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文档简介

1、现金管理制度第一条 医院建立现金库存限额的管理制度，超过库存 限额的现金应及时存入银行。第二条 医院必须根据现金管理暂行条例的规定， 结合本单位的实际情况，确定本单位现金的开支范围。不属 于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。第三条 现金使用的范围严格按照国务院颁发的现金管理暂行条例 的规定执行。公司可在下列范围内使用现金：一、 员工工资、津贴。二、个人劳务报酬。3、 根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。4、 各种劳保、福利费用以及国家规定对个人的其他支出O5、 由差人员必须随身携带的差旅费及应报销的由差补助费用。6、 结算起点100元一下的零星开支。7、 中国

2、人民银行确定需要支付现金的其他支由。第四条 除以上规定外，支款项超过使用现金限额3000元部分，不得以现金支付；确需全额支付现金的，需经主管 领导批准。一、医院现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支由。单位借由款项必须执行严格的授权批准程 序，严禁擅自挪用、借由货币资金。二、由纳员向银行提取现金，应当填写现金提取单，并写明用途和金额，由财务主管批准后提取。三、医院取得的货币资金必须及时入账，严禁收款不入账。四、医院应当严格按照 支付结算办法等国家有关规定， 加强银行账户的管理，严格按照规定开立账户，办理存款、 取款和结算。医院应当定期检查、清理银行账户的开立及使 用情况，发现问

3、题，及时处理。医院应当加强对银行结束凭 证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。五、医院应当严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和 转让没有真实交易和债券债务的票据，套取银行和他人资 金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定 开立和使用银行账户。六、医院应当指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银 行对账单调节相符。如调节不符，应查明原因，及时处理。七、医院应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。发现不符，及时查明原因，作由处八、医院职员因工作需要借用现金，须填写借款单 ，注明借用现金的用途，经各相关主管领导批准后方可支取。各业务人员应及时清理借款，医院应视业务需要制定还款期限及措施。九、办理现金报销业务，经办人要详细记录每笔业务开支 的实际情况，填写报销单，注明用途及金额。由纳员要 严格审核应报销的原始凭证，根据成本管理、费用管理有关 审批权限进行审核无误后，办理报销手续。十、支付个人的临时工工资、顾问费等，由纳员根据有关 规定和医院领导的批示，以及经过审核的支由凭单，并由经办人、收款人签章后，支付现金，同时办理代扣个人收 入所得税手续。由纳员办理完毕现金收付款业务后，应及

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