第七章商业银行

1、一、商业银行的产生一、商业银行的产生（一）早期的商业银行（一）早期的商业银行v从货币兑换和银钱业演变而来（二）近代商业银行（二）近代商业银行v1580年成立的威尼斯银行，是历史上第一家以“银行”命名的金融机构（三）现代商业银行（三）现代商业银行v1694年英格兰银行的成立为标志（一）形成途径（一）形成途径v高利贷性质的银行演变成现代商业银行v按照资本主义原则创立的股份制银行（二）发展模式（二）发展模式v英国为代表的传统模式（职能分工型）v德国为代表的综合式（全能型）v钱庄、票号钱庄、票号v18451845年出现第一家新式银行年出现第一家新式银行英国人开设的英国人开设的丽如银行丽如银行v1897

2、1897年成立了中国通商银行年成立了中国通商银行中国人自办的中国人自办的最早商业银行最早商业银行v旧中国的主要商业银行旧中国的主要商业银行v新中国成立至新中国成立至19791979年改革开放以前年改革开放以前v19791979年以来年以来v业务综合化业务综合化v资本集中化资本集中化v经营国际化经营国际化v服务流程电子化服务流程电子化v银行业务网络化银行业务网络化了解：我国网上银行的发展现状了解：我国网上银行的发展现状v 截至截至2012年底，中年底，中国网上银行市场全年国网上银行市场全年交易额达交易额达900万亿元，万亿元，我国网上银行注册用我国网上银行注册用户数首次突破户数首次突破4.89亿

3、。亿。一、商业银行的性质与作用一、商业银行的性质与作用（一）商行的性质（一）商行的性质特殊的金融企业特殊的金融企业v是企业是企业v是金融企业是金融企业v是特殊的金融企业是特殊的金融企业 与中央银行不同 与其他金融机构不同（二）商行的作用（二）商行的作用v充当信用中介充当信用中介v充当支付中介充当支付中介v变社会各阶层的积蓄和收入为资本变社会各阶层的积蓄和收入为资本v创造信用流通工具创造信用流通工具v单一银行制单一银行制 银行业务只由一个独立的银行机构经营，不设或不准银行业务只由一个独立的银行机构经营，不设或不准设立分支机构的银行组织制度。设立分支机构的银行组织制度。v总分行制总分行制 银行设立

4、总行，并在国内或国外设立分支行的制度。银行设立总行，并在国内或国外设立分支行的制度。v控股公司制控股公司制 是由一个集团设立股权公司，再由该公司控制或收购是由一个集团设立股权公司，再由该公司控制或收购一家或一家以上银行的组织形式。一家或一家以上银行的组织形式。v连锁银行制连锁银行制 是指由同一个人或同一个集团购买若干个银行的股份，是指由同一个人或同一个集团购买若干个银行的股份，控制这些银行的经营决策。控制这些银行的经营决策。（一）按资本所有权（一）按资本所有权v私人银行私人银行v合伙银行合伙银行v国有银行国有银行v股份制银行股份制银行（二）按业务经营范围（二）按业务经营范围v分离型分离型v全能

5、型全能型v分离型金融体制是指法律限定金融机构必须分门分离型金融体制是指法律限定金融机构必须分门别类，各有专司。别类，各有专司。v分离型体制下商业银行与其他金融机构的区别：分离型体制下商业银行与其他金融机构的区别： 1 1）只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款；）只有商业银行能够吸收使用支票的活期存款； 2 2）一般以发放）一般以发放1 1年以下的短期工商信贷为主要业年以下的短期工商信贷为主要业务。务。 美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达美国、日本等国家的商业银行在大危机后长达6060多年的时间里都采用这种模式。多年的时间里都采用这种模式。1 1、全能型商业银行，又称综合型商业银行，可以

6、、全能型商业银行，又称综合型商业银行，可以经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存经营一切银行业务，包括各种期限和种类的存款与贷款以及证券业务等。款与贷款以及证券业务等。2 2、始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和、始终采用全能型模式的国家以德国、奥地利和瑞士等国为代表。瑞士等国为代表。v分离型模式称之为分业经营、分业监管分离型模式称之为分业经营、分业监管v全能型模式称之为混业经营、混业监管。全能型模式称之为混业经营、混业监管。（一）自有资本（一）自有资本v股本股本v银行盈余：银行盈余：包括资本盈余、法定公积金和留存盈余（未分配利润）v其他来源：其他来源：主要是储备金v债务资本：债务资本：

7、属于非产权资本，又称为二级资本或附属资本，包括资本债券和资本票据。自有资本的作用：自有资本的作用：v银行开业的前提条件；银行开业的前提条件； v对不可预见损失起缓冲作用对不可预见损失起缓冲作用 v参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使参加资金周转，作为长期稳定的资金来源加以使用；用； v银行实力和信誉的标志银行实力和信誉的标志v中国人民银行在中国人民银行在1997年根据年根据巴塞尔协议巴塞尔协议的的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行的精神，结合我国商业银行的实际，对商业银行的资本作如下规定：资本作如下规定： 1核心资本核心资本 由商业银行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本由商业银

8、行的自有资本构成，主要包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。它占资本总额的比例不得公积、盈余公积和未分配利润。它占资本总额的比例不得低于低于50%。 2附属资本附属资本 主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五主要由贷款呆账准备金、坏账准备金、投资准备金和五年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下可以弥补年以上的长期债券组成。这类资本在一定情况下可以弥补银行亏损。银行亏损。 资本总额占风险资产的比率不低于资本总额占风险资产的比率不低于8%，其中核心资本，其中核心资本最少为最少为4%。（二）各类存款（二）各类存款v存款为商业银行的存款为商业银行的被动型负债被动型负债，成本较低。

9、，成本较低。一般占一般占70%70%以上。以上。1 1、活期存款：又称支票存款。、活期存款：又称支票存款。2 2、定期存款、定期存款3 3、储蓄存款：又分为活期和定期。、储蓄存款：又分为活期和定期。4 4、其他存款类型、其他存款类型（三）各种借款（三）各种借款 向央行借款（再贴现、再贷款）向央行借款（再贴现、再贷款） 银行同业拆借银行同业拆借 从国际金融市场借款从国际金融市场借款 发行债券发行债券（四）占用在途资金（四）占用在途资金 办理中间业务或同业往来过程中临时占用办理中间业务或同业往来过程中临时占用的部分资金的部分资金 负债构成比较单一，存款类负债占绝对优势。负债构成比较单一，存款类负债

10、占绝对优势。 分析：分析：v存款属于被动型负债，如遇到特殊情况，引起存存款属于被动型负债，如遇到特殊情况，引起存款大量外流，将会产生流动性风险。款大量外流，将会产生流动性风险。v使商业银行过分重视存款。使商业银行过分重视存款。v无法主动调整负债结构，不利于提高抗风险能力无法主动调整负债结构，不利于提高抗风险能力 解决措施：解决措施：实现负债业务的多样化实现负债业务的多样化 大力组织各类存款 组织各种借款 充分利用金融创新成果，提供多种金融服务项目；发展表外业务项目（一）现金资产（一）现金资产v库存现金库存现金v在中央银行存款在中央银行存款v存放同业存款存放同业存款v同业往来中的应收款同业往来中

11、的应收款l 现金是流动性最强、非盈利的资产，是商业银行的第一准备。 （二）贷款（二）贷款最主要的资产业务最主要的资产业务v按贷款期限划分：按贷款期限划分： 活期、定期、透支 短期、中期和长期贷款 v按贷款有无担保与担保的形式不同：按贷款有无担保与担保的形式不同： 担保贷款和信用贷款 保证贷款、抵押贷款和质押贷款、票据贴现 v按贷款偿还方式：按贷款偿还方式： 一次还清贷款和分期还清贷款； 浮动利率贷款和固定利率贷款v正常类：正常类： 借款人能够履行合同，有充分把握按时足额偿还贷款本息。v关注类：关注类： 尽管借款人目前有能力偿还本息，但存在一些可能对偿还贷款产生不利影响的因素。v次级类：次级类：

12、 借款人的还款能力出现了明显问题，依靠正常经营收入已无法保证足额偿还本息。v可疑类：可疑类： 借款人无法足额偿还本息，即使执行抵押或担保，也肯定要遭受部分损失。v损失类：损失类： 采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。（三）（三） 贴现贴现例：某贴现申请人于例：某贴现申请人于20112011年年2 2月月1111日，持有一张出票日期日，持有一张出票日期为为20102010年年1212月月1111日，期限日，期限9090天，票面利率为天，票面利率为1010，面，面额为额为2000020000元的银行承兑汇票到其开户银行申请办理贴元的银行承兑汇票到其开

13、户银行申请办理贴现。假设银行贴现率为现。假设银行贴现率为9 9，则：，则：到期额到期额=20000=20000(1+90(1+901010360)=20500360)=20500元元付款额付款额=20500=20500(1(130309 9360)=20346360)=203462525元元未到期天数 360(1年贴现率)=票据到期额 贴现付款额（四）证券投资（四）证券投资 从事证券投资的目的： 谋取收益（利息收入和证券增值的收益）谋取收益（利息收入和证券增值的收益） 资产多样化，以分散风险资产多样化，以分散风险 提高资产的流动性商业银行的第二准备提高资产的流动性商业银行的第二准备（一）中间业

14、务（一）中间业务v指商业银行并不需要运用自己的资金，以中介指商业银行并不需要运用自己的资金，以中介人身份代客户办理各种委托事项并收取手续费人身份代客户办理各种委托事项并收取手续费或佣金的业务。或佣金的业务。v包括汇兑、信用证、信托、银行卡等业务。包括汇兑、信用证、信托、银行卡等业务。（二）表外业务（二）表外业务v广义：广义：资产负债表之外并能增加收益的业务。资产负债表之外并能增加收益的业务。包括银行提供的有风险和无风险的所有金融中包括银行提供的有风险和无风险的所有金融中介服务业务。介服务业务。v狭义：狭义：指指有风险的有风险的, ,没有列入资产负债表，不直没有列入资产负债表，不直接影响资产负债

15、表内的金额，但可能成为或有接影响资产负债表内的金额，但可能成为或有资产、或有负债的业务。主要有承诺、担保、资产、或有负债的业务。主要有承诺、担保、与利率或汇率有关的或有项目等。与利率或汇率有关的或有项目等。一、一、盈利性盈利性v涵义：追求利润最大化追求利润最大化v理由：商业银行是商业银行是企业企业v实现：增加收入、降低成本增加收入、降低成本 二、流动性二、流动性v涵义：能够随时满足客户提现和借贷的能力。能够随时满足客户提现和借贷的能力。 包括资产的流动性和负债的流动性。包括资产的流动性和负债的流动性。v理由：资产业务和负债业务的不确定性。资产业务和负债业务的不确定性。v实现：保持适当的现金资产

16、，建立分层次的准备保持适当的现金资产，建立分层次的准备金；增加主动型负债。金；增加主动型负债。海南发展银行的关闭海南发展银行的关闭v 海南发展银行于海南发展银行于19951995年年8 8月月1818日开业，注册资本日开业，注册资本16.7716.77亿元人亿元人民币。银行由海南省政府控股，一共有包括中国北方工业总民币。银行由海南省政府控股，一共有包括中国北方工业总公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等在内的公司、中国远洋运输集团公司、北京首都国际机场等在内的4343个股东。后又兼并了个股东。后又兼并了5 5家信托投资公司，并向中国大陆募家信托投资公司，并向中国大陆募集股本的方式设立的

17、。集股本的方式设立的。v 19971997年年1212月月1616日，中国人民银行宣布，关闭海南省日，中国人民银行宣布，关闭海南省5 5家已经家已经实质破产的信用社，其债权债务关系由海发行托管，其余实质破产的信用社，其债权债务关系由海发行托管，其余2929家海南省境内的信用社，有家海南省境内的信用社，有2828家被并入海发行。由于这些信家被并入海发行。由于这些信用社大多是不良资产，而且兼并后的海发行员工人数剧增，用社大多是不良资产，而且兼并后的海发行员工人数剧增，海发行背上了沉重的包袱。后来爆发严重的挤兑风潮。海发行背上了沉重的包袱。后来爆发严重的挤兑风潮。v 19981998年年6 6月月2

18、121日，中国人民银行发出公告：由于海南发展银日，中国人民银行发出公告：由于海南发展银行不能及时清偿到期债务，决定关闭海南发展银行。行不能及时清偿到期债务，决定关闭海南发展银行。 台州泰隆城市信用社的挤兑风潮v20012001年年9 9月中旬，受传言的影响，挤兑风潮突然席月中旬，受传言的影响，挤兑风潮突然席卷台州。台州各城市信用社卷入其中。挤兑持续卷台州。台州各城市信用社卷入其中。挤兑持续了二天，泰隆城市信用社的存款减少了了二天，泰隆城市信用社的存款减少了2 2亿，银座亿，银座城市信用社的存款减少了城市信用社的存款减少了1111亿，迅达城市信用社亿，迅达城市信用社成为中国第一家因挤兑而倒闭的城

19、市信用社。成为中国第一家因挤兑而倒闭的城市信用社。 v浙江省政府方面投入数亿资金，终于在两天后控浙江省政府方面投入数亿资金，终于在两天后控制了大局。制了大局。 青海省格尔木市青海省格尔木市8家改制社的撤销家改制社的撤销 v青海省格尔木市青海省格尔木市8 8家改制社（由城市信用社改为家改制社（由城市信用社改为农村信用社）自成立以来一直存在股东虚假注农村信用社）自成立以来一直存在股东虚假注资、抽逃资本金、自办经济实体、高息揽存、资、抽逃资本金、自办经济实体、高息揽存、股东恶意经营自批自贷、信贷资产大量损失等股东恶意经营自批自贷、信贷资产大量损失等严重违法违规经营问题，潜在风险日益显现。严重违法违规

20、经营问题，潜在风险日益显现。v20052005年年初以来，年年初以来，8 8家改制社存款持续下降，出家改制社存款持续下降，出现了较为严重的支付风险，救助无望，于现了较为严重的支付风险，救助无望，于20062006年年6 6月月3 3日被撤销。日被撤销。 三、安全性三、安全性v涵义：资产免遭损失的可靠程度资产免遭损失的可靠程度v理由：经营活动中存在各种风险因素、自有资经营活动中存在各种风险因素、自有资本较少、经营对象特殊本较少、经营对象特殊v实现： 提高自有资本在负债中的比例，并随业务扩提高自有资本在负债中的比例，并随业务扩大而不断补充大而不断补充 合理安排资产规模与结构，注重资产质量和合理安排

21、资产规模与结构，注重资产质量和流动性流动性关系：关系：v 安全性和流动性呈正相关；安全性和流动性呈正相关；v 盈利性与安全性和流动性呈负相关。盈利性与安全性和流动性呈负相关。v 流动性是正常经营的前提条件，是安全性的流动性是正常经营的前提条件，是安全性的重要保证；重要保证；v 安全性是稳健经营的要求，离开安全性，盈安全性是稳健经营的要求，离开安全性，盈利性就无从谈起；利性就无从谈起；1.1. 盈利性是最终目标，保持盈利是维持流动性盈利性是最终目标，保持盈利是维持流动性和保证安全性的重要基础。和保证安全性的重要基础。一、几个概念一、几个概念信用货币有银行券和存款货币。一般指存款货币。信用货币有银

22、行券和存款货币。一般指存款货币。v原始存款原始存款商业银行吸收的现金存款以及从中商业银行吸收的现金存款以及从中央银行获得的再贴现或再贷款而形成的存款。央银行获得的再贴现或再贷款而形成的存款。v派生存款派生存款在原始存款基础上，由商业银行贷在原始存款基础上，由商业银行贷款等业务衍生出来的那部分存款。款等业务衍生出来的那部分存款。v存款扩张倍数存款扩张倍数以总存款为分子，以原始存款以总存款为分子，以原始存款为分母的比值。为分母的比值。v法定准备金率法定准备金率商业银行存款中必须缴存中央商业银行存款中必须缴存中央银行作为准备金的比率。银行作为准备金的比率。v提现率（现金漏损率）提现率（现金漏损率）商

23、业银行存款中客户商业银行存款中客户提取现金的比率。提取现金的比率。v超额准备金率超额准备金率商业银行总准备金中超过法定商业银行总准备金中超过法定存款准备金部分（即超额准备金）与总存款之比。存款准备金部分（即超额准备金）与总存款之比。1 1、假定支票存款的法定准备金率为、假定支票存款的法定准备金率为2020。2 2、假定：、假定：(1)所有银行都将其超额准备金用于发放贷款或购买证券，而不持有任何超额准备金；(2)没有现金从银行系统中漏出，即公众不从他们的存款账户上提取现金，或者提取现金用以支付后，收款的一方又立即将它存入银行；(3)没有从支票存款向定期存款或储蓄存款的转化。 假定某人将向央行出售

24、政府债券所得的假定某人将向央行出售政府债券所得的lOOOlOOO元元现金现金( (或支票或支票) )以支票存款形式存入以支票存款形式存入A A银行，从银行，从而使而使A A银行在央行的准备金资产和支票存款负银行在央行的准备金资产和支票存款负债都增加债都增加10001000元，用元，用T T形账户来表示就是：形账户来表示就是： A A银行银行 资资 产产 负负 债债 1000 10001000 1000 A A银行相对于银行相对于2020的法定准备金还有的法定准备金还有800800元的元的剩余。假定剩余。假定A A银行发放银行发放800800元的贷款，并且借款人元的贷款，并且借款人用它来向某一供

25、货单位购买产品，供货单位收到用它来向某一供货单位购买产品，供货单位收到款项之后，将它以支票存款形式存入款项之后，将它以支票存款形式存入B B银行。则银行。则A A、B B银行银行T T形账户如下：形账户如下： A A银行银行 资资 产产 负负 债债 准备金准备金 200 200 支票存款支票存款 10001000 贷款贷款 800800 B B银行银行 资资 产产 负负 债债 准备金准备金 800 800 支票存款支票存款 800800 根据根据2020的法定准备率，的法定准备率，B B银行只需对它新增的银行只需对它新增的800800元支票存款保留元支票存款保留160160元的准备，而可将其余

26、的元的准备，而可将其余的640640元元贷放出去。假定这贷放出去的贷放出去。假定这贷放出去的640640元最终被以支票元最终被以支票存款的形式存入存款的形式存入C C银行，则银行，则B B、C C两家银行的两家银行的T T形账户形账户如下：如下： B B银行银行 资资 产产 负负 债债 准备金准备金 160 160 支票存款支票存款 800 800 贷款贷款 640640 C C银行银行 资资 产产 负负 债债 准备金准备金 640 640 支票存款支票存款 640640v根据同样的道理，根据同样的道理，C C银行也可以把它多余的准备金银行也可以把它多余的准备金贷放出去，从而形成贷放出去，从而

27、形成D D银行的支票存款。银行的支票存款。v这一过程一直继续下去，直到整个银行系统都没这一过程一直继续下去，直到整个银行系统都没有超额准备金存在。为了完整清楚地看清所发生有超额准备金存在。为了完整清楚地看清所发生的一切，将这一过程用下表来表示：的一切，将这一过程用下表来表示：存款创造的过程存款创造的过程 单位：元单位：元银行银行 存款增加额存款增加额 贷款增加额贷款增加额 准备金增加额准备金增加额 A 1000 800 200 A 1000 800 200 B 800 640 160 B 800 640 160 C 640 512 128 C 640 512 128 D 512 409.6 1

28、02.4 D 512 409.6 102.4 E 409.6 327.68 81.92 E 409.6 327.68 81.92 : : : : 显然，各银行的支票存款增加额构成一个无穷显然，各银行的支票存款增加额构成一个无穷递缩等比数列，根据无穷递缩等比数列的求和公式，递缩等比数列，根据无穷递缩等比数列的求和公式，可知整个银行系统的支票存款增加总额为可知整个银行系统的支票存款增加总额为: : 1000+1000 1000+1000 (1-20(1-20)+1000 )+1000 (1-20%)(1-20%)2 2 +1000 +1000 (1-20(1-20) ) 3 3 + + =1000

29、 =1000 1-(1-20%) 1-(1-20%)n n/1-(1-20/1-(1-20) =1000/20% =1000/20% =5000 =5000元元总结：创造货币过程总结：创造货币过程（1）商业银行利用吸收的存款，在交足法定准备）商业银行利用吸收的存款，在交足法定准备金和留足备付金后，可用于发放贷款；金和留足备付金后，可用于发放贷款；（2）在支票流通及转帐结算条件下，贷款又转化）在支票流通及转帐结算条件下，贷款又转化为存款，在不完全提现条件下，就增加了银行为存款，在不完全提现条件下，就增加了银行资金来源。资金来源。（3）这个过程不断延伸和扩大，从而形成数倍于）这个过程不断延伸和扩大

30、，从而形成数倍于原始存款的派生存款。原始存款的派生存款。存 款 派 生 过 程 示 意 表银银 行行存款存款法定准备法定准备超额准备超额准备现金漏损现金漏损贷款贷款甲行甲行10001005050800乙行乙行800804040640丙行丙行64064 32 32 512 50005002502504000（一）法定存款准备率（一）法定存款准备率r或扩张（派生）乘或扩张（派生）乘数（倍数），即数（倍数），即1/rdrRD1（二）现金漏损率（二）现金漏损率hrRDd 1存款总额=原始存款/法定存款准备金率 D = R 1 rd + h + e + rt t（四）定期存款准备金率（四）定期存款准备金率 定期存款和活期存款有不同的准备率。若定期存款转化为活期存款的比重为t，定期存款的准备金率为rt 。则定期存款中有rt t部分不能成为创造存款货币的基础。ehrRDd 1（三）超额准备率（三）超额准备率一、金融创新的概念一、金融创新的概念 金融创新是指金融机构为生存、发展和迎合客户的需要而创造的新的金融产品、新的金融交易方式以及新的金融市