xx医院xxxx年度年财务分析报告49

1、xx 医院 xxxx 年度年财务分析报告49县人民医院2012 年度财务分析报告一 、医院基本情况我院成立于 19xx 年，是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院，全市急救中心网络医院，医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院，血液透析指定医院。现占地面积 xx 万平方米，原建筑面积 xx 万平方米，新建住院综合楼 xx 万平方米，总建筑面积 xx 万平方米 . 设 xx 个临床科室， x 个医技科室， x 个职能科室， x 个疗区， x 个社区门诊 . 编制床位 xxx 张，医院现拥有职工 xx 人，卫生专业技术人员 xxx 人，高级职称

2、 xx 人，中级职称 xx 人。二、财务状况xxxx 年末总资产 xx 万元 : 其中固定资产 xxx 万元，流动资产 xxx 万元，负债 xxx 万元，净资产 xxx 万元 ;全年总收入 xxxx 万元 : 其中医疗收入 xxxx 万元，比计划多收入 xxxx 万元，预算收入执行率为 xx%，财政拨款 xxx 万元，比计划其他收入 xx 万元 ;全年总支出 xxxx 万元 : 其中人员经费支出xxxx 万元卫生材料支出xxxx 万元xx 万元提取医疗风险基金xxx 万元其他药品费支出xxxx 万元固定资产折旧费xx费用 xxx 万元 ;本年收支结余 xxx 万元，全部转入事业基金。1三、报表

3、编制依据根据财政部关于印发医院会计制度财会201027 号的通知和财政部卫生部关于印发医院财务制度财社 2010306 号的通知精神，自2012年 1月 1日起，我院开始执行新的会计制度及财务制度，报表按新制度要求进行编制，并加以说明 .四、财务分析( 一) 资产构成分析总资产 xxxxxxxx 元 , 比年初增加 xxxxxx 元 , 增长率为 xx%:其中流动资产xxxxxxx 元 , 占总资产的 25.3%, 非流动资产 xxxxxxxx 元, 占总资产的 74.7%; 1、流动资产情况分析流动资产 xxxxxxx 元，比年初增加 xxxxxxx 元，增长率为 xx%:其中货币资金xxx

4、xxxx 元，占流动资产的 xx%，比年初减少 xxxxxxx 元，减少率为 xx%;应收在院病人医疗费 xxxxxxx 元, 占流动资产的5.1%，比年初减少 xxxxxxx 元，减少率为 3.9%; 应收医疗款 xxxxxxx 元 , 占流动资产的 10%;其他应收款 xxxxxxx 元，占流动资产的16.4%，比年初增加 xxxxxx元，增长率为 247.3%; 坏账准备 xxxxxx 元, 占应收款的 0.6%, 与年初持平 ; 预付账款xxxxxx 元，占流动资产的 16.1%，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 49.8%; 存货xxxxxx 元，占流动资产的 17%，比年初增

5、加 xxxxxx 元，增长率为 191%; 2、非流动资产情况分析固定资产原值 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增长率为 27.2%, 2其中 : 专业设备 xxxxxx 元 , 比年初增加 xxxxxx 元, 增长率为 47%,累计折旧xxxxxx元 , 比年初增加 xxxxxx 元, 在建工程 xxxxxx 元, 比年初增加 xxxxxx 元, 增长率为 213.9%, 待处理财产损溢 xxxxxx 元 , 比年初增加 xxxxxx 元。3、负债情况分析流动负债 xxxxxx 元，其中 : 短期借款 xxxxxx 元比年初减少 xxxxxx 元，减少率为 23%;应付账

6、款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 91.70%; 预收医疗款xxxxxx 元， 比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 5.50%; 应付职工薪酬 xxxxxx 元，比年初减少 xxxxxx 元，减少率为 27.2 0%; 应付福利费 xxxxxx 元，比年初增加xxxxxx 元，应付社会保障费 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 12.9 %;应交税费 xxx 元，与年初数持平 ; 其他应付款 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 4.9 %; 预提费用 xxxxxx0 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 403.

7、6 %。长期付债 xxxxxx 元，与年初数持平。4、净资产情况分析净资产共计 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 20.75%; 其中 : 事业基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 26.4%;专用基金 xxxxxx 元，比年初增加 xxxxxx 元，增长率为 0.7 % 。五、收入情况分析财政补助收入 xxxxxx 元，预算财政补助为xxxxxx 元，预算拨款执行率为135.43%. 比上年多拨款 xxxxxx元，增长率为 62.30%。 3医疗收入 xxxxxx 元，预算收入为xxxxxx 元，预算收入执行率为112.48%; 比上年多少

8、xxxxxx 元，增长率为 35.0%; 其中 : 药品收入 xxxxxx 元，占业务收入的32.0%，比上年增加 341 万元，增长率为33.8%。( 一) 门诊收入情况分析表门诊收入 xxxx 元，比上年增加xxxx 万元，增长率为22.8%; 其中 : 药品收入xxxx 元，占门诊收入的 32.3% ，比上年增加 xxxx 万元，增长率为 24.3% 。由于人均可支配收入的增多，老百姓健康意识的增强，做常规体检的人数越来越多，这样每门诊人均费用就有所提高，所以门诊收入也就会大幅度提高。( 二) 住院收入情况分析表4住院收入 xxxx 元，比上年增加xxxx 万元，增长率为43.9%; 其

9、中 : 药品收入xxxx 元，占住院收入的 31.7% ，比上年增加 xxxx 万元，增长率为 40.6%。由于医院提高医疗技术，开展新的医疗项目，住院人数的增加，所以住院收入大幅增长。六、支出情况分析总支出 xxxx 元, 其中医疗业务成本 xxxx 元 , 比上年增加 xxxx 元，增长率为25.5%, 管理费用 xxxx 元,比上年减少 1614394.87xxxx 元，增长率为 -48%。 ( 三)医疗支出情况分析表51、人员经费 xxxx 元，人员经费支出比率为 34.39%,比上年同期增加 xxxx5 元，增长率为 28.3%; 主要原因是职工人数的增加，人员经费随之增长。2、卫生

10、材料费 xxxx 元，比上年增加xxxx 元，增长率为 64.1%; 因为就诊人次和住院人数的增加，所消耗的卫生材料也会随着增长。3、药品费 xxxx 元，比上年增加 xxxx 元，增长率为 32.7%; 因为总的业务量大幅度增长，所以药品消耗也是增长。4、固定资产折旧费xxxx 元。 5 、提取医疗风险基金xxxx 元。66、公用经费 xxxx 元，公用经费支出比率为18.44%,比上年同期增加xxxx 元，增长率为 -34.7%。七、本年收支结余xxxx 元，业务收支结余率为14%，全部转入事业基金。七、基本数字与财务指标门急诊人次 xxxx 人次 ,比上年减少 xxxx 人次，增长率为

11、-6.8%; 出院人数为xxxx 人 , 比上年增加 xxxx 人，增长率为 18.3%; 平均住院日为 4.8 天, 比上年增加1.5 天,增长率为 45.5%; 病床使用率为 62.5%, 比上年增加 19.1 个百分点，增长率为 44%;床位周转次数为 46 次, 比上年增加 4 次, 增长率为 9.5%; 药品收入占业务收入的 31.96%，比上年减少 0.25 个百分点 , 增长率为 -0.8%; 总资产增长率为 25%,比上年增加 8 个百分点，增长率为 47%;净资产增长率为 20.75%, 比上年增加 1.75 个百分点，增长率为 9.2%; 资产负债率为 19.8%, 比上年

12、增加 3.5 个百分点，增长率为21.5%; 流动比率为 103%;比上年减少 72 个百分点，增长率为 -41.1%; 速冻比率为94%,比上年减少 71 个百分点，增长率为 -43%。基本数字与财务指标增减对比分析表单位 : 人、人次、元、张、床日78八、 依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况 ( 一 ) 收入构成比例 : 财政补助收入占总收入 10.84%，其他收入占总收入 0.2%，收入占总收入 89%，其中医疗收入占业务收入 68.11 % ，药品收入占业务收入 31.89 % ，由于医疗服务质量提高，改善了就诊环境，因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高，所以医疗收

13、入大幅度增长，药品收入比重下降，主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。9( 二) 支出构成比例 : 人员经费占总支出 34.39%; 卫生材料费占总支出 12.8%; 药品费占总支出 28.77%，固定资产折旧费占总支出 5.477%，对个人和家庭的补助支出占总支出比 0.81%; 其他材料 支出占总支出 0.63%，基本建设支出占总支出2.55%，其他费用占总支出比18.44%: 其中办公费占 18.21%，水电费占 5.31%，取暖费占 18.66%，维修费占 10.93%，培训差旅费占1.34%公务接待费占 4.89%，燃料费占 1.7%，劳务费占 4.13%，福利费占 6.58