饮用水财务管理制度

1、顺义区农科所财务管理制度为了加强、 规范财务日常管理工作， 强化项目成本管理， 发挥财务在日常管 理和提高效益中的作用，根据新会计法 、企业会计制度的规定，结合我单 位实际情况，制定本财务管理办法。一、预算管理1、确定目标（1）明确本单位相关项目运行计划和推广服务技术规划；（ 2）组织制定预算目标、编制方法和程序（ 3）划分到最小的核算单位和预算单位， 必要的要划分到岗位， 明确责任部门， 明确细分目标。2、预算执行，实行预算例会制度，分析预算执行情况，提出改进和巩固措施并 加以落实。3、各责任部门的预算管理职责： 编制预算、执行预算，提出预算执行分析报告， 控制预算实施，接受上级预算指导、监

2、督、考核。4、预算编制方法，对预算期内各项支出的必要性、合理性或者各项收入的可行 性以及预算数额的大小，逐项审议决策从而予以确定收支水平的预算。二、资金管理1、按照国家会计制度、相关财务管理办法的规定，依法组织会计日常核算、记 帐、复帐，做到手续完备，帐目清楚。按期登记会计账簿， 及时上报单位负责人。2、收集、整理和分析会计数据与资料，提出管理意见，实行事前控制与事中监3、紧密联系各个部门，准确核算开展本单位相关费用。4、按照经济稽核原则，定期检查资金使用情况，考核资金使用效果，及时提出 合理化建议。5、每月编制资金使用情况表，交项目负责人审核。三、审批报销1、财务人员审核项目原始凭证的真实性

3、、合法性、合理性与有效性，对于不真 实、不合法的原始凭证有权拒绝报销，情况严重的上报负责人。2、发票正面必须注明：日期、单位、货物名称、数量、单价、金额、收款人， 并盖有销货单位发票专用章或财务专用章。3、发票反面必须注明：事项、经办人、证明人、验收人或在发票粘贴薄反面注 明事由，并根据有关规定办理报帐手续。4、大额购买材料、用品等，须填写申购单 ，经负责人批准后方可购买，材料 设备发票必须由负责人签字报帐。5、费用报销的程序是：报销人收集原始单据一会计初步审核同意一负责人签字 同意会计制凭证出纳付款。6、不按有关规定执行报销程序的，一律不给予报销。7、报销金额，不能有任何人为涂改，涂改后的报

4、销凭证，不能报销。四、合同管理1、签订合同，必须遵守国家的法律、政策及有关规定。2、对外签订合同，除法定代表人外，必须是持有法人委托书的法人委托人。3、签约人在签订合同之前，必须认真了解对方当事人的情况。包括：对方单位 是否具有法人资格、 有否经营权、 有否履约能力及其资信情况， 对方签约人是否 法定代表人或法人委托人及其代理权限。 做到既要考虑本方的效益， 又要考虑对 方的条件和实际能力，防止上当受骗，防止签订无效合同，确保所签合同有效、 有利。4、合同除即时结帐者，一律采用书面格式，并必须采用统一的合同文本。5、部首部分，注意写明供需双方的全称、签约时间和签约地点。6、正文部分，注意：产品

5、名称应具体写明牌号、商标、生产厂家、型号、规格、 等级、花色、是否成套产品等；技术质量要求要明确、具体；数量要明确计量单 位、计量方法、正负尾差、合理称差及自然损耗率等；运输方式及运费负责应具 体明确；交（提）货期限、地点及验收方法应明确；价钱金额必须执行现行的国 家定价或国家指导价、 市场调节价； 违约责任有法定违约金的按规定写明， 法律 没规定或规定不具体的，应具体写明约定的违约金数额、比例及计算方法。7、结尾部分，注意：双方都必须使用合格的印章公章或合同专用章，不得 使用财务章或业务章等不合格印章；注明合同有效期限。8、任何人对外签订合同，都必须以维护本单位合法权益，决不允许在签订合同 时假公济私、损公肥私、谋取私利，违者依法严惩。9、合同的正式签订前，必须按规定上报领导审查批准后，方能正式签订。五、资产管理1、财产保管部门应会同财务部每年定期盘点，但对新置者每月对帐一次，其盘 盈或盘亏应确实办理增值或减损。2、有关固定资产设帐，设置财产目录卡，并于各负责管理部门设置同式财产目 录表