公司报销制度

1、Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo1常州市柒捌光电科技有限公司日常费用报销制度及流程Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司l目目录录一、原始凭原始凭证证有效性的有效性的规规定定二、二、费费用用报销单填写报销单填写及票据粘及票据粘贴贴要求要求三、三、费费用用报销报销基本流程基本流程四、差旅四、差旅费报销费报销制度制度

2、五、五、办办公用公用费费用管理用管理六、六、业务业务招待招待费费管理管理七、七、交通交通费费 八、通八、通讯费讯费九、借款制度及流程九、借款制度及流程 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司 费费用用报销报销制度及流程制度及流程 一、原始凭原始凭证证有效性的有效性的规规定定l1 1、报销报销人人应应取得取得真实真实合法的原始凭合法的原始凭证证l1.11.1、有效、有效发发票至少需要印有票至少需要印有两个两个章：章：国国家或地方家或

3、地方税务税务局局专专用章用章+ +发发票票专专用章用章，如少其中一，如少其中一个个章，章，发发票无效。票无效。l1.21.2、财财政机政机关关批准批准并统并统一一监监制的行政事制的行政事业业性收据；性收据；l1.31.3、邮邮政、政、银银行、行、铁铁路系路系统统的各的各类带类带印戳的收据、支出印戳的收据、支出证证明明单单；l2 2、发发票的票的真真假辨假辨别别：发发票章的票章的单单位名位名称称需要和需要和网网上注上注册册的名的名称称一致，可以一致，可以登登录发录发票上提供的票上提供的查询网查询网址址进进行核行核实实，但是在出差中也不太方便，但是在出差中也不太方便随时随时核核对发对发票的信息，建

4、票的信息，建议议大家到正大家到正规规的地方消的地方消费费索取索取发发票，避免出票，避免出现现假票假票现现象。象。l3 3、经办经办人人员员因特殊原因确因特殊原因确实实不能取得合法凭不能取得合法凭证时证时，允，允许许以普通收据以普通收据报销报销（总额总额不超不超过报销过报销金金额额的的5%5%）；）；对对于于既没发既没发票，也票，也没没收据的，一律不予收据的，一律不予报销报销。 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司 Copyrig

5、ht by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司l二、二、费费用用报销单填写报销单填写及票据粘及票据粘贴贴要求：要求：l1 1、报销单报销单据据填写应填写应力求整力求整洁洁美美观观，不得，不得随随意涂改；意涂改； l2 2、业务员业务员差旅差旅费报销单

6、与费报销单与后面的原始凭后面的原始凭证证粘粘贴单须贴单须大小一致，各票据不得大小一致，各票据不得突出于突出于报销单报销单和粘和粘贴单贴单之外（票据之外（票据过过大大时应时应按按报销单报销单大小折大小折叠叠好）；好）； l3 3、各票据、各票据应应均均匀贴匀贴在在报销单报销单封面后的粘封面后的粘贴单贴单上，整上，整份报销单份报销单各部分厚度各部分厚度应应尽尽量保持一致；量保持一致； l4 4、若、若报销报销票据面票据面积积大小相同或相似（如大小相同或相似（如车车票等），需有票等），需有层层次序列次序列张贴张贴； l5 5、报销单报销单据金据金额额、类类型相同的（如型相同的（如车车票等），票等），

7、应尽应尽量粘量粘贴贴在一在一块块，并并按金按金额额大小排列；大小排列； l6 6、报销报销票据在粘票据在粘贴时贴时，确保，确保审审核人能核人能够够完全完全清清楚地楚地审阅审阅到到报销报销金金额额； l7 7、报销单报销单据一律用黑色据一律用黑色钢笔钢笔或或签签字字笔填写笔填写； l8 8、报销单椐报销单椐各各项项目目应填写应填写完整，大小完整，大小写写金金额额要一致，要一致，并经并经部部门领导门领导批准才批准才有效；有效；报销单报销单据不得涂改，粘据不得涂改，粘贴贴好后好后请请仔仔细细核核对对金金额额，票据金，票据金额与填写额与填写金金额额不符，不符，财务财务不予不予报销报销。 Copyrig

8、ht by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司 9、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单、有实物的报销单据须由验收人验收后在发票背面签名确认，需入库的实物单据应附入库单；据应附入库单； 10、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租、出租车票据需注明业务发生时间、起止地点、人物事件等资料，每张出租车票背面需有部门主管签字确认；车票背面需有部门主管签字确认； 11、在一在一个预个预算期算期内内( (一

9、一个个月月) )，业务员业务员各各项费项费用的累用的累积积支出原支出原则则上不得超出上不得超出预预算算，超出，超出预预算部分不予算部分不予报销报销。 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司l三、三、费费用用报销报销基本流程：基本

10、流程： 经办人填写报销单部门负责人批准总经理批准财务部门批准出纳批准并付款经办人签字领款Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司四、差旅四、差旅费报销费报销制度制度l1 1、公司、公司业务业务人人员员因公外出所因公外出所发发生的行生的行车费车费、市、市内内（郊（郊县县）差旅）差旅费费、通、通讯费讯费、住宿、住宿费费、客情、客情费费等按等按规规定定标标准在限准在限额内实额内实行行实报实销实报实销，超出，超出标标准部分自行准部分自行承担

11、。承担。l2 2、出差、出差补贴补贴及及标标准准 职职 务务交通工具交通工具住宿住宿标标准准伙伙食食标标准准外埠市外埠市内内交交通通费费用用一般员工火车硬卧120元/天30元/天30元/天部门负责人火车硬卧150元/天40元/天40元/天总经理助理飞机200元/天50元/天50元/天总经理及以上飞机实报实销实报实销实报实销Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额

12、不予补偿，超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 2.6、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常

13、州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司五、五、办办公用公用费费用管理用管理l办办公公费费用包括印刷各用包括印刷各种帐种帐表、打印表、打印纸纸、办办公用品、公用品、笔笔墨、印制名片、墨、印制名片、邮邮寄、寄、书报书报等等费费用。各部用。各部门总监对门总监对所所属单属单位位发发生的生的办办公公费负责费负责，经营经营管理部管理部对对整整个个公司公司发发生的生的办办公公费费用用负负有有监监管和控制管和控制责责任。任。l办办公用品采公用品采购购和印刷各和印刷各种帐种帐表等由行政表等由行政负责负责采采购购、印刷。、印刷。l3 3、各部、各部门门工作所需用的工作所需用的专专用表格等印刷品，由部用

14、表格等印刷品，由部门门自行制定格式，按自行制定格式，按规规定定报报部部门领导审门领导审批后，由行政部批后，由行政部统统一安排广告公司印制。一安排广告公司印制。l4 4、各部、各部门门所需所需办办公用品，在每月公用品，在每月5 5号号前前编写编写“ “办办公用品公用品计划书计划书” ”，经经部部门门和公和公司司领导审领导审批后交由行政批后交由行政统统一采一采购购；l5 5、 各部各部门门所需所需购购置的置的办办公用品，公用品，统统一到行政部一到行政部领领用，用，并办并办理理领领用登用登记记，同，同时记时记入部入部门费门费用；用；l6 6、办办公用品只能用于公用品只能用于办办公，不得移作他用或私用

15、。公，不得移作他用或私用。l7 7、个个人人领领用的用的办办公用品、工刃量具要妥善保管，不得公用品、工刃量具要妥善保管，不得随随意意丢丢弃和外借，工弃和外借，工作作变动时变动时，必，必须办须办理移交手理移交手续续，如有，如有遗遗失，照价失，照价赔偿赔偿。l8 8、公司、公司办办公公费费用用报销报销必必须严须严格按公司格按公司费费用用审审批程序批程序执执行，行，对对各部各部门门每月超每月超出出预预算的所有算的所有办办公公费费用用将将不予不予审审批批。l Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany Logo

16、Logo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司六、六、业务业务招待招待费费管理管理l1 1、招待、招待费费包括因公包括因公请请客的餐客的餐费费、礼礼品品费费、旅游、旅游费费、赠赠送商品、送商品、赠赠送返利卡送返利卡开开支等。支等。l2 2、各部、各部门门因公招待必因公招待必须须事先申事先申请总监请总监批准，如有特殊原因，必批准，如有特殊原因，必须须事先事先电话电话请请示批准，原示批准，原则则上不允上不允许许先先斩斩后奏。后奏。参与参与招待活招待活动动的人的人员员中（中（总经总经理除外）理除外），以最高，以最高级别级别的人的人员为报员为报l销销申申请请人，不得指定下人，不得指定下级

17、级人人员员提出申提出申请并请并自已自已审审批批报销报销。 l3 3、招待、招待费发费发票日期票日期栏栏必必须填写清须填写清楚楚并说并说明招待事由，明招待事由，应详细应详细注明招待注明招待时间时间、地点、地点、对对方人方人员员、己方陪同人、己方陪同人员员等信息。等信息。l4 4、其、其它它非公招待客人一律非公招待客人一律个个人承担人承担 。 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司七、七、交通交通费费 l1 1、市、市内办内办理理业务

18、业务人人员员原原则则上上应尽应尽量乘坐公交量乘坐公交车车，特殊情，特殊情况况下需要乘坐出租下需要乘坐出租车车的，必的，必须须事先取得部事先取得部门经门经理的批准理的批准, ,报销报销凭凭证证上需注明上需注明时间时间、路程起始点、路程起始点、外出工作外出工作内内容。容。 l2 2、业务员业务员自自驾车驾车因公外出因公外出办办事，不得超事，不得超过过公司核定公司核定标标准，超支部分自行承准，超支部分自行承 担担。 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有

19、限公司科技有限公司l八、通八、通讯费讯费l1 1、员员工因公工因公发发生的通信生的通信费费用用实实行限行限额内实报实销额内实报实销制度：制度：总经总经理及公司理及公司办办公公移移动电话动电话的通信的通信费费用用实实行行实报实销实报实销制；制；总监总监通信通信费费用最高限用最高限额额是是300300元元/ /月；月；业务业务人人员员通信通信费费最高限最高限额额是是200200元元/ /月；后台主管通信月；后台主管通信费费100100元元/ /月，其月，其它它后勤后勤人人员员根据根据岗岗位需要位需要报销标报销标准准5050元元/ /月，超出限月，超出限额额的部分一律自行承担的部分一律自行承担; ;

20、l2 2、报销报销人人员员在在进进行行话费报销时话费报销时，必，必须须提供正提供正规规的、的、实实名通信名通信缴费发缴费发票，充票，充值值卡卡发发票一律票一律视为视为无效无效发发票；票；l3 3、各部、各部门门要要严严格控制格控制办办公室公室电话电话的使用情的使用情况况，员员工除了因公工除了因公业务业务需要之外需要之外，不得使用公司，不得使用公司电话电话另作他用。另作他用。 Copyright by ARTCOM PT All rights reserved.www.art-com.co.krCompany LogoLogo常州市柒捌光常州市柒捌光电电科技有限公司科技有限公司九、借款制度及流程

21、九、借款制度及流程（一）、借款制度（一）、借款制度l1 1、员员工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超工因公（因私一律不予借支）需要借款，一般不超过过其其1 1个个月工月工资总额资总额，超，超过时须过时须有公司担保人（未特有公司担保人（未特别别指明担保人指明担保人时时，现现金借款金借款单单上的部上的部门负责门负责人人为为默默认认的担保人，借款人未能的担保人，借款人未能偿还偿还借款，由担保人承担借款，由担保人承担连带还连带还款款责责任）；任）；l2 2、试试用期用期员员工原工原则则上不允上不允许许借款，确需借款的由主管借款，确需借款的由主管领导领导担保，方能担保，方能办办理理手手续续，若借款人未能，若借款人未能偿还偿还借款，主管借款