2016年直水管单位体制改革补贴专项经费项目

1、2016年市直水管单位体制改革补贴专项经费项目财政支出绩效自评报告 评价类型： 实施过程评价 完成结果评价 项目名称： 市直水管单位体制改革补贴专项经费项目 项目单位： 文昌市水务局 主管部门： 评价时间： 2017年5月20日至2017年6月25日 组织方式：财政部门 主管部门 项目单位 评价机构：中介机构 专家组 项目单位评价组评价单位（盖章）：文昌市水务局上报时间：2017年6月26日项目基本信息一、项目基本情况项目实施单位文昌市水务局主管部门项目负责人陈时顺联系电话地址海南省文昌市庆龄路21号邮编项目类型经常性项目（ ） 一次性项目（ ）计划投资额（万元）190实位资金（万元）190实

2、际使用情况（万元）190其中：中央财政其中：中央财政其中：中央财政 省财政 省财政 省财政 市县财政190 市县财政190 市县财政190其他其他其他二、绩效评价指标评分一级指标分值二级指标分值三级指标分值得分投入25项目立项15项目立项规范性33绩效目标合理性66绩效指标明确性66资金落实10资金到位率55到位及时率55过程24业务管理12管理制度健全性44制度执行有效性44项目质量可控性44财务管理12管理制度健全性44资金使用合规性44财务监控有效性42产出31项目产出31实际完成率88完成及时率88质量达标率88成本节约率77效果20项目效益20经济效益00社会效益126生态效益00可

3、持续影响44社会公众或服务对象满意度44总分10010010092评价等次优项目单位负责人（签字并盖章）：2017年6月26日张洲市直水管单位体制改革补贴专项经费项目财政支出绩效自评报告一、项目概况（一）项目单位基本情况。1、主要职责文昌市水务局是市政府水行政主管部门，是正科级机关单位，负责全市水利行业的统一管理工作，前身是文昌县水电局。主要职责有：负责中华人民共和国水法、中华人民共和国水土保持法、中华人民共和国防洪法等法律、条例和地方性水法规的组织实施和监督检查，并负责水利价费，建设基金的缴纳、管理和使用；研究落实水务工作方针、政策、法规和规章制度；组织拟定全市水利发展战略、中长期发展规划和

4、年度计划，以及主要河道、小流域综合治理规划，并负责监督实施；统一管理全市水资源，负责组织全市水资源的调查评价，拟定全市水资源长期供求计划、水量分配方案，并负责监督管理；负责组织实施取水许可证制度和水资源费用征收制度；编制全市节约用水规划，负责指导和管理全市节约用水工作；承办市政府和上级业务主管部门交办的其他工作。2、内设机构根据上述职责，市水务局内设4个职能机构和市防风防汛防旱指挥部办公室1个副科级机构。4个职能机构分别为办公室、农水室、建设与管理室、综合室。（二）项目绩效目标、绩效指标设定或调整情况，包括预期总目标及阶段性目标。2016年度市直水管单位体制改革补贴受益人数至少达到98人。（三

5、）项目基本性质、用途和主要内容、涉及范围。项目基本性质：经常性项目。项目用途和主要内容：根据文昌市水利工程管理体制改革实施方案，我市对市直水管单位工资、养老金进行测算后予以发放改革补贴。实施方案中明确将市直水管单位工资、养老金纳入财政预算，实施定额补贴，补贴工资缺口128.22万元，养老金缺口42.64万元，医疗保险金缺口18.94万元，共计189.80万元。项目涉及范围：补贴文昌市9个水利工程管理所定编人数156人（2016年调整为156人）。 二、项目资金使用及管理情况（一）项目资金到位情况分析文昌市水务局2016年市直水管单位体制改革补贴专项经费项目共计安排预算资金190万元，均为市县财

6、政资金。该项目资金已在当年全部到位。（二）项目资金使用情况文昌市水务局2016年市直水管单位体制改革补贴专项经费项目共计支出190万元。 （三）项目资金管理情况分析文昌市水务局根据文昌市政府制定的文昌市水利工程管理体制改革实施方案指示，根据市直各水管单位在编人员情况，对工资、保险金进行定额补贴。文昌市水务局资金拨付有较严格的审批程序，财务开支流程符合财务管理制度的规定。三、项目组织实施情况（一）项目组织情况分析本项目主要内容为市直水管单位体制改革补贴专项经费。市水务局依据决算报表、各单位人员情况表、工资发放情况等，对市直水管单位实际在编人员核实无误后发放定额补贴。（二）项目管理情况分析2016

7、年度市直水管单位体制改革补贴已根据文昌市政府实施方案发放标准发放完毕。项目实施过程中，我局抽调了相关股室人员负责将各单位在编人员情况落实到位，按时发放每月定额补贴。四、项目绩效情况（一）项目绩效目标完成情况分析。将项目支出后的实际状况与绩效目标对比，从项目的投入、过程、产出和效果等方面进行量化、具体分析。1.项目的投入分析(25分)。项目的投入包括项目立项（15分）、资金落实（10分）。（1）项目立项1）项目立项规范性（3分）评价要点： 项目是否按照规定的程序申请设立；所提交的文件、材料是否符合相关要求； 事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。评价标准:全部符合，得满

8、分；符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。评价过程:经检查，项目按照规定的程序设立，提交的文件、材料符合相关要求，事前已经过必要的常务会议研究、专家论证、集体决策等。评价结果：全部符合上述要求，得3分。2）绩效目标合理（6）评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； 是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； 项目是否为促进事业发展所必需； 项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分评价过程：项目符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策,

9、与项目实施单位或委托单位职责密切相关,为促进事业发展所必需,项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分6分。3） 绩效指标明确（6分）评价要点： 是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； 是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； 是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。评价标准：全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。评价过程：将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标，通过清晰、可衡量的指标值予以体现，与项目年度任务数或计划数相对应，与预算确定的项目投资额或资金量相匹

10、配。评价结果：项目全部符合以上要求，得满分6分。（2） 资金落实（10分）1） 资金到位率（5分）资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金到位率金）×100%实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。评价标准：预算年度或项目期内资金到位率100%，得满分；以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。评价过程：资金到位率=（实际到位资金/计划投入资资金到位率金）×100% =(190/190)×100% =100%评价结果：项目资金到位率为100%，

11、得满分5分。2） 到位及时率（5分）到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照项目要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。评价标准：按照项目要求截至规定时点100%落实项目资金的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。评价过程：到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100% =（190/190）×100% =100%评价结果：项目资金到位及时率为100%，得满分5分。项目的投入合计得为25分，该项目立项符合规范，资金落实得到保障，项目投入绩效评分为满分。2.

12、过程（24分）过程分析包括业务管理（12分）、财务管理（12分）（1）业务管理（12分）1）管理制度健全性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评价。评价过程：制订有市直水管单位体制改革补贴实施方案，业务管理制度合法、合规、完整。评价结果：经查阅市直水管单位体制改革补贴标准，项目管理制度合法、合规、完整。得分4分。2）制度执行有效性（4分）评价要点： 是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支

13、撑等是否落实到位评价标准：每项评价要点分值1分，依据现场核实基础资料情况进行评价。评价过程：我局市直水管单位体制改革补贴发放程序遵守相关法律法规和业务管理规定。我局项目实施中已将全部资料报送主管会计核算中心留存。评价结果：得分为4分。3） 项目质量可控性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的项目发放要求或标准； 是否采取了相应的印证发放款项的控制措施或手段。评价标准：每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料情况进行评价。评价过程：已制订有市直水管单位体制改革补贴实施方案等制度。已采取核实决算报表、人员编制情况等相应的发放款项核实措施。评价结果：依据现场核实基础资料情况，得4分。（2） 财

14、务管理（12分）1）财务制度健全性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。评价过程：制定了项目资金发放标准，项目发放标准符合相关财务会计制度的规定。评价结果：得4分。2）资金使用合规性（4分）评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。评价标准：前4项评价要点每项分值1分，依据项目单位提供的

15、相关资料进行评价。如果存在第5评价要点情况的，此项分值扣完。评价过程：项目开支基本符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定，资金的拨付有较完整的审批程序和手续。实施过程中不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。评价结果：本项得分为4分。3） 财务监控有效性（4分）评价要点： 是否已制定或具有相应的监控机制； 是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。评价标准：每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。评价过程：没有制订专门的监控制度，相应的监控机制不完善。评价结果：本项得分为2分。过程合计得分为22分。已制定项目相关实施方案，但没有制订专门的监控制度，

16、相应的监控机制不完善。3.产出（31分）（1）项目产出（31分） 1）实际完成率（8分）实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。评价标准：预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得满分；以实际完成率100%为基数，每少10%扣1分；实际完成率不足50%的，本项得分为0。评价过程：2016年度市直水管单位体制改革发放人数达到了98人。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。 =（98/98

17、）×100% =100%评价结果：完成率为100%，得分为8分。2) 完成及时率（8分）评价要点:完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间×100%。实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。评价标准:完成及时率0的，得满分；完成及时率0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。完成时间以月计。评价过程：2016年度市直水管单位体制改革补贴专项经费已于当年度内发放完毕。完成及时率=（计划完成时间-实际完成时间）/计划完成时间×100%。 =（12-12）/12）×10

18、0% =0评价结果：完成及时率大于等于0，得分为8分。3）质量达标率（8分）评价要点：质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。评价标准：质量达标率为100%的，得满分；每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）×100%。=（98/98）×100% =100%评价结果：得满分8分。4)成本节约率(7分)评价要点:成本节约

19、率=（计划成本-实际成本）/计划成本×100%。实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。评价标准:成本节约率0的，得满分；成本节约率0，每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本×100% =（190-190）/190×100% =0%评价结果:得分7分。项目产出绩效评价得分为31分，得分较高，主要是按时保质完成项目发放工作，项目实施成本控制在可控范围内。4.效果（20分）（1）项目效果（20分）1）经济效益（

20、0分）市直水管单位体制改革补贴专项经费系发放文昌市9个水利工程管理所定编人数177人（2016年调整为156人）补贴的，一般难以产生直接的经济效果，间接性的经济效果也难以量化，故将此项分值调列项目效果中的其他项目中。2） 社会效益（12分）以社会效益大小进行评价，分为五级：好（12分），较好（9分），一般（6分），较差（3分），差（0分）。评价过程：市直水管单位体制改革补贴专项经费项目已覆盖全市直属9个水利工程管理所所有在编人员，保障了水利工程安全运行，但体制改革标准2006年发布后直至2016年末未有更改，发放标准较低，覆盖面也较窄，产生的社会效益一般。评价结果：综合考虑项目得分为6分。3）

21、 生态效益（0分）市直水管单位体制改革补贴专项经费系发放文昌市9个水利工程管理所定编人数177人（2016年调整为156人）补贴的，一般难以产生直接的生态效益，间接性的生态效益也难以量化，故将此项分值调列项目效果中的其他项目中。4） 可持续影响(4分)按项目可带来的效益影响持续时间长短来评价，影响的时间越长，评价等级越高，从高到低分为五级：好（5分），较好（4分），一般（3分），较差（2分），差（1分）。评价过程：市直水管单位体制改革补贴专项经费系发放给文昌市9个水利工程管理所定编人数177人（2016年调整为156人）一种持续性补贴，对于确保水利工程安全运行、发挥水利工程综合效益有着不可忽视

22、的影响。评价结果：可持续影响得分为4分。5） 社会公众或服务对象满意度（4分）社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。评价标准：调查对象应包括因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。满意度调查表发放30份，满意度达到90%以上的得满分，每低10%扣1分，直至扣完本项分值。评价过程：经发放满意度调查表30份，调查结果为满意度大于90%。评价结果：社会公众或服务对象满意度评价得分为4分。项目效果绩效评价得分为14分，得分一般,主要是由于社会效益不明显。（二）项目绩效目标未完成原因分析 项目不存在未完成的绩效目标。5、 综合评价情况及评价结论 本项目绩效评价

23、总得分为92分，评价等次为“优”。6、 存在的问题和建议市直水管单位体制改革补贴专项经费系根据2006年颁布实施的水利工程管理体制改革补贴实施方案为确定，所取参数为2002年-2004年数据，时间相距较远，与现今实际人员工资情况有所差异，补贴标准较低。建议：根据近年实际事业单位人员薪金情况，予以合理调整体制改革补贴标准。- 22 - / 22文档可自由编辑打印项目支出绩效评价指标体系一级指标二级指标三级指标指标解释指标说明评价标准投 入（25）项目立项（15）项目立项规范性（3分）项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。评价要点：项目是否按照规定的程序申请设立；

24、所提交的文件、材料是否符合相关要求；事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。全部符合，得满分；符合其中2项得1分；只符合其中1项或全部不符合得0分。绩效目标合理性（6）项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。评价要点：是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策；是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关；项目是否为促进事业发展所必需；项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。绩效指标明确性（6）依据绩效目

25、标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。评价要点：是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标；是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现；是否与项目年度任务数或计划数相对应；是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。全部符合，得满分；符合其中3项得4分；符合其中2项得2分；只符合其中1项或全部不符合得0分。资金落实（10）资金到位率（5）实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内实际落实到具体项目的资金。计划投

26、入资金：一定时期（本年度或项目期）内计划投入到具体项目的资金。预算年度或项目期内资金到位率100%，得满分；以100%为基数，资金到位率每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。到位及时率（5）及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。及时到位资金：截至规定时点实际落实到具体项目的资金。应到位资金：按照合同或项目进度要求截至规定时点应落实到具体项目的资金。按照合同或项目进度要求截至规定时点100%落实项目资金的，得满分；以100%为基数，每少5%扣1分，直至扣完本项分值为止。过 程（24）业务管理（12）管

27、理制度健全性（4）项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的业务管理制度；业务管理制度是否合法、合规、完整。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关制度进行评价。制度执行有效性（4）项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。评价要点：是否遵守相关法律法规和业务管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档；项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。每项评价要点分值1分，依据现场核实基础资料情况进行评价。项目质量可控性（

28、4）项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。评价要点：是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准；是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。每项评价要点分值2分，依据现场核实基础资料情况进行评价。财务管理（12）管理制度健全性（4）项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。评价要点：是否已制定或具有相应的项目资金管理办法；项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。资金使用合规性（4）项目资金使用是否符合相关的

29、财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。评价要点：是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付是否有完整的审批程序和手续；项目的重大开支是否经过评估认证；是否符合项目预算批复或合同规定的用途；是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。前4项评价要点每项分值1分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。如果存在第5评价要点情况的，此项分值扣完。财务监控有效性（4）项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。评价要点：是否已制定或具有相应的监控机制；是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。每项评价要点分值2分，依据项目单位提供的相关资料进行评价。产 出（31）项目产出（31）实际完成率（8）项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。实际完成率=（实际产出数/计划产出数）×100%。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量。预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得满分；以实际完成率100%为基数，每少10%扣1分；实际完成率不足50%的，本