企业所得税年度纳税申报A类2017版模版操作说明

1、企业所得税年度纳税申报模版操作说明、功能说明：（一）因为该Excel模版具有自动计算功能，需要采用“宏”命令，因此在使用模版的时候必须启用“宏”。操作步骤如下：第一次打开此模板时，如果Excel是2007以下版本，请将菜单 栏的“工具” 一 > “宏” 一 > “安全性”打开，将安全性设置为 “中”。然后关闭此模板后再重新打开，出现一个提示框，请点击 “启用宏”，否则模版算功将不启动自动计能和按钮的设置功能。如果Excel是2007及以上版本，具体的路径为：左上角“文 件”菜单“选项” 一 “ Excel选项” 一 “信任中心” 一 “信任中心 设置” 一 “宏设置” 一 “启用所

2、有宏”。工人I数据笥口WjCI）J （以小MM“*八 3）卜Alt+FS1.录制坯宏选宾iO（二）各表蓝色或黄色区域为不可录入区或自动计算区；（三）各表白色可选定区为录入区，说明：有下拉列表的单元格只能在下拉列表中选择，没有下拉列表的单元格手工录入;A acDALOQOOO中华人昆共和国企业所得税年燮纳税申报表类行袂顶II金舐1if 8?-Itlk 收 A(*9AIDIDIOMO IQZOW waooo)Q,Od2，麻营业脸 k1UW1 J2UCUl, JC J JJD :o. co3营业彼住及附和4S韬宜色出i指写加昭皿0. coa oo70. 00资产廉脩祕耘e址,咨允怕估雯刃收丘g耗蛰收

3、益二、辔业(1-2-3-4-S-6-7+B+9)0. co1W 11 外收 A01 D1DWLO W2GW1 oaooo)a. oa12碓,上卜支出：培耳AICZL 10忖030201 10 ： OOCja n=刊羽,包 SP <10+1172)0. 0014服境：卜崩得(KTAIDSOID)0. 0015加.抽珂畴忙摘孔筋'WnM' ,5000)900ie17禹呐尽谐蓝(U-A 1050000.00禹靠南、区. ，产协计却晖填写E1D7D1D)',00(四)填表顺序：1、首先填报“企业所得税年度申报填报表单”，根据企业实际情况选择要填报的表；2、因二级附表、附表

4、和主表有数据逻辑校验关系，应按以下顺序填写：二级附表级附表-主表企业所得机年度第猊申报表填报褛单半上商肖聚吗实岳怖兄谯撮至碎庙耒轴帝单。t窿用车15横恐硕启用盛）嘉曾漏号表甲左称总莎抿情.兄ADOOQOO全业里铀信后去AIDOCOO中华人具黄和圈企址所浮祖年歧匪机甲第查掰/ALOlOiO一般孟it收入用钿羲AI01020建科企辿收入哥靶哀不绷Al 02010一旺企11朕玄支r庄迓克剧132102020不悯AID3COO事址 W '民询吉苣利朗收观扎、玄兰匪胡去A moanA106000趣税调茎欣目羽拙耒A10E010视同诵售尤用M产开宜企业特走立斧啊觇阍整币至田奏不悯At05020未抿

5、权贡竦生制确认牧人范税计荃期卅表TA105030投资收皓第祝调整明期翼不原握Al 050八0专托目谗财刊嚼诰金抽耗语整E月钏帝AID5P50眼工算酬玄山忌炳压闻垫EE细耒13按AID5C60一吉吝礼土务宜传弟暗岸黑冢强湘至明钿玄总徉启语在 右心仝白1! 臣一下2、 表间切换方法:点击表下方的“企业所得税年度申报填报表单” 、“A000000企业基础信息表”、“A100000中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）29兀射厨邮应轴所得税刘（Maiom。）0. 0030喧夕中斗看晁和税辽="10 : 1）OL 0()31玄斫厂郭所：衣（3?*faQO32狂计实禹己刑傅的声誓耗必33

6、扎、+年丘补1想射却检孰（31-jL）0 0(13<肖电，空机匐分淖京年区什：诅F14科.：和去互相3"a oo3S口昧辍中为配书年吨补1迟）序得杞轿（H¥，： DQaoo凰机枸至休生产麴首都门怕谓本辛应补宙醉螂出耳OiC37我11年遵亭绊的斫斡锐UII芒本年抿减资斜打杆甘二嫌丰湾寻圭弓和屏H 住业所得陵章啜韵掇申捋农壤扭表虹AOMOOO金业基Kt荷息农.ALOOOOO中华人民曲和国止业舐冯检年51刮悦申报就富”询二、2017版特别提醒1、基础信息表102、103、104、105为必填,用以判断是否为小微企业。2、基础信息表109为必填，用于后期查询股权投资企业3、纳

7、税人选填基础信息表201204中任何一项，则应填 报企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表(力705700,同时还应填报重组业务9张报表之一。4'企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表（A109010）中“分配比例”：填报经总机构所在地主管税务机关审核确认的各分支机构 分配比例，分配比例应保留小数点后十位。5'年度申报时，如总机构亏损导致退税申报，分支机构也应退税申 报，分摊比例相同。6'境外所得弥补境内亏损。中华人民共和国企业所得税年度 纳税申报表（A类，A7OOOOO第18行“境外应税所得抵减境内亏损”： 当纳税人选择不用境外所得抵减境内亏损时，填报0；当纳税人选择用

8、境外所得抵减境内亏损时，填报境外所得抵减当年度境内亏 损的金额，用境外所得弥补以前年度境内亏损的，填报境外所得税收抵免明细表（A108000）。境外所得税收抵免明细表（A108000第6列“抵减境内亏损”： 当纳税人选择用境外所得弥补境内亏损时，填报纳税人境外所得按照税收 规定抵减境内的亏损额（包括弥补的当年度境内亏损额和以前年度境内亏 损额）；当纳税人选择不用境外所得弥补境内亏损时，填报0。7'中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，A100000第21行“弥补以前年度亏损”：填报纳税人按照税收规定可在税 前弥补的以前年度亏损数额，本行根据企业所得税弥补亏损明细表（A106000 填报。第22行“抵扣应纳税所得额”：填报根据税收规定应抵扣的应纳税所得额。本行根据抵扣应纳税所得额明细表(A10703