会计电脑做账实训报告

1、江西科技师范大学实验报告课程 会计电脑做账系别 经济管理学院班级会计二班（专）学号20106263姓名查星I 田事04v44三苣33 W、公产S与上弓/“弓七、；'一、WB D1日W报告规格§1 一、实验目的1二、实验原理四、实验方法及步骤1五、实验记录及数据处理1目三、实验仪器六、误差分析及问题讨论 1目 录1 .实训一、建账2 .实训二、原始凭证的填制3 .实训三、根据原始资料填制记账凭证4 .实训四、根据记账凭证登记日记账、明细账5 .实训五、编制科目汇总表、登记总账6 .实训六、进行成本计算7 .实训七、编制财务报告8 .实训八、错误凭证、账簿的更正9 .10 .11

2、 .12 .13 .14 .15 .每次实验课必须带上此本子，以便教师检查预习情况和记录实验原始数据。实验时必须遵守实验规则。用正确的理论指导实践，必须人人亲自动手实验，但反 对盲目乱动，更不能无故损坏仪器设备。这是一份重要的不可多得的自我学习资料，它将记录着你在大学生涯中的学习和学 习成果。请你保留下来，若干年后再翻阅仍将感到十分新鲜，记忆犹新。它将推动你在 人生奋斗的道路上永往直前！江西科技师范大学实验报告10年级2班20106263号 姓名查星同组姓名 实验日期2012年11月19日 成绩实训一、建账一、实训目的根据该公司的业务、性质及会计核算要求和方法，确定所需要的会计核算方法，建立

3、相应的会计账簿，确定所需要的会计科目。、实验仪器电脑、福思特财务软件三、试验方法及步骤1、打开福思特软件，进入主页，点击“登记会计账簿” “登记账簿引导学习” “1“账簿初始化”；2、点击进入各类日记账、明细账和总账，点击“查看资料”，根据企业的相关资料，把 各类账簿的期初余额录进去。四、误差分析及问题讨论1、登记日记账时应注意以下几点：(1)账簿的日期统一为12月1日，凭证编号为空白不用填写，摘要栏填写的是“期初余 额”；(2)余额栏中，日记账的借贷方应均为借方。2、登记明细账时应注意以下几点：(1)根据各类账户的不同性质，选择不同的账本形式，一般资产权益类账户选择三栏 式，产品原材料选择数

4、量金额式，损益类账户及应交税费(应交增值税)账户选 择多栏式账簿；(2)资产类科目的账簿登记时应注意账户的分类，余额的方向；(3)注意部分资产类科目的损益类账户的登记及建立账簿；(4)债权债务账户的登记时应注意科学编码、设置账户名称时必须以单位或自然人为 户名；(5)损益类账户期末余额会结转到生产成本，因此期末没有余额，所以起初也是没有 余额的，只需要建立此类账户即可，不需要录入期初余额。指导老师胡敏第1页江西科技师范大学实验报告10年级2班20106263号 姓名查星 同组姓叁 实验日期201” U月20日 成绩 实训二、原始凭证的填制1、实验目的根据所提供的公司资料，填制原始资料，了解和掌

5、握原始凭证的填制。据所提供给 加强学生了解和掌握实验企业的概况、会计政策及内部会计核算的方法。二、实验仪器电脑、福思特财务软件 3、实验方法及步骤1、打开福思特软件，进入“会计业务处理”原始凭证示例”填写原始凭证引导学习”，界面中出现了 16种不同的原始凭证填制示例；2、点击一种凭证进入，可以看到与实务中相同的原始单据，点击“业务查看”，便可以 看到相应的业务；3、根据所提供的业务将下面的原始单据填制完成，然后点击存盘；4、点击退出，查看业务无标准答案之间的不同，进行修改和退出。四、误差分析及问题讨论1、在填制现金支票的时候要注意以下几点：(1)盖章：现金支票上的盖章要同时盖公司的财务章和公司

6、的法人章。(2)现金支票的原始凭证为其存根。(3)在现金支票上所填的用途，并不是任意填的，要符合现金的使用范围。如果所填写的用途不符合现金，则视为无效，银行不予办理。2、在填制转账支票的时候要注意一下几点：(1)盖章：转账支票上的盖章要同时盖公司的财务章和公司的法人章。(2)填写转账支票时，同时也要填写进账单才有效。(3)转账支票的原始凭证为盖有银行盖章的进账单和转账支票的存根。3、销售发票：(1)销售发票需向税务局购买。(2)在开具销售发票的时候要盖单位的发票专用章。(3)销售发票是限额发票，超过限额的无效。4、服务发票：(1)服务发票需向地税局购买。(2)在开具销售发票的时候要盖单位的发票

7、专用章。指导老师胡敏第 2页江西科技师范大学实验报告10年级2班20106263号姓名查星 同组姓名 实验日期2012年11月21日 成绩指导老师胡敏第4页实训三、根据原始资料填制记账凭证、实验目的根据已经填写完成的原始凭证填制记账凭证，了解和熟悉记账凭证的填制方法及注意事项。、实验仪器电脑、福思特财务软件三、试验方法及步骤1、2、点击“记账凭证填制” “填制记账凭证引导学习” “主页面中出现了一张空白的记账凭证，点击“资料查看 所涉及的会计科目及相应的业务处理；1” “确定，,查看原始单据，确定该业务3、填制记账凭证上的时间及凭证种类，点击科目查看，选择该业务所涉及的科目并填写相4、划线;划

8、¥,附件，合计及制证等相关内鸯填写完毕之后，在根据原始凭证，重现检查 一遍埴制的在记账凭证式否填写完整和正称，然后点击存盘；,然后点击存盘;5、点击退出，查看已填制的记账凭证与标准答案之间的差距，并改正。四、误差分析及问题讨论1、在审核原始凭证时应注意以下几点：(1)原始凭证是否完整，相关内容是否齐全；(2)原始凭证所反映的交易是否正确；(3)交易的主客体是否明确。2、填制记账凭证时应注意以下几点：(1)正确填写记账凭证的日期及凭证种类；(2)所涉及的会计科目应填写正确和完整；(3)最后的金额要进行合计，在合计栏和最后的填写栏之间的空白栏要进行对角划线;(4)金额合计数前面要划人民币

9、符号。江西科技师范大学实验报告10年级2班20106263号 姓名查星 同组姓叁 实验日期201” U月22日 成绩 实训四、根据记账凭证登记日记账、明细账、实验目的根据已经填写完整正确的记账凭证登记日记账和总账，了解和掌握各类账簿的填写。、实验仪器电脑、福思特财务软件3、实验方法及步骤1、点击“登记会计账簿”登记账簿引导学习" T',点击各类账簿进入;2、点击资料查看，根据所给出的相关资料，登记各类各科目账簿；3、登记完各个科目的账簿，点击存盘，然后退出；4、查看已登记的账簿和标准答案之间的差距。四、误差分析及问题讨论1、填写日记账时应注意以下几点：(1)日记账的对应科目应

10、填写完整和正确；(2)日记账要做到日清月结，因此要在每天核算借贷方发生额及余额。2、填写明细账时应注意以下几点：(1)根据每天的交易，确定需要登记的明细账科目，确定该枯木的借贷方及相关的数 据；(2)对于登记业务后已经平了的账簿，要在借贷方栏中写平，余额栏写0;(3)登记完一个月的明细账后，要在余额栏下划单红线表示。±0-220106263号 姓什杳星 同组姓会实验日期 2012年11月26日 成实训五、编制科目汇总表、登记总账、实验目的根据已经填写的记账凭证，填制科目汇总表，汇总各个科目的借贷方发生额合计，然后再 根据已经填制好的科目汇总表填写总账。、实验仪器电脑、福思特财务软件3

11、、实验方法及步骤1、点击“账簿登记”科目汇总表”，进入科目汇总变主界面；2、点击“资料查看”，根据记账凭证，汇总各个科目的借贷方发生额，填写科目汇总表;3、填写好之后存盘，点击“退出”，查看填写的数据是否正确和完整。四、误差分析及问题讨论1、填制科目汇总表时应注意以下几点：(1)科目汇总表要区分清楚每一科目的发生额，是在借方还是贷方，汇总出借方发生 额，和贷方发生额，然后填列进去；(2)每一个科目都有借方金额和贷方金额，如若没有发生额，就在该栏填0;(3)科目汇总表汇总的是一段时间内，各个科目的借贷方发生额合计，因此一定要区 分清楚所在的期间。2、填写总账时应注意以下几点：(1)总账是根据科目

12、汇总表填写的，在登记总账时，凭证编号栏应填写“科汇摘要栏则应填写“ *日业务”；(2) 一般来说，总账的登记次数与科目汇总表的张数相同，且每一科目一般都会有接 到方发生额合计，在登记完之后，还要汇总结出余额；(3)总账核算的是本年数据，因此在最后的余额栏下，应划双红线表示本年合计。指导老师胡敏第 6页江西科技师范大学实验报告江西七故师范一实验报告10年级2班20106263号 姓名查星 同组姓名实验日期2012年11月27日 成绩 实训六、进行成本计算一、实训目的根据已经登记和填写完毕的公司账簿，及公司的成本核算方法及对成本的要求， 采取相应的成本核算方法核算该公司的成本，了解当前公司的成本情

13、况，满足公 司的成本要求，管理当局的要求及对未来公司成本的控制及改进要求。、实验仪器电脑、福思特财务软件三、实验方法及步骤1、打开应用软件，进入主界面，点击成本核算”成本核算引导学习”进入31日的成本核算的相关内容；2、各类需要进行核算的会计科目及业务有：材料成本差异、领料单、辅助车间供 应劳务分配、工人工资分配核算、产品入库、各车间的成本核算，应交税费的 汇总核算，月末在产品的核算等。四、误差分析及问题讨论1、由于该企业采取的是计划成本法，原材料在入库时都是按计划成本计入，因此 在月末需要核算材料成本差异，并根据不同的资料，判断是节约还是超支，核 算出应调整的数额；2、在核算生产成本时，要明

14、确各项费用的各个受益部门并明确的核算出每一部门 应分担的数额，在进行核算时要正确采用各种成本核算及劳务分配方法；3、在进行成本核算时应做到谁受益谁负担，对于各项费用的核算要做到统一规划, 不漏也不重复，不少也不会多给。10年级2班20106263号 姓名查星 同组姓名 实验日期2012年11月28日 成绩实训七、编制财务报告一、 实训目的根据已经登记完整的各类凭证及核算完毕的成本，将已有的资料按照需要的形式编制 进各类财务报表，统一规范的反映该企业的经营及资产状况，更加有利于企业管理者， 债权人，潜在投资者等对该企业做出一个准确全面的评价。、实验仪器电脑、福思特财务软件、实验方法及步骤1、打开

15、思福特会计应用软件，进入主界面，点击编制财务报告引导学习”进入财务报 表的编制；2、点击进入资产负债表和利润表，编制相应的报表，点击“资料查看”，根据相应的资 料和数据填制报表；3、根据相应的数据，填制编制完整好的资产负债表之后点击“存盘”，然后点击退出， 如有错误，根据标准答案进行调整，改正无误之后再次存盘退出；4、利润表核算的是该企业的再本年的利润核算，要通过计算各方面的数据进行填报。四、误差分析及问题讨论1、再编制自查负债表时应注意以下几点：(1)资产负债表编制的时候要注意表头的编制日期应为当年的12月31日；(2)在核算货币资金时，应包括的内容应该是：银行存款，库存现金和其他货币资金

16、三项，而不要遗漏了其他货币资金这一项；(3)编制报表时，不同的项目核算的方法也不一样，一般应收账款和预收账款应按照 账户余额进行填列，货币资金则应跟据银行存款，库存现金和其他货币资金的账户 的余额数相加填列；(4)可供出售金融资产公允价值变动数额不要错误飞计入“公允价值变动损益“科目。指导老师胡敏第 8页江西师范上£实验报告 一10年级2班20106263号 姓名查星 同组姓刍 实验日期201” U月29日 成绩实训八、错误凭证、账簿的更正一、实验目的应用自己的所学的知识，及会计法规和实务操作中的习惯方法，对错误账簿的更正和 修改方法，掌握好账簿错误的更正方法，懂得正确的更正账簿。巩

17、固和更深刻的对实务操 作的理解和掌握。加强学生了解和掌握实验企业的概况、会计政策及内部会计核算的方法。二、实验仪器电脑、福思特财务软件三、实验方法和步骤1、打开应用软件，进入主界面，点击错误凭证、账簿的更正”板块。2、进入该板块中之后，点击 资料查看”根据所给出来的错误凭证账簿更正。3、每做完一个账簿的更正之后，要点击存盘”，然后在点击退出，如有错误，电脑会自动的显示出来，然后根据正确的改正过来，在点退出”与 否”则可以进行下一个错误账簿的更正，直到把所有的错误账簿都更正过来为止。四、误差分析及问题讨论日常操作中，我们经常采用的错账更正方法有：划线更正法、红字冲销法、补充登记法(1)划线更正法

18、适用错误：结账前，发现记账凭证填制无误而账簿记录由于会计人员不慎出现笔误或计算失误，造成账簿中的文字或数字错误。a、文字错误采用划线更正法：只需在错误的文字中间划一道红线，然后在上方用蓝字书 写正确的文字；b、数字错误采用划线更正法：需在错误的数字中间划一道红线(错误数字全部注销)，然后在上方用蓝字书写正确的数字。(2)红字冲销法适用错误：a、原记凭证上会计科目名称写错应借应贷的方向记错而造成账簿记录错误；b、原记账凭证上枯寂科目借贷方向正确，只是所记金额大于经济业务的实际金额，造成 账簿记录中金额错误。改正方法：先用红字填制一张与原凭证相同的记账凭证，后用蓝字填制一张正确的会计 凭证，只是金

19、额多记采用红字冲销，只需将多记的金额用红字填写一张记账 凭证。(3)补充登记法：适用于原记账凭证上会计科目，借贷方向正确，只是所记金额小于经济业 务的实际金额，造成账簿记录中金额错误。因此只需将少计金额用蓝字填 写一张记账凭证。指导老师胡敏第 9页会计电脑做账实训总结学院：经济管理学院班级：10会计2班 姓名：查星一、模拟实训目的：通过在学校机房的实训课程，了解并熟悉在公司日常会计处理工作的相关程序集内容，熟练掌握从建账、 原始凭证的填制、取得，到记账凭证的填制，再到账簿的登记，再到最后的成本利润等的核 算及报表的编制等等的一系列相关程序及步骤。通过财务会计模拟实训，全面系统地掌握会计凭证的填

20、制与审核、会计账簿的建立与登记、对账与结账、会计报表的编制等会计核算的基本操作技能和方 法，加强对会计知识的理解、对会计基本方法的运用和对会计基本技能的训练，提高会计业务综合处 理能力，使学生能够将会计理论知识和会计实务有机地结合在一起，提高记账、算账、报账的实际操 作能力。实训是以一个模拟企业的特定会计期间为范围，将经济业务的来龙去脉与企业的生产经营有 机地结合起来；将企业经济业务发生的前瞻性与市场经济的变化相配套，开阔视野，增进理学生对社 会、企业的了解和认识，为学生进入社会以后从事财会工作起到了先导的作用。二、模拟实训的主要内容：根据软件当中所给出的企业的相关资料及业务内容，首先建账，然

21、后根据企业的相关业务，填制 记账凭证，根据记账凭证登记日记账和明细账，然后编制科目汇总表，再根据编写好的科目汇总表登 记总账；最后再根据企业的成本核算方法及管理层对成本的核算要求，进行成本核算，并编制相应的 会计报表。三、模拟实训要求：1、根据2007年11月30日和2007年12月1日的有关账户余额建账。2、分析2007年12月份的经济业务并填写部分原始凭证。3、依据各项经济业务的有关原始凭证编制记账凭证。4、根据记账凭证有关的日记账和明细账分类账户。5、每半月编制科目汇总表。6、根据科目汇总表登记总分类账户。7、月终计算本月完工产品的生产成本。8、编制财务报告。四、实训中遇到的困难及解决方

22、法：1、在建账时，要明确区分各个会计科目所属的类别，然后根据各账簿的类别属性，选择相应的 账簿类型。一般来说，资产债权债务类选择三栏式账簿，产品原材料周转材料等选择数量金额式账簿， 损益类及应缴税费（应交增值税进项税额）应选择多栏式账簿;2、原始凭证的填制应注意不同的业务采用不同的原始单据，并且不同的原始单据所需要的相关内 容也可能不一样，需特别注意的是不管是什么原始凭证，都需要企业法人章及财务专用章，并且一定 要按照要求盖章；原始单据上的时间金额一定都要按照要求填写大写金额，并且一定要填写正确；3、填制记账凭证时要注意区分记账凭证的种类，是现收现付，银收银付还是转账，然后再根据相 关的经济内容填制相关的会计科目及金额；在填制记账凭证时一定要记住在填写的最后一栏及合计栏 上将不需要的空白栏划线注销，还要将金额合计汇总并划人民币¥符号；4、制作科目汇总表时，一定要注意是将所有涉及到的会计科目的所有借贷方发生额进行汇总登记，若没有发生额就用 0表示，然后再根据科目汇总表登记总账；5、在登记总账时，会计凭证种类应为“科汇 *”，摘要栏则应填写为“ *日业务”，总账的业务登记笔数应该与所做的科目汇总表的张数相同；6、在进行成本核算的时候应该明确知道该企业的成本核算要求，及根据