小组实验报告2(K3核算)

1、 ERP综合实验小组实验报告（K3 核算）组号：S19组名：S19年级：大四学院：商学院实验周次：第10周至12周报告日期：2014 年11月 30日1/14一、实验目的掌握 ERP软件的使用， 通过实验课软件操作， 能在规定时间内进行练习， 同时了解供应链管理 / 财务管理和生产制造的基本原理和进行日常处理，基本了解生产制造、供应链管理、财务管理。该实验为综合与仿真型， 实验内容涉及金蝶 K3、ERP系统中供应链业务中的采购、销售和存货管理。通过进行金蝶 K3 全程实验，了解该会计软件的主要功能及特点、初始化功能的使用要领、 日常业务处理的操作技巧以及期末处理的使用方法。通过实际上机操作，了

2、解从编制记账凭证，审核记账凭证、过账、期末结账以及编制财务报表等一系列会计处理的全过程， 能够熟悉掌握该软件的基本功能，从日常的账务处理功能扩大到往来、 出纳、固定资产等的管理以及期末财务报表的编制与分析等。通过对金蝶 K3 软件的学习，了解该软件的特点，体会集成化设计会计软件的诸多优势， 并关注该软件对业务流程的控制方法以及如何结合用户需求来设计一些创新功能。 通过会计软件实验， 在实验过程中全面的了解和熟悉会计实务，掌握会计基本概念，熟悉会计核算的基本程序和基本方法。二、实验要求1、账套初始化：根据给出的资料按顺序完成账套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。2、日常账务处理练

3、习：根据资料录入记账凭证，对其进行审核、过账并查看各种账表； 进行往来业务核销； 利用自动转账功能结转有关费用；进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。3、固定资产管理系统练习：对固定资产系统进行初始化；完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。4、应收款管理系统： 对应收款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据；对日常发生的各种赊销等欠款业务、收款业务进行处理； 对发生坏账、 坏账收回等特殊业务进行处理；进行往来业务核销，查看各种帐表，期末结账。5、应付款管理系统：掌握应付款管理系统的操作流程及日常发生业务的具

4、体处理方法。 对应付款系统进行正确的初始化设置，录入初始数据； 对日常发生1/14的各种赊购等欠款业务、 收款业务进行处理； 进行往来业务核销， 查看各种帐表，期末结账。三、核算人员分组情况（要求：注明账套编号与操作人员的对应关系）账套编号（组号序操作人员号）S19-01周培霞、李骁寰S19-02肖芳芳、吴万君S19-03徐雯、孙芮婷S19-04施卫桦、卜未四、实验内容一、账套管理：账套是一个数据库文件，用来存放相关业务数据资料，包括会计科目、凭证、账簿、报表、出入库单据等内容，所有工作都需要登录账套后才能进行。1、建立账套首先要做的就是建立一个新的账套，登入账套管理， 依次输入账套号， 账套

5、名称，数据库实体及路径，完成后建立新的账套。2、设置账套属性及启用账套在属性设置中设置相关公司资料， 选择总账记账货币， 选择账套的启用会计期间。3、备份账套为了防止数据出错或发生意外， 需要备份数据， 以恢复时使用。 根据具体情况判断需要备份的时机并选择手动单次备份或自动批量备份。4、恢复账套在账套管理中可以选择想要回复的已保存的数据进行账套恢复。二、账套初始化（一）账套初始化概述2/14账套初始化主要包括系统设置里的基础资料、初始化、系统设置、用户管理、日志信息五大明细功能， 其中系统设置、 基础资料和初始化模块是初始化工作涉及的模块。1、基础资料：对各个系统的基础资料进行设置和管理，如科

6、目、客户、供应商等。2、初始化：录入各系统的初始数据。3、系统设置：对各个系统的参数进行设置和管理。4、用户管理：对使用该账套的用户信息进行管理。5、日志信息：参看各用户使用当前账套的信息。（二）初始化准备1、基础资料完整准确录入，包括：科目、币别、计量单位、结算方式、仓库、部门、职员、客户、供应商、物料等。若有其他基础资料也必须录入，如往来等。2、基础资料属性必须准确录入。特别注意：计量单位、计价方法、存货科目、销售收入科目代码、销售成本科目代码、成本项目、检验方式的准确录入。3、BOM单准确录入。目前正在使用的配方，必须全部准备的录入系统。4、期初存货数量金额、科目余额确认完成。（三）基础

7、资料设置1、引入科目操作流程： K3 主控台进入相应账套系统设置基础资料公共资料科目文件从摸板引入科目，引入“新会计准则科目”。2、币别操作流程： K3 主控台进入相应账套系统设置基础资料公共资料-币别 - 新增注意： a、一般不对记账本位币进行b 、若币别已有业务发生则不能删除3、凭证字解释：各单位在制作凭证过程中对业务的分类情况操作流： K3 主控台进入相应账套系统设置基础资料公共资料- 凭3/14证字 - 新增，新增“记”凭证字。注意点：若凭证字已有业务发生则不能删除4、计量单位A、计量单位组解释：对具体的计量单位进行分类操作流程： K3 主控台进入相应账套系统设置基础资料公共资料 -

8、计量单位 - 新增B、计量单位操作流程：选中相应的计量单位组右边单击鼠标（右键） - 新增计量单位注意点： a、代码、名称不能重复b 、一个计量单位组下只有一个默认的基本计量单位在设置数量金额核算时只能有一种默认计量单位， 由于每个产品的单位有可能不同， 所以在生成凭证时会产生错误， 这时要在生成凭证选项中选择计量单位自动取用对应科目预设的计量单位。5、结算方式操作流程： K3 主控台进入相应账套系统设置基础资料公共资料 - 结算方式 - 新增备注：结算方式一般有现金、 电汇、信汇、商业汇票、银行汇票、银行本票、支票、贷记凭证等，但本次实验对这个不作要求。6、核算项目核算项目的定义及作用：核算

9、项目不是明细科目，但可充当明细科目使用；核算项目可以简化科目体系，并减少月末统计汇总的工作量；A、核算项目类操作流程： K3 主控台进入相应账套系统设置基础资料公共资料 - 核算项目管理 - 新增B、核算项目操作流程：选择核算项目类- 右边单击鼠标（右键） - 新增核算项目7、会计科目的新增和修改操作流程： K3 主控台进入相应账套系统设置基础资料公共资料-4/14科目 - 新增和属性（即修改）（四）启用业务系统基础资料录入完成和初始数据录入正确后，可以启用业务系统。流程：双击系统设置初始化仓存管理启用业务系统，弹出提示窗口，单击“是”按钮，稍后系统提示重新登录，录入用户名与密码，单击“确定”

10、按钮；再查询系统设置初始化仓存管理，当只显示“反初始化”功能时，表示启用成功。（五）总账系统参数设置1 ）登录账套。双击系统设置系统设置总账系统参数，弹出“系统参数”窗口。2 ）选择“总账”选项卡中的“基本信息”选项卡，在本年利润处按 F7，系统弹出“会计科目”窗口，选择“ 4 权益”类下的“ 4103- 本年利润”科目，再单击“确定”按钮。按同样方法获取“利润分配科目”为“ 4104 利润分配”。3）切换到“凭证”窗口，选中“凭证过账前必须审核”选项，单击“确定”，保存设置。（六）总账初始数据设置双击系统设置初始化总账科目初始数据录入，打开“科目初始余额录入”窗口。录入初始数据，进行试算平衡

11、，并结束初始化。三、用户管理主要内容有用户、 用户组的新增， 用户权限的设置， 用户的属性和用户的删除。首先登入账套， 在系统设置下的用户管理中操作。 点击新增用户组可以录入不同的组名比如财务组、 业务组等，点击新建用户可以新增用户， 获取在核算项目下的不同用户名称，建立 不同的用户组，同时在认证方式时选择密码认证，然后分配到不同的用户组保存。 最主要的是用户权限的设置， 这关系到以后业务处理不同员工是否有权限处理某项业务和查询某项数据。 具体是在功能权限下的功能权限管理授权， 可以直接授权也可以在属性下具体授权。 用户属性是设置用户的信息包括更改名称、认证方式等，用户删除是将未用本账套的用户

12、从系统删除，已经用于处理业务的不能删除。四、生产数据管理系统5/14生产数据管理系统是金蝶ERP中进行物料需求计划、 主生产计划计算的基础。生产数据管理系统可以完成 BOM（物料清单）的新增、修改和查询等操作，并可以对 BOM数据进行正向查看和反向查询， 同时管理工程变更、 工艺路线、工厂日历和客户 BOM资料等。1. 需要设置的内容和日常操作流程生产数据管理系统是类似基础资料的模块，它没有标准的操作流程， 只要用户需要使用BOM或工厂日历等维护， 直接双击相应的明细功能即可启用该功能。系统中必须有物料基础资料， 否则不能建立BOM档案。2. 可执行的查询与生成的报表生产数据管理系统可以对建立

13、的BOM档案进行正向和反向、单级和多级查看，可以查询工程变更单、工艺路线和工厂日历等资料。3. 生产数据管理系统与其他系统的数据流向物料需求计划模块展开“MRP计算”时，必须要有正确的 BOM资料和工厂日历做支持，否则计算得出的数据是错误的。生产数据管理系统通常需要与物料需求计划、主生产计划结合使用， 录入的数据作为 MRP、 MPS计算的基础。建议不单独使用，单独使用只能管理BOM档案。五、业务模块实战（一）业务模块实战是通过供应链管理系统与计划管理的 MRP计算共同协助企业全面管理整个供应链网络，提供采购管理、销售管理、库存管理、存货核算业务管理功能。1、采购管理帮助企业采购人员提高工作质

14、量和效率，加强采购业务过程监管，提供从采购申请、订单、收货/ 入库、退货到付款的业务管理功能，支持供应商、价格、批号等多种采购业务处理。2、销售管理帮助企业销售人员制定正确销售策略，提高市场响应速度，提供从销售计划、模拟报价、订单、发货/ 出库、退货、发票到收款的业务管理功能，支持信用赊销、价格、折扣、促销等多种销售业务处理。3、库存管理帮助企业物流人员加强物料管理，支持生产系统顺利运行，提供/入出库业务、仓库调拨等业务管理功能，支持批次、物料对应、盘点、即时库存校对等业务管理功能。4、存货核算帮助企业财务人员准确核算存货的出入库成本和库存金额余6/14额，委外订单、委外出库、委外入库，提供多

15、种存货核算计算方式，结合总仓与分仓核算、凭证模板灵活设置等业务管理功能。5、设置凭证模板依据初始凭证生成记账凭证，主要有依据采购发票生成凭证，依据委外发料单、委外加工入库单、生产领料单、产品入库单、销售发票生成凭证。6、依据财务单据生成凭证，主要有付款单生成凭证，收款单生成凭证。总账凭证出来主要包括凭证录入、凭证查询、凭证的修改和删除、凭证审核、凭证过账期末调汇、自动转账、结转损益。（二）业务模块具体操作内容（选择正确的操作用户）1. 销售订单处理，双击供应链销售管理销售订单销售订单新增录入相应的销售订单后保存。2. 物料需求计划实践， 双击计划管理物料需求管理系统设置 MRP计划方案维护对

16、方案进行相应更改和设置，保存后退出到计划管理，点击物料需求计划系统设置计划展望期维护录入时区个数和各时区天数后保存。点击MRP计算完成 MRP的运算，完成后对 MRP计划单价查询。在计划订单序时簿中对各个订单进行审核和投放。对采购订单进行处理，双击供应链采购管理采购申请采购申请维护。1）对采购订单进行处理。2）外购入库处理，双击供应链委外加工委外订单入库单新增，增加委外入库单后保存。1. 采购订单处理，双击供应链采购管理采购订单采购订单新增录入采购订单后保存和审核。2. 外购入库处理，双击供应链仓存管理验收入库外购入库单新增录入外购入库单后保存和审核。3. 生产任务单处理，打开生产任务单序时簿

17、对生产任务下达。4. 生产领料单处理，双击供应链仓存管理领料发货生产领料新增录入生产领料单后保存审核。5. 产品入库单处理， 双击供应链仓存管理验收入库产品入库新增， 录入产品入库单后保存并审核。（三）采购发票处理7/141、录入与审核选择“供应链采购管理采购发票 - 新增”，双击打开录入窗口。源单类型选择 “外购入库”，填写相应信息， 单击“保存”，再单击“审核”。2、钩稽选择 “供应链采购管理采购发票采购发票维护” ，双击钩稽窗口，系统自动弹出对应的入库单， 再次点击钩稽窗口即可完成发票的钩稽。（四）外购入库成本核算外购入库成本核算时核算材料外购入库的实际成本，包括购买价和采购费用。首先查

18、询外购入库单中的单价。双击“供应链存货核算入库核算外购入库核算”。在过滤窗口中单击“确定” ，打开“外购入库核算”窗口。选中相应的采购发票，单击“核算”按钮。再次查询外购入库单中的单价，可以看到单价发生了变化。 财务人员可以通过查看 “供应链存货核算入库核算采购成本明细表” 检查系统计算的数据是否正确。另外还可以通过 “供应链存货核算入库核算采购成本汇总表”查看采购成本汇总情况。（五）销售发票处理销售发票分为销售专用发票、销售普通发票、费用发票。销售发票的处理主要分为两个方面:1. 销售发票的录入和审核：修改计算机时间，以财务人员的身份登录系统，选择供应链中的销售管理下的销售发票， 双击销售发

19、票 - 新增，进入销售发票录入窗口。选择销售发票的类型，原单类型选择销售出库，选择适当的原单，系统自动显示参照的销售出库信息，保存当前发票，单击审核按钮，审核当前发票。2. 销售发票的钩稽： 选择供应链中的销售管理下的销售发票， 双击销售发票- 维护，弹出条件过滤窗口，选择事务类型，其他条件保持默认，打开销售发票序时薄，选择之前录入的销售发票，单击钩稽按钮，打开销售发票钩稽窗口。选择需要钩稽的信息，单击钩稽按钮，系统提示钩稽成功。（六）材料成本核算1、材料出库核算选择供应链 - 存货核算 - 出库核算中的材料出库核算，进入结转存货成本介绍窗口， 单击下一步按钮， 选中结转本期所有物料， 一直单

20、击下一步，直至完成。2、自制入库核算选择供应链 - 存货核算 - 入库核算中的自制入库核算，打开8/14自制入库核算窗口，记住需要核算的材料信息， 向工程部询问该产品的BOM档案，以工程人员身份登录系统， 选择计划管理 - 生产数据管理 -BOM查询中的 BOM单级展开，查询材料信息，告知会计人员，再以财务人员身份登录系统，选择供应链- 存货核算 - 报表分析中的材料明细账， 打开材料明细账， 查询物料成本。 选择供应链 - 存货核算 - 报表分析中的产成品明细账，查询产品成本价格。选择供应链-存货核算 - 入库核算中的自制入库核算，打开自制入库核算窗口，录入计算得到的单价，单击核算按钮，进行

21、自制入库核算。3、产成品入库核算选择供应链- 存货核算 - 出库核算中的产成品出库核算，进入结转存货成本介绍窗口，单击下一步， 选中结转本期所有物料， 继续单击下一步，直至开始计算出库成本，单击完成按钮，结束产成品出库核算。（七）凭证模板1、采购发票生成凭证1）新增凭证模板以财务部的职员登录账套，在供应链模块- 存货核算 - 凭证管理 - 凭证模板设置采购发票凭证模板， 选择新增一个模板， 输入编号，名称，凭证字等基本信息，明确凭证格式。2）生成凭证在供应链模块 - 存货核算 - 凭证管理 - 生成凭证，打开窗口，选中采购发票，单击“重设”按钮，选中对应的采购发票，保持“按单生成凭证”，单击“

22、生成凭证”按钮，系统自动生成一张机制凭证。2、财务单据生成凭证付款单生成凭证的处理方法如下：（1）选择财务会计应付款管理凭证处理凭证- 生成。（2）双击“凭证 - 生成”，打开“凭证处理”窗口，单击“单据类型”选项，选择“记”。（3）选择合适的凭证字，系统默认“借方科目”为“单据上的往来科目”，“贷方科目”按 F7 功能键，在弹出的“会计科目”档案中选择“1002.01- 创业银行”科目。（4）单击“确定”，返回“凭证处理”窗口，选中需要的付款单，单击“按单”按钮，系统打开“记账凭证”窗口。单击“保存”，保存当前凭证。若要查9/14询刚才生成的凭证，可以双击财务会计应付款管理凭证处理凭证维护，

23、系统弹出过滤条件窗口，选择所需条件，如不需改动，保持默认条件，单击“确定”，打开“会计分录序时簿（应付） ”窗口，在这里可以查询、修改、审核和删除凭证。3、总账凭证处理（1）凭证录入1 ）双击财务会计总账凭证处理凭证录入，打开“记账凭证”处理窗口。2 ）录入记账凭证，摘要、金额自己输入，科目单击工具栏的“代码”按钮，在弹出的“会计科目”档案中选择所需科目。3 ）逐条输入分录，单击“保存”按钮，保存当前凭证。注意在涉及外币业务凭证时要选择正确的“币别” ，并且输入正确的“汇率” 。凭证查询、修改、删除双击财务会计总账凭证处理凭证查询， 在弹出的“会计分录序时簿过滤”窗口中进行查询、修改和删除。（

24、2）凭证审核，更换操作员，在上述的会计分录序时簿过滤中选择需要审核的单据进行审核。（3）凭证过账，双击财务会计总账凭证处理凭证过账， 选择默认值，单击“初始过账”，进行过账。六、财务账簿和报表（一）账簿查询常用账簿包括总分类账、明细分类账、多栏账、科目余额表、试算平衡表。1、查询总账的步骤：双击财务会计总账账簿总分类账然后在过滤条件中选择正确的条件。 在总账中查询某个科目的明细账： 选中该科目记录，单击工具栏上的 “明细账” 按钮即可。在查看页面设置中设置账簿输出的各种要求。2、查询明细分类账的步骤：双击财务会计总账账簿明细分类账然后在过滤条件中选择正确的条件。查询多栏账的步骤： 双击财务会计

25、总账账簿多栏账然后在过滤条件中选择正确的条件。3、查询科目余额表的步骤：双击财务会计总账财务报表科目10/14余额表然后在过滤条件中选择正确的条件。4、查询试算平衡表的步骤：双击财务会计总账财务报表试算平衡表然后在过滤条件中选择正确的条件。（二）报表报表系统主要处理资产负债表、利润表等常用的财务报表， 并可以根据管理需要自定义报表。报表系统还可以和合并报表系统联用，制作各种上报报表。1、查看报表登录帐套，双击财务会计报表新会计准则新会计准则资产负债表或利润表， 单击视图显示数据， 再单击数据报表重算系统将显示计算出来的数据。 单击文件另存为在 “另存为” 窗口中修改报表名称，最后单击“保存”

26、。2、打印报表属性查看，进行表头、页眉页脚、行距等修改后，打印3、自定义报表新建报表财务会计报表新建报表五、实验结果分析1. 账套基础操作：在实际操作过程中要建立好对应的账户，设置好会计期间和用户权限。2. 初始化操作：总账、生产管理、固定资产都要做好相应的初始化工作。3. 计划管理分析：要注意好一个下限对应一张预测单，针对一条生产线，产品预测单中的数量是下线成品数量， 注意好预测单的开始和截止日期。 所有设计的产品都要有 BOM 单，没有生产的产品只需审核不需要使用。4. 采购流程分析：如果两次采购单价不一样需要手工新增，注意采购方法，如果是赊购的话结算日期要改成下个月。5. 生产流程分析：

27、 MRP 计划单维护要审核自制产品再投放，关注产品实发数量与历史决策是否相同。6. 销售流程分析： 产品的数量和单价是历史决策上的交付数量和交付单价，在存货核算生成凭证时要注意现销和赊销。7. 固定资产处理：注意柔性线的使用状况是在建，固定资产科目是在建工程，开始使用日期是下个月。 若有出售要点击固定资产清理， 变动方式是减少出售。8. 总账处理分析 :过账是逐张过账，编号不连续时继续过账，发生错误时停11/14止过账。结转损益时凭证日期改成月末，生成的凭证还需过账。六、实验结果总结最终，本小组四个账套全部做平， 资产负债表与利润表完全和历史决策中的一模一样。以下是我们在学习中的几点心得体会：第一，我们应该熟悉业务， 清楚公司会涉及到