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文档简介

1、附件3-4-2内控调查问卷内部控制内容受访人员索引号会计政策财务部X1控制环境行政部X2-1会计系统财务部X2-2货币资金财务部X3-1销售与收款循环销售部门X3-2采购与付款循环采购部门X3-3工薪与人事循环人事部X3-4生产与仓储循环生产管理部门X3-5投资循环财务部/董秘X3-6筹资循环财务部/董秘X3-7固定资产管理行政部X3-8被调查人员：调查人员:签字：年月日附件 3-4/1X1会计政策调查表序号项目一贯政策1执行何种财务制度企业（，），外商（），行业（，乡镇（），集体（）2执行何种会计制度企业（，），外商（），行业（，乡镇（），集体（）3税率企业所得税15%增值税6%营业税城建税

2、/教育费附加城建税7%;教育费附加3%;地方教育费附加 2%4合并报表编制范围投资比例超过50%的单位个数（）,合并单位个数（）5具体会计政策详见审计报告财务报表附注部分附件 3-4/1X2-1控制环境调查记录应调查项目内容是否不适合评述1.决策和管理层方面(1)董事会是否独立，能否有效地对经营、管理实施控制？V董事会是通过哪些措施实施控制的？V重大投资、收购合并、财产抵押、购置重要资产和签订重要合同、协议是否经过董事会批准？V重大购销业务，大额资金借贷和现金支付、资产调整、长期工程合同签订等是否经总经理核准？V(5)高层管埋人员是否重视和了解内控？V(6)管理当局是否参与计划和预算的编制和审核？V总经理层是否对财务报表进行独立的检查和分析？V(8)总经理层是否对有关经济业务的内部报告进行独立的检查和分析？V总经理层是否对那些属于非常或例外事项及时作出反应V(10)总经理层是否对财务和经营业务中失控情况，及时采取应急措施以使之恢复正常？V(11)会计系统和控制环境发生变化时，是否经总经理核准 ？V2、组织机构方面(1)公司本部、分部和子公司在重大生产经营方面的决策权限是否划分清楚？V(2)生产、经营和管理部门是否健全？V上述部门所拥有的权力和应承担的责

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