资金计划管理规定(定稿)

1、中德(中国)环保有限公司ZHONGDE (CHINA) ENVIRONMENTAL PROTECTION CO.,LTD 资金计划管理规定 2011年1月5日发布 2011年1月8日试行目 录1 目 的12 范 围12 定 义14 职 责15 程 序25.1资金计划管理原则25.2资金计划的编制、审批25.3资金计划的执行45.4资金计划执行情况评价及归档56 相关文件67 记 录6资金计划管理规定 版次：1 页次： 7/71 目 的为落实公司的预算管理，加强公司成本和费用控制，提高资金运作效率，保障公司的经营稳定，制定本办法。2 范 围本规定适用于公司资金计划管理工作，各子公司及有实际控制权

2、的其他投资公司可以根据本规定，结合自身业务特点，制定具体实施办法。3 定 义3.1资金计划是根据年度预算，对公司的销售、生产、基本建设以及投资等各项业务活动收支进行计划的货币资金收支计划。3.2资金计划管理是根据公司业务开展的需要，有计划的安排资金支出、促进收入实现，保证在公司预算支出范围内完成公司经营目标的管理活动，资金计划管理包括编制、审批、下达、执行、调整及监督等环节。4 职 责4.1公司总裁主持组织全公司的资金计划管理工作，并考评管理成果，保障公司各项收支控制在董事会批准的年度预算范围内。4.2成本控制中心为资金计划工作的归口管理部门，在公司总裁的领导下负责公司资金计划的制定、执行、分

3、析、调整、考核等组织管理工作。4.3成本控制中心设立资金计划管理相应岗位，其通过与目标管理、预算管理、项目成本管理等岗位的协调，实施资金计划日常管理。4.4公司各部门负责人是本部门（包括本部门归口的）资金计划管理工作的第一责任人，其可以指派部门专门人员协助其工作。5 程 序5.1资金计划管理原则5.1.1公司资金计划管理按“统一领导、分级管理”的组织形式实施。5.1.2资金计划管理应坚持资金运作与目标达成相结合，资金流动与工作任务相匹配，资金使用成果与工作绩效考核相挂钩的原则。5.2资金计划的编制、审批5.2.1在公司经营过程中，各部门根据实际业务及相关工作计划要求按月编制资金计划。5.2.

4、2公司各部门认真分析和预测本期工作计划开展所需的资金支出或可实现的收入，按照资金计划报表要求完整填报。5.2. 3月末2天前，财务部将“月度资金计划签批执行表”即相关签批台账反馈给成本控制中心，成本控制中心应于当天将本月发生的资金实际情况按部门进行反馈，各部门应认真进行核对分析和检查总结，并开始编制下月资金计划方案。5.2. 4在编制资金计划过程中，各部门应保证资金计划指标数量的准确性和可操作性，并经常与本部门预算目标进行对比分析，严格控制费用支出、加快资金回流，做到资金计划与工作安排相匹配、当期经济活动与预算目标相协调。5.2. 5编制资金计划方案时要求：a) 货币单位为人民币，外币业务按期

5、间平均汇率（或合同约定汇率）折算；b) 月度资金计划的覆盖时间范围为：月末两天起至下月末前两天止；c) 不得随意更改资金计划表内的指标项目，确有更改需要时应取得成本控制中心的认可；d) 所有资金计划均应与实际业务活动匹配，不得列部门备用金计划；e) 对在下月内计划支出的大额资金（指单项200万以上的）应预计出发生的日期；f) 计划方案除对当期资金的策划外，应包含本月资金计划执行落实情况；g) 编制成册的资金计划方案应包括资金计划主表、对主表指标进行详细说明的支持性附件及对本部门执行资金计划情况的总体分析说明三部分；h) 资金计划方案应反映工作连续性，报表必须真实、完整，分析应客观、明晰。5.2

6、. 6公司对部分费用实行归口管理，各部门应向归口部门申报并由归口部门汇总后统一编报资金计划方案，归口管理部门及归口管理费用如下：a) 项目开发中心归口管理公司国内市场开发过程中发生的相关差旅、招待、咨询服务等业务费用。b) 国际合作中心归口管理公司国际市场开发过程中发生的相关差旅、招待、咨询服务等业务费用，以及公司涉外事务管理相关的签证、资料翻译及技术引进等费用。c) 人力资源管理中心归口管理公司员工薪酬、福利、加班费、外聘劳务费用、培训费、招聘费等。d) 行政管理办公室归口管理公司通讯费、市内公务交通费、办公用品及耗材购置费、报刊资料费、汽车使用费、公司级会务接待费、物业管理及水电费、注册年

7、检等行政费、广告宣传费、信息化网络的构建及维护费等。e) 技术研发中心归口管理公司各研发项目的研发费用、专利技术及知识产权维护等费用。f) 招标采购中心归口管理公司招标采购标书购置费、招标会务费用。5.2.7公司各部门负责人将资金计划方案报各自执行总裁审核签字确认后交成本控制中心，执行总裁出差在外不能履行签字手续的，可以以传真方式签字。（如公司采取电子手段，按相应规则执行）5.2.8 各部门月度资金计划方案应在每月30号前报至成本控制中心。5.2.9成本控制中心资金计划管理人员接收各部门提交的资金计划方案后，应进行初步审核，对方案中不明确的事项应调查落实，对方案中存在的与公司年度预算的分解指标

8、及公司总体资金管理要求相冲突的地方，组织相关部门进行客观合理地调整。5.2.10成本控制中心资金计划管理人员对各部门方案进行汇总，编制全公司的资金计划方案，方案中应对公司资金状况、资金计划与目标及预算适应性进行分析。资金计划方案中应包括公司高管层工作需要而预测的总经理准备金计划。5.2.11成本控制中心主任根据资金计划收支情况，与财务部、招标采购中心等计划用资的主要部门进行协商，保障月度资金计划收支平衡，并对资金计划方案进行相应调整。成本控制中心无法通过协调使资金计划方案实现收支平衡的，提请公司总裁组织资金计划协调会解决。5.2.12成本控制中心应及时将平衡后的公司资金计划方案报公司总裁批准。

9、5.2.13批准同意的资金计划方为有效计划，由成本控制中心组织按部门下达，并将全套资金计划提供一份给财务部，便于财务部及时调度资金，并根据资金计划对各项支出进行签批。5.2.14任何增补、更改资金计划均应提供充足依据，并视同新报计划按上述程序组织编制和审批。5.2.15为合理统筹安排资金，对单项超过500万的大额资金的使用应提前30天申报专项用资计划。5.2.16资金计划的编制、审批均应按公司有关文件流程时限的规定及时办理，保证成本控制中心的及时汇总和总裁批复的时间要求。对不按时处理、故意拖延的当事人，成本控制中心予以追查并提请公司处理。5.2.17成本控制中心应根据公司经营管理工作需要，成本

10、控制中心应适时组织开展季度、半年度的资金需求和保障预测，提前发现资金缺口，合理安排富余资金，控制公司资金风险。5.3资金计划的执行5.3.1公司各部门在有效计划范围内合理控制资金使用，未列入计划的资金不得启动，计划实现的回款应保证完成。5.3.2资金计划当期有效，过期失效。本期已列计划但未及实施的资金项目，如下期仍要执行必须列入下期资金计划中重新上报审批，获批准后才可启动项目资金。5.3.3在当期资金计划执行过程中，各部门负责人应跟踪工作进程，检查、落实各项资金计划执行情况，对实际发生与计划间出现的差异进行分析，对由于当事部门的原因造成的不利差异应责成其检讨、改正；对由于资金计划方案的不适宜造

11、成的差异应对资金计划提出更改申请。5.3.4各部门不得挪用资金计划额度，更不得为逃避管理，实施有意分拆合同、分拆请款额度等弄虚作假行为，计划、财务部门在管理过程中对此重点监督、预防，一经发现此类行为，将提请公司对相关部门负责人给予严肃处理。5.3.5各收款责任人应保证按批复有效资金计划回款，不能按计划回款的项目，相关责任人应组织分析原因，提出解决措施，如有特殊原因需报公司总经理班子研究落实，成本控制中心应跟踪回款措施落实情况。5.3.6针对大额异常资金计划调整，成本控制中心应进行详细核实，申报部门应予以配合。5.3.7各部门在有效计划内申请支出资金时必须按照财务支出管理相关规定，填写相关财务凭

12、证（请款单、借支单、领款单、领取现金的报销单及其它资金流出的启动凭证），财务部对资金支出申请计划符合性、财务手续合规性等逐笔予以核实，核实无误后方可在凭证上签字、注明签字日期并登记计划签批台账。5.3.8当月资金计划失效日（月末前两天）起至下月资金计划批准下达期，资金计划失效日内紧急情况要求启动的资金，由公司总裁核准后方能启动，该期间启动的资金在下月计划中列支。5.3.9公司财务部只能接收签批完整的申请凭证，并及时办理相应的资金支付手续。5.3.10 成本控制中心根据财务部资金计划签批金额，每月汇总资金计划执行情况，与年度预算进行对比，作为审核下期月度资金计划的依据之一。5.3.11公司实行资

13、金计划预警制度，对部门当期资金启动接近当期资金计划额度、或有其它突破计划倾向的，成本控制中心对该部门出具预警通知，并对后续资金启动实行严格控制。5.3.12为保证经营过程效率，对列入高管准备金计划支出的款项成本控制中心实行专项管理，并按发生的实际业务类别，分别调入相应费用科目之中。5.4资金计划执行情况评价及归档5.4.1资金计划管理人员参与公司预算执行情况分析报告编制，总结分析计划管理情况，评价年度累计执行情况与公司预算、经营目标的一致性，防止不利于公司目标实现、突破公司预算等问题出现。5.4.2成本控制中心资金计划管理人员对各部门资金计划管理质量进行评价，并配合预算管理人员对资金成果进行考评，形成各部门绩效记录。5.4.3各中心及部门应对上报和下达的资金计划资料建档管理。成本控制中心建立资金计划历史资料数据库，并进行汇总，资金计划按月装订成册，根据需要定期存档。 5.5流程图（暂略，统一发布）6 相关文件a）预算管理规定b）财务管理规定7 记 录7.1 资金计划增补（更改）申请单（KY-GL-O1-02-A-1）资金计划增补（更改）申请单表格编号：申请单位申请人申请时间资金计划增补（更改）性质临时突发事项，需增补原计划以报，需增加费用原