年度行政事业单位内部控制报告

1、2017 年度行政事业单位内部控制报告单位公章单 位 名 称： 马山县古零镇农业和林业站单 位 负 责 人： 韦兰波 （签章 ）分管内控负责人 : 李朝峰 （签章 ）牵头部门负责人 : 黄若莹 （签章）填 表 人: 黄若莹（签章）电 话 号 码 :单 位 地 址 : 马山县古零镇人民政府大院邮 政 编 码 : 530614报 送 日 期： 2018-3-29组织机构代码： MB0232661隶属关系（国家标准：隶属关系 -部门标识单位预算级次：一级预算单位单位所在地区（国家标准：行政区划代码单位基本性质：财政补助事业单位预算管理级次：乡镇级支出功能分类：农业内设机构数量 :42017年度支出总

2、额 :1,970,871.75年末实有人数 :13单位编制人数 :15、单位内部控制情况总体评价本单位内控总体运行情况：良二、单位内部控制总体成果（一）单位层面1.单位内部控制领导小组负责人单位一把手（法人）2.单位内部控制领导小组会议次数1次3.单位主要会议次数4.班子成员是否在单位内部控制领导机构中任职是，具体姓名职 务：韦兰波 -站长， 李朝峰 -副站长5.单位内部控制工作小组负责人牵头部门负责人6.单位内部组会议次数7.单位开展内部控制专题培训次数1次8.本年是否开展内部控制风险评估是9.是否建立册10.内部控制牵头部门财务部门11.内部控制评价与监督部门行政管理部门12.内部控制13

3、.内部控制开展进度内部控制信息化阶段14.内部控制适用的管理业务领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管15.内控信息系统涵盖业预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管务领域（二）业务层面权力集中的重点领域和关键岗位建立制衡机制的情况1.分事行权对经济和业务活动的决策、执行、监督，明确分工、相互分离、分别行权2.分岗设权对涉及经济和业务活动的相关岗位，依职定岗、分岗定权、权责明确3.分级授权对管理层级和相关岗位，分别授权，明确授权范围、授权对象、授权期限、授授权界限4.定期轮岗-5.专项审计-内部控制流程与制度建立情况1.内控流程建立领域

4、预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、2.内控流程未建立领域无3.内控制度建立领域预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、4.内控制度未建立领域无职责分离和主要风险管控情况业务类型工作职责分离情况主1.预算业务管理已全部分离1.预算编审与批复： 其他: 02.预算执行与分析： 其他: 0 3.预算追加调整： 其他: 0 4.决算管理： 其他: 0 5.绩效评价： 无2.收支业务管理已全部分离1.财政拨款收入：其他: 02.事业收入：无其他: 03.政府采购业务管理未分离环节：合同签订与验收；1.采购预算及采购计政府采购活动与业资产闲置等问题2.采购执行申请与审

5、其他: 03.采购组织形式确定其他: 04.采购方式确定及变其他: 05.采购合同与采购档其他: 06.采购验收与支付：其他: 04.资产管理未分离环节：无形资产的研发与管理；对外投资的可行性研究与评估；1.库存现金管理：9. 对外投资资产评估无10. 对外投资处置管理无11. 对外投资绩效评价无1. 项目立项管理：无2. 项目设计与概预算5.建设项目管理无3. 招投标管理：无4. 项目实施与变更管5. 建设项目资金支付无6. 竣工结算与验收：无7. 竣工决算审计：无8. 绩效评价：无1. 合同拟定与审批：无6.合同管理2. 合同履行与监督：无3. 合同档案管理：无4. 合同纠纷处理：无7.其

6、他领域管理-无内部控制制度执行情况业务类型评价要点评价预算业务管理1.预算绩效目标设定比例2.预算批复细化程度（预算批复分解比例）3.预算执行控制程度4.绩效评价工作执行情况（项目绩效评价预算完成率）收支业务管理1.非税收入管控情况（非税收入上缴比例）2.支出管控情况（财政资金支出占预算比例）政府采购业务管理1.采购预算完成情况（实际采购占预算比例）资产管理1.国有资产安全性（资产合规处置比例）2.资产配置预算完成率3.人均行政资产配置情况建设项目管理1.建设项目资金控制情况（建设项目超概算率）2.投资计划完成情况（实际投资占投资计划比例）合同管理1.合同订立规范情况（合同合规审核比例）三）内

7、部控制工作的经验、做法及取得的成效 古零镇农业和林业站内部控制工作的经验和做法及成效去年以来，我站认真贯彻有关会议和文件精神，在镇政府的帮助和指导下，紧紧围绕两权 监督制估，制定防控措施，完善考核体系，内控机制总体框架基本形成，取得了初步成效。一、主要做法（一 ）提高认识，加强领导。 2017 年，我站部署开展内控机制建设工作后，高度重视，不等不靠，迅 制建设是一项全局性工作，需要举全局之力。为此，我们以 领导干部熟悉内控、一般干部理解内控、 开展内控机制建设宣传教育，大力宣传内控机制建设的重要意义和作用。通过宣传教育，系统上下对内 解和准确把握，班子成员思想统一，干部职工步调一致，为内控机制

8、建设营造了良好氛围。二是组织保 他班子成员为副组长，领导小组下设办公室，具体负责风险排查、风险教育、风险识别、风险评估、风 确定专人参与，加强日常信息沟通和资料收集。三是专题讨论。开展讨论研究，围绕我站工作中潜在的 言献策，提出防控措施。四是明确责任。各工作人员，按照责任分工，各司其职、各负其责，内控机制 到风险点排查不到位不放过，防控措施制定不到位不放过，配套制度完善不到位不放过，评价考核落实（二）梳理职权，优化流程。紧紧围绕我站工作行政管理权，排查风险点，明确相关的程序、时限及相 定责，梳理形成权力行使依据、程序、时限及相应责任的职权清单。一是明确职权。健全岗责体系，权 位责任。我们认真对

9、照相关法律法规和规范性文件，全面梳理了农林部门拥有的权力事项，掌握了权力 职责、权限，明确权力行使的依据、权力运行的规则和范围。二是适度分权。对税收执法权以及人、财能进行合理分权，编制职权清单，填写职权目录表，把清理出的所有行政权力登记造册。确保每项权力-执行-监督以及审批 -办理 -监管、推荐 -考察-任用-监督等环节的工作职责，形成对权力的有效制约。确 到岗到人。三是优化程序。按照岗位、环节之间相互关联制约的原则，对每一项权力事项的分布、结构 按照法律法规和工作程序制作流程图。使权力运行轨迹、工作运转程序更加清晰可见，防止权力运行 密的程序规范运行，总体上达到流程优化、程序简化、标准固化，

10、兼顾安全和效率，并将优化后的职权 全体工作人员进行公开。（三）全面排查，突出重点。我们在排查风险上实行 点线面 策略，即节点控制、流线清楚、全面覆盖。各 出重要岗位，动员各方面的力量一起来查找分析，把视野、触角和措施，落实到各个具体岗位和每一个 节，采取自己找、群众帮、领导提、座谈会和组织审等方式，组织全体人员主要从两权 中十八个方面小、自由裁量幅度、制度机制漏洞、危害损失程度等因素查找廉政风险点，其中在行政管理权中查找出 财务管理风险、资产物资管理风险、日常事务管理风险、纪检监察管理风险、基建管理风险、党建工作（四）构建平台，健全制度。一是制定防范措施。我站内控机制建设领导小组办公室对排查出

11、的各类风险 因，将排查出的风险点按照其重要程度和发生的概率，分为 高、中、低 三个等级。将风险点反馈到相 个等级有侧重的分析风险点发生原因和可能性，寻找和制定防控的相关制度和依据，制定风险防控要点 站工作人员时时得到预警，及时规避风险，采取 四个一 办法，推动落实内控机制建设工作，即一表告 自检。即每位职工都有一张与自己业务紧密联系的风险防范措施表 ;强化了 按程序执法、按制度办事、 制度。我们按照 工作有程序，程序有控制，控制有标准 和事有专管之人、人有专司之职、时有限定 理;以压缩自由度、增强透明度、提高可复核度、强化制约度为主要内容，修改、补充、完善相关制度， 度体系。（五）加强监控。

12、每一环节是否按规定程序、权限和时限进行，实现了对任何一项权力和风险点的全程监通和监控，实现实时监督、控制和综合分析 ,做到全程留痕 ,可查可控 （六）严格考评，持续改进。我站按照日常工作开展考评，内控机制考核组实施督察，形成督察报告，总 政风险管理，监测考核制度化、日常化，将风险点与岗位相匹配，与日常工作相结合，与绩效考核相 职权梳理是否全面、风险排查是否彻底、防范措施是否科学 等关键环节和不同要素进行实时评价，边开 内控机制建设的持续改进工作。二、几点体会在积极探索实践的过程中，我们深深感受到内控机制建设是一项系统工程，做好这一系统工程需要 会是：第一，领导带头全员参与是前提。内控机制建设涉

13、及面广、系统性强，涉及到各个部门、各个岗位和每 齐抓共管的工作格局。在整个内控机制建设中全程参与、全力推动、全面保障，从而带动其他班子成员 工职责。第二，健全制度规范流程是核心。我站立足岗位和自身职责，每一项行政行为都进行梳理、分析和研究 工作行为都有法可依、 有章可循。紧紧围绕 两权运行轨迹 ,全面清理整合工作规程和内部管理制度 ,总结 办法进行规范和固化 ,并上升为制度。建立起一系列既有实体性内容 ,又有程序性要求的工作制度 ,既明确 定后如何处理 ,形成一整套环环相扣的制度链条 ,相互监督、相互制约、相互协调和相互促进 ,逐步把内控第三，动态管理跟踪考核是关键。在探索与尝试中，我们逐渐清

14、晰地认识到：内控机制建设不是编 搞几个岗责明细、画几张流程图表，就算建立了内部控制体系，它是一个动态的监控平台，不同时期有 严密、完整的评议考核机制。在考核评价中我们以风险点监控为抓手，在个人自查、分局初评的基础上 核评价表，从一般要素、重点要素、关键要素三个方面进行考核评价。逐步形成较为完整实用的考核评 效率和水平。总之，我局在内控机制建设上虽然做了一些工作，进行了积极探索，但取得的成绩还很有限， 级的要求还有许多不足。我们将以此次会议为契机，虚心学习不自满，全力推进不懈怠，不断巩固、完 为地税事业科学发展提供有力支撑。（四）内部控制工作中存在的问题与遇到的困难古零镇农业和林业站内部控制工作

15、存在问题及困难我站内部控制工作存在诸多问题，这些问题的存在 , 既制约了我站的工作效率和效果。为此，为进 将我站内控工作存在的问题及困难总结如下。一、内控制度工作中存在的问题（一）内控环境薄弱，内控意识淡薄。内控意识是内控环境中的一项重要内容，良好的内控意识是确 要保证。缺乏内部控制理念，内控意识淡薄，重事业发展，轻内部管理，甚至缺乏对内部控制知识的基 是会计人员的事，出了事则以自己不懂会计业务为由，将一切责任推给会计承担。因此很多单位的内控 薄。（二）会计核算不规范 , 资产家底不清。主要表现在 :一是原始凭证管理不规范。有些单位对原始凭证审核 与实际经济活动事项不符、内容不合常规 ;二是账

16、务核算处理不规范。两套会计核算制度同时运行 , 支出 乱。（三）内部审计和监督机制不健全，未建立配套的追究问责制。内部审计是内部控制制度一个不可或缺的制目标的重要手段。由于对内部会计控制制度的认识欠缺，内部会计控制制度尚未建立或不健全。当内经济损失时，因此，财会人员对内部会计控制制度的认识总达不到一个高度、没有休戚相关的意识、没二、推行内部会计控制制度的难点（一）管理理念不到位，缺乏责任感。目前，对内部控制存在误解，对内部控制的概念非常模糊，不 内部控制只是一种程序 ;本身不重视会计工作，导致对会计人员的配备要求不高，会计人员普遍业务素质（二）相关政策不到位，会计监督乏力。近些年来，国家对建立

17、健全内部控制制度虽然做出了规定， 内部控制制度，缺乏可操作性的监督制约措施。（五）下一步内部控制工作计划古零镇农业和林业站内部控制下一步工作计划为进一步提高我站内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，结合我站实际，制一、工作目标为防范和管控本单位经济活动风险，按照行政事业单位内部控制规范要求（以下简称为内控规范程，找准内部管理中的薄弱环节，重点强化机制建设。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，规范 部门、镇直各单位要高度重视，采取得力措施，狠抓工作落实，确保经济活动合法合规、资产安全和使 到进一步推进机关财务管理规范化、科学化、信息化、精细化建设，提升单位内部管理水平，厉行节约

18、二、工作组织（一）成立我站内控实施协调领导组，加强对内控规范贯彻实施的组织领导。内部控制建设是一项系务，是各部门的共同责任。为确保内控规范的顺利实施，成立贯彻实施内控规范协调领导小组，负责内筹安排和具体部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监督指导工作的开展。（二）成立我站内控实施工作组，负责内控制度的梳理、制定和执行。由办公室牵头，各部门参加，各部门负责人为联合工作组成员。各部门、要按照各自职责，共同做好内控工作。（三）成立我站内控实施评估督查组，加强对内控规范实施工作开展情况的评估与监督。由监督部门单位内部控制规范评估督查组，负责内控规范梳理和贯彻实施情况的评估督查。三、工作步骤贯彻实施内

19、控规范，涉及单位方方面面。各部门要按照要求，积极参与、主动配合、扎实做好内控（一）梳理工作有关工作制度和业务内容，由办公室负责梳理，查找风险点，向工作组提出风险防范应对措施意见;各部依据、工作制度和业务内容，由各有关部门向工作组提供文件依据，进行梳理和查找风险点，提出风险（二）健全内控制度在全面梳理的基础上，按照科学、民主、规范、严谨的原则，工作组根据单位实际和业务特点，利用文制制度的基本框架。（三）建立内控手册在单位内部控制制度基本框架上， 经广泛征求意见和调查研究， 进行深入补充完善， 把我单位的预算业 决算、评价 ）、收支业务 （预算收入和经费支出 ）、采购业务 （资产、劳务等 ）、资产

20、管控等实有或潜在等经济规范化、系统化、流程化、信息化。（四）梳理评估与执行监督评估督查组将内控工作组、各部门工作开展情况，逐月进行评估监督，并向协调领导组提交书面报告。贯彻实施内控规范是个系统工程，要贯穿于实施步骤、工作措施、日常执行的全过程。各部门要坚 规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内控体系。（六）对当前行政事业单位内部控制工作的意见或建议古零镇农业和林业站内部控制的工作和建议（一）增强内控意识，强化单位负责人责任意识。内部控制制度制定以后，负责人要真正确立起对财 的 第一责任主体 意识，并要通过宣传和动员，要求所有的工作人员对于内部控制制度的相关规范和条 具

21、体落实到相应的工作部门，以提高工作人员对内部控制制度的认识。在内部控制中要明确每一名工作 实到个人，实现内部控制的作用。通过提高工作人员的内部控制意识，营造一个良好的内部控制环境。（二）加强会计人员、内审人员的培训，夯实会计基础工作。会计人员要注重业务学习，不断更新、 真正担当起内部控制的重任。促进提高内部审计人员能力，更好地整合部门审计资源，提高审计监督整（三）加强内部审计和监督机制，完善单位内部控制体系。应当在财务部门和其他管理部门以外单独 员并确保其拥有较强的独立性，切实开展内部审计工作，使之不再流于形式。充分发挥内部审计 一审部审计对本单位财务控制情况比较了解，因此可以准确把握内部会计控制的薄弱环节及容易造成损失的 性的、连续性的跟踪审计监督，帮助有关部门逐步加强和完善内部会计控制，使内部会计控制起到应有（