付款流程出纳和会计两人做

1、每月会计做帐流程 （附图片 ）1、根据出纳转过来的各种原 始凭证进行审核 ，审核无误后， 编制记 账凭证 。2、根据 记账凭证登记各种明细分类账 。3、月末作 计提、摊销、结转 记账凭证，对所有记账凭证进行 汇总 ， 编制记账凭证汇总表，根据 记账凭证汇总表登记总帐 。4、 结账、对帐 。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。5、 编制会计报表 ，做到数字准确、内容完整，并进行分析说明。6、将记账凭证 装订成册，妥善保管 。二、会计岗位及人员配置（相互制约）三、应给老板提供的报表付款流程：1.- （三人以上）经办人制单 部门经理签字确认（业务的真实性）财务部会计审核（是否复核财经纪律 ） 公司领导

2、审批 （按付款 审批权限） 会计制作凭证 会计主管复核（原始凭证和会计凭 证）财务经理签字 （审核原始凭证及会计凭证） 出纳付 款在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核，银行业务出纳填制支票等付款凭证由分管银行印鉴的会 计盖章、财务经理加盖财务章 出纳跑银行付款 整理凭证。2.（二人）现金付款：经办人制单 公司领导审批（业务的真实性） 会计 制作凭证 出纳复核 （原始凭证和会计凭证） 出纳付款 在原始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核成本核算岗（外协加工、车间质保费用）记账。转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章会计审核加盖财务章

3、一一出纳跑银行付款一一出纳记银行存款日记账一一传递凭证给会计岗编制记账凭证、登记明细账和总账。（缺少复核）注：1.会计和出纳传递凭证要有登记簿2 出纳保管支票和法人章，会计保管财务章3出纳登记现金日记账和银行存款日记账和单证审核，会计负责编制凭证、登记其他日记账和总账、编制财务报表和报税3.人现金付款：经办人制单 公司领导审批（业务的真实性） 会计 制作凭证出纳复核（原始凭证和会计凭证） 出纳付款在原 始凭证上加盖“现金付讫”图章登记现金流水账将记账凭证及时传主管岗复核（仅限发放工资）。转账结算：由出纳填写支票，加盖法人章会计审核加盖财务章一一 出纳跑银行付款一一出纳记银行存款日记账一一传递凭

4、证给会计岗编 制记账凭证、登记明细账和总账。（缺少复核） 网银支付：（1）日常性业务款项根据付款审批单（计划内费用经相关岗位审核，计划内10万元以上或计划外费用经财务部长或财务总监审核）审核调节表中无该部门前期未报账款项开具支票（汇票、电汇）登记支票使用登记本将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上 （无存根的注明支票号及银行名称） 加盖“转账”图章登记单据传递登记本传相关岗 位制证- 材料核算岗（材料采购）-管理费用岗（管理部门用款）-销售费用岗（销售部门用款）-工资福利岗（工资兑现、福利）-及固定资产岗（GMPGMP 部门费用、固定资产购建）注：（1 1 ）开岀的支票应填写完整，禁止签发空白金额

5、、空白收款单位的支票。（2 2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3 3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资岗位开具的付款审批单（经财务部长签字）开具支票填写进账单连同工资盘交司机送南湖建行登记支票使用登记本将支票存根粘贴到付款审批单上加盖“转账”图章登记单据传递登记本工资福利岗注：（1 1）每月根据工资发放时间提前 2 2 天将工资所需款调入南湖建行，并按时从工行将工资款划入首义招行。（2 2）打卡工资的支票须于工资发放日前 1 1 天连同工资盘送达银行。（5）交税1完税收到税务岗位传来的税票（附付款审批单）填写划款行银行账号

6、及进单2进税卡 凭税务岗填写的付款审批- 开具支票-填写进账单交司机送银行进账凭回单及支票存根登记支票使用登记本传税务岗位编制凭证3从税卡交税收到税务岗传来的完税票和税卡划款凭条登记支票使用登记本-传税务岗位编制凭证（6） 及时将各银行对账单交内审岗编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询，责成相关岗位进行下账处理。、现金出纳操作流程1、业务工作内容（1）现金收现根据“领款单”一-登记现金日记账一-编制记账凭证上浪潮录入凭证一-财务经理复核一-打印记账凭证借：现金贷：银行存款 X X 银行（2）现金付现审核费用报销原始凭证一-检查并督促领款人签名一- 据凭证金额付款一-在原始凭证上加盖

7、“现金付讫”章一-登 记现金日记账一-编制记账凭证一-上浪潮录入凭证一-财务 经理复核一-打印记账凭证（3）员工借款审核“借款单”审批手续是否完备一f审核是否还清前欠 款一-审核借款额度一-登记还款时间一-编制记账凭证一- 上浪潮录入凭证一-财务经理复核一-打印记账凭证借：其他应收款一一 X X 员工贷：现 金注：（ 1）前欠不清者，拒绝再借。（2）摘要栏中须注明借款用途、还款日期。（ 4）员工还款员工凭报销原始单据一-开具票据收据一-低减员工借 款一-根据票据收据和原始单据编制记账凭证一-上浪潮录入 凭证一-财务经理复核一-打印记账凭证借：管理费用 /营业费用 / 制造费用现金贷：其他应收款

8、一一 X X 员工注：欠款逾期未还者，报销费用款一律先冲减欠款（ 5）清理、催收将欠款人名单通知相关会计岗位直接从借款人报销费用中扣还一f月末清理各部门人员借款情况一f编制“各部门借 款人员情况明细表”（列明借款人、 借款金额、 是否逾期） 下发各部门提醒借款人归还一-截至5 日到期仍有未还款者编制“扣款明细表”（列明应扣款人、本月扣款金额） 通知工资福利岗从借款人工资中扣除（ 6）现金存取及保管按用款计划开具现金“领款单” 一-审批一-提取现金一-安全妥善保 管现金一-准确支付现金一-及时盘点现金一-库存现金余额不能超限额2、管理性工作（ 1）负责公司现金的收支及管理，按照公司财务制度 财务

9、审批与费用报销制度现金管理控制制度的规定控制好 现金的支付范围。超过现金支取限额的应当采用银行支付。（ 2）日常现金报销付款： 审核原始单据是否真实、 准确、合法、完整，签字审批手续是否齐全，对于手续不全或者不真实、不 准确、不合法、不完整的原始单据有权拒绝受理。对于记载不 准确、不完整的原始单据，要求经办人员更正、补充。（ 3）负责个人借款的核算与管理。 对于个人非业务借款应当提 请对方提供合同。合同应当注明还款日期和对方必要的个人联 系信息，否则不予支付。 业务借支按照领导审批意见支付 ，但应事后跟踪还款及办理报销手续。（4）对发生的业务当日及时编制记账凭证， 不得押票， 不得累 加处理。

10、现金要做到日清月结，账款相符。（5）负责 核对银行对账单并编制银行存款余额调节表， 对一个 月以上未达账项，及时向财务经理报告 。月终后 5 日内上报财 务经理，经审核签字后装订成册。3、工作要求（1） 准确收付现金，妥善保管现金保证资金安全。（4）坚持每天盘点现金，及时登记现金日记账，做到日清月结、 账实相符。（5）要时刻作好资金的安全防范工作。每日下班将印章、票据、 现金、单据锁入保险柜。（6）每日上班前向财务经理 /财务总监 /董事长报送前一日资 金日报表 ; 月终后 2 日内上报上 月资金收付月报表 。（7）把银行出纳的手工银行日记账录入电子表格报财务总监。（8）月终后 6 日内提交的

11、报表（纸质 电子表）： 财务费用明 细表补贴收入明细表。（9）积极完成上级领导交办的其他工作。三、银行出纳操作流程1、银行转帐业务（1）银行收款1每天及时从银行收取回单一-整理银行回款单据一-登记手工银行日记账一-将回款单传给相关会计2其他项目收款收到除货款以外项目的支票、汇票一-填写进账单一-进账银行回单一-登记手工银行日记账一-将回单传给相关会计岗位3贷款收到银行贷款上账回单一-登记手工银行日记账一-将回单 传给相关会计岗位（2）银行付款日常性业务款项（银行账户转账）根据业务情 况填写付款申请单 一-领导审批签字一-分别加 盖财务专用章及法定代表人私章一-银行出纳前往银行柜台办 理汇款（必须有两人）一-登记单据传递登记本一-将付款申请 单、银行回单连同票据登记本传递给相关会计交付税款收到银行划款纳税凭条传税务会计编制凭证2、网上银行业务（ 1）网银业务内容打卡工资根据已经签批的工资册一-用网银付工资一-打印付款账单将账单传给劳动工资核算会计员工业务借款根据已经签批的“借款单”一-用网银付款一-打印付款账单一-将借款单、银行回单传给现金出