东资格认定争议的复杂性复杂性v 认定股东资格要兼顾实质条件与形式条件。实质条件是投资人有取得股东资格的真实意思表示；形式条件是投资人需要履行的特定行为方式；相应的合法股东表

18、现为实质性特征与形式性特征兼备，具体包括：（1）在公司章程上被记载为股东，在公司章程上签名盖章； （2）实际履行出资义务或者合法继受公司股份；（3） 在工商行政机关登记的公司文件中列名为股东；（4）在公司成立后取得公司签发的出资证明书；（5）记载于公司股东名册；（6） 按投入公司的资本额享有资产受益、重大决策和选择管理者等权利。其中第（2）、（6）项特征具体体现了认定股东资格实质条件，第（1）、（3）、（4）、（5）项具体体现了认定股东资格形式条件。如果投资人能够同时满足这两类条件，并且这两类条件表现内容完全一致，就不会出现股东资格争议案件。现实情况是投资活动中这两类条件经常存在瑕疵，表现内容

19、发生矛盾冲突，所以产生诸如股东瑕疵出资、名实不符等现象，成为诱发股东资格争议案件的主要原因。法院对这些案件处理意见分歧很大，影响了法制的统一性与权威。2021-12-14LF ZC122实质条件瑕疵v 股东是基于出资产生的股东是基于出资产生的 法律法律 人格，这是理论界的通说。例如：刘瑞人格，这是理论界的通说。例如：刘瑞复教授认为：复教授认为：“股东是指公司资本的出资人或股份的持有人。股东是指公司资本的出资人或股份的持有人。股股东因其出资而取得股东身份，从而形成与公司之间的权利义务关系。东因其出资而取得股东身份，从而形成与公司之间的权利义务关系。”漆多俊教授认为：漆多俊教授认为：“股份有限公司

20、的股东是向股份有限公司出资，取股份有限公司的股东是向股份有限公司出资，取得公司股份的公司成员。得公司股份的公司成员。”缴纳出资与公司股东资格取得之关系，涉缴纳出资与公司股东资格取得之关系，涉及法人制度、公司资本制度和公司债权人利益保护等因素，比较复杂。及法人制度、公司资本制度和公司债权人利益保护等因素，比较复杂。采用法定资本制的国家对此规定较为严格，而采授权资本制的国家对采用法定资本制的国家对此规定较为严格，而采授权资本制的国家对此要求较为宽松。我国现行立法对此并无明确规定。此要求较为宽松。我国现行立法对此并无明确规定。v 股东出资问题主要表现为根本未出资或瑕疵出资。根本未出资，股东出资问题主

21、要表现为根本未出资或瑕疵出资。根本未出资，具体又可分为拒绝出资、不能出资、虚假出资。拒绝出资是指投资者具体又可分为拒绝出资、不能出资、虚假出资。拒绝出资是指投资者在投资合同成立而且生效后拒绝按约定出资；不能出资是指因投资者在投资合同成立而且生效后拒绝按约定出资；不能出资是指因投资者客观条件的变化而不能履行出资义务；虚假出资是指无合法依据，无客观条件的变化而不能履行出资义务；虚假出资是指无合法依据，无代价取得股份。瑕疵出资是指出资者没有严格按照章程规定的数额、代价取得股份。瑕疵出资是指出资者没有严格按照章程规定的数额、时间等出资，不包括根本未出资。为表述方便，根本未出资或瑕疵出时间等出资，不包括

22、根本未出资。为表述方便，根本未出资或瑕疵出资以下统称为出资缺陷。资以下统称为出资缺陷。v 股东出资是投资人意思表示的具体表示行为之一。出资缺陷将导致投股东出资是投资人意思表示的具体表示行为之一。出资缺陷将导致投资人意思表示不真实，资人意思表示不真实， 自然自然 影响其股东资格的成立。关于瑕疵出资影响其股东资格的成立。关于瑕疵出资者是否享有股东资格问题，实践中虽有争论。但肯定者居多数。对于者是否享有股东资格问题，实践中虽有争论。但肯定者居多数。对于根本未出资者的股东资格，理论界有否定、也有肯定的观点，并都得根本未出资者的股东资格，理论界有否定、也有肯定的观点，并都得到实际判例的支持。到实际判例的

23、支持。2021-12-14LF ZC133 3形式条件瑕疵形式条件瑕疵v股东资格形式条件是法律规定的投资人需股东资格形式条件是法律规定的投资人需要履行的特定行为方式，其物化形式是各要履行的特定行为方式，其物化形式是各种书面证据，例如股权转让合同、股东资种书面证据，例如股权转让合同、股东资格证明书、工商变更登记、出资证明书、格证明书、工商变更登记、出资证明书、公司章程等等。法院对股东资格的认定采公司章程等等。法院对股东资格的认定采用形式和实质相结合的审查办法，但是当用形式和实质相结合的审查办法，但是当书面证据欠缺时应该如何解决，是以投资书面证据欠缺时应该如何解决，是以投资人具有真实意思表示作为认

24、定标准，还是人具有真实意思表示作为认定标准，还是以外观上是否具有股东的名义作为认定标以外观上是否具有股东的名义作为认定标准准? ?司法界对此有不同的看法司法界对此有不同的看法。2021-12-14LF ZC144 4法律法律 关系认识错误对股东资格认定的影响关系认识错误对股东资格认定的影响v确认股东资格一般涉及四类法律关系：投确认股东资格一般涉及四类法律关系：投资者之间的内部关系、投资者与公司原股资者之间的内部关系、投资者与公司原股东之间的股份转让关系、投资者与公司之东之间的股份转让关系、投资者与公司之间的投资入股关系和国家与公司之间的间的投资入股关系和国家与公司之间的 经经济济 管理关系。由

25、于法律关系复杂，当事人管理关系。由于法律关系复杂，当事人常常因为混淆不同法律关系的性质、主体，常常因为混淆不同法律关系的性质、主体，造成股东资格认定实质条件与形式条件都造成股东资格认定实质条件与形式条件都欠缺而丧失股东资格的后果。欠缺而丧失股东资格的后果。2021-12-14LF ZC15 股东资格认定的案例分析案例案例11 20062006年年7 7月月2828日，石某与杨某签订了一份合股投资合同并办理了日，石某与杨某签订了一份合股投资合同并办理了公证，双方约定以杨某为全权代表并以杨某名义与王某、龚某一起同某公公证，双方约定以杨某为全权代表并以杨某名义与王某、龚某一起同某公司原股东吴某、马某

26、签订股份转让合同，石某、杨某共同投资司原股东吴某、马某签订股份转让合同，石某、杨某共同投资266000266000元购买某公司元购买某公司35%35%的股份，其中石某出资的股份，其中石某出资7600076000元，占某公司元，占某公司10%10%的股份，杨的股份，杨某出资某出资190000190000元，占某公司元，占某公司25%25%的股份。该合同签订后，石某将的股份。该合同签订后，石某将7600076000元元出资交付杨某，杨某即代表二人以股份受让的身份与其他股份受让人王某出资交付杨某，杨某即代表二人以股份受让的身份与其他股份受让人王某、龚某一起同某公司原股东吴某、马某签订股份转让合同。股

27、份转、龚某一起同某公司原股东吴某、马某签订股份转让合同。股份转让合同签订后，某公司新的股东订立了新的公司章程，并到工商部门办让合同签订后，某公司新的股东订立了新的公司章程，并到工商部门办理了公司章程变更登记。公司章程记载公司总资本为理了公司章程变更登记。公司章程记载公司总资本为100100万元，注册资本为万元，注册资本为100100万元，股东为王某、杨某、龚某三人，参股比例分别为万元，股东为王某、杨某、龚某三人，参股比例分别为51%51%、35%35%、14%14%。公司章程未对石某的股东身份、出资数额及参股比例作任何记载。石某。公司章程未对石某的股东身份、出资数额及参股比例作任何记载。石某向

28、公司出资后一直参与了公司管理与决策，并以股东身份参与公司利润分向公司出资后一直参与了公司管理与决策，并以股东身份参与公司利润分配。某公司股东王某、龚某均同意修改公司章程确认石某为公司股东并享配。某公司股东王某、龚某均同意修改公司章程确认石某为公司股东并享有某公司有某公司10%10%的股份，而杨某坚决不同意。的股份，而杨某坚决不同意。2021-12-14LF ZC16案例1v本案中，某公司在工商机关登记的备案、本案中，某公司在工商机关登记的备案、公司章程以及股东名录中的股东均没有石公司章程以及股东名录中的股东均没有石某，石某是否系隐名出资人，是否应当享某，石某是否系隐名出资人，是否应当享有股东身

29、份，是本案的焦点问题。根据石有股东身份，是本案的焦点问题。根据石某与杨某签订了某与杨某签订了合股投资合同合股投资合同事实，事实，可以认定石某是某公司的隐名出资人。石可以认定石某是某公司的隐名出资人。石某向公司出资后一直参与了公司管理与决某向公司出资后一直参与了公司管理与决策，并以股东身份参与公司利润分配，且策，并以股东身份参与公司利润分配，且王某、龚某均同意修改公司章程确认石某王某、龚某均同意修改公司章程确认石某为公司股东，王某、龚某不行使优先购买为公司股东，王某、龚某不行使优先购买权，公司实际上认可石某的股东身份。因权，公司实际上认可石某的股东身份。因此，石某的股东资格可予认定。此，石某的股

30、东资格可予认定。2021-12-14LF ZC17案例案例2 张华、李明、吴哲、宋佳等四人商议共同张华、李明、吴哲、宋佳等四人商议共同出资出资5050万组建南昌市华宇茶具制品有限公司，万组建南昌市华宇茶具制品有限公司，由张华出资由张华出资2020万，持有公司万，持有公司40%40%的股份，其余的股份，其余股东各出资股东各出资1010万，分别持有公司万，分别持有公司20%20%的股份。的股份。公司于公司于20052005年成立，公司章程、股东名册及工年成立，公司章程、股东名册及工商机关登记资料中均有各股东姓名及出资额的商机关登记资料中均有各股东姓名及出资额的记载，四股东均参与公司经营管理，但股东

31、宋记载，四股东均参与公司经营管理，但股东宋佳并未交付实际出资，在公司经营过程中亦未佳并未交付实际出资，在公司经营过程中亦未补缴出资。补缴出资。20072007年底，公司因经营效益良好，年底，公司因经营效益良好，股东大会决定对公司利润分红，张华、李明、股东大会决定对公司利润分红，张华、李明、吴哲三股东认为：股东宋佳没有实际出资，因吴哲三股东认为：股东宋佳没有实际出资，因此不是公司股东，不能参与公司股东分红，对此不是公司股东，不能参与公司股东分红，对宋佳可以采取年终奖励的方式表示对其工作的宋佳可以采取年终奖励的方式表示对其工作的肯定。宋佳对上述分配利润方案提出异议，认肯定。宋佳对上述分配利润方案提出异议，认为自己虽然没有实际出资，但并不能因此否认为自己虽然没有实际出资，但并不能因此否认自己的股东地位，其仍然可以依据认缴的出资自己的股东地位，其仍然可以依据认缴的出资额享有股东权利并承担相应义务。额享有股东权利并承担相应义务。202