白螺镇2016年度审计整改工作方案

1、白螺镇2016年度账务审计整改工作方案2017年5月3日-5月4日，县审计局、教育局审计科一行5人对我镇2016年度财务工作进行了为期2天的审计，审计的内容包括：2016公用经费支出情况；2016年货币资金结存情况；工程项目建设和资料建设情况；代收代管资金收支情况；学生食堂收支情况；幼儿园收支情况；专项资金发放情况。审计中发现我们平常财务管理工作中还存在这样或那样的问题，现就审计中发现的问题作出如下整改措施。一、 指导思想认真贯彻落实县纪律关于党风廉政建设的规定，认真整改审计过程中出现的问题，解决本镇财务管理工作中存在的突出问题，进一步规范和完善本镇的账务管理。二、 整改的范围和时间1、整改的

2、时间：2017年5月10日-5月20日。2、整改的范围：2016年1月1日-2017年4月30日各校财务收支情况，三、 整改的具体措施1、加强对货币资金和管理针对审计中发现公款存放不规范的问题，经教管组研究决定，各校本周内以报账员姓名在本地金融机构开立备用金专用账户，账户上交核算点保管。密码各校自行设定并自行保留。4月份账务处理完成后，账户余额与账面余额要保持一致。此账户只限于公用经费收支，不存在有个人往来资金的记录，否则就有公款私存的问题。代收代管资金可通过此账户结算。2、 规范代开票据的真实性所有代开正式票据应做到：先有原始支出凭证，后将所有支出凭证分类，再将分类凭证汇总，根据汇总后的金额

3、到税务部门开具正规票据。票据开好后，将分类后的原始凭证作为附件附在正规票据的后面。然后在正规票据上完成所有手续。坚决杜绝一张票据上面既有办公费又有劳务费还有维修费等不同类别的费用。3、 进一步完善票据的相关手续所有票据要做到“三证”齐全，即：有经手人签字，有证明人生字，有分管财务工作的领导审批签字，签同意入账，还要签名和签字日期。不能只签同意或属实。校长可以只签属实。还要签明具体事由，事由既做到简单明了，又要具体，使人看了一目了然，票据上有具体事件的也要签事由，不可不签。否则视为手续不全。特别是招待费、交通费、1000元以上的办公用品和维修费要提供相应处室的申请、事前领导审批单和清单，认真填写

4、组下发的大额支出申请表。所有手续连同正规票据一起入账，否则报账员有权拒绝接收票据和付款。若存在手续不全的票据一律由报账员负责。4、 规范收入入账管理学校所有收入必须到教管组开具湖北省行政事业单位资金往来结算票据，白条收入一律不得入账上收和报支。所有收入票据必须加盖学校公盖，收款人签字。5、 初步规范代收费的入账管理所有代收费必须入账，在学校往来科目进行核算，年末清理结算。6、 加强对专项资金发放的管理所有专项资金一定要严格按上级的要求发放到位，少发和没有发放的要在本周内将款项发放到位，还要和学生家长解释清楚，做到不漏掉一个人，不少发1分钱，不多发1个人。不超标准发放，也不超范围发放。做好下一步

5、迎接省暗访检查。7、 进一步完善工程项目建设和资料建设和管理2014、2015年所有改薄项目一定要按薄改办的要求做好项目建设资料，特别是工程项目清单和学校验收报告，项目清单要详细具体，要有工程事项、材料规格、工程资金等，验收报告按工程清单一项一项的验收，严格核对工程事项、材料规格等，不是几个教师代表签几个名就完事。8、规范大额支出手续 支出前有学校相关处室提出的书面申请，有学校领导审核签字，有总会计审核，有助理审批。支出后，原始凭证由学校经办人完善三证，连同支出前相关手续一并入账。四、 工作要求1、 加强领导。各校要高度重视此次审计中发现的问题，认真整改。成立审计整改工作专斑。校长任组长，分管财务的校长任付组长，财务人员和学校理财小组任组员。财务人员具体负责落实。2、 进一步核查2016年至今的所有财务票据，进一步完善相关手续。没有入账的附件用备查账款的方式放入账中备查。3、 本周和下周各校务必完成2017年4月份的账