【奥鹏】[南开大学]《中国税制》20春期末考试

1、【奥鹏】-南开大学中国税制20春期末考试试卷总分：100 得分：100第1题，符合条件的技术转让所得免征或减征企业所得税,是指一个纳税年度内，居民企业技 术转让所得不超过0万元的部分，免征企业所得税;超过的部分，减半征收企业所得税.A、30B、100C、300D、500正确答案:D第2题，按照现行增值税规左，生产企业委托外贸企业代理岀口货物，其增值税的退（免）税环 节和方法是（）A、对生产企业实行退税，采取先征后退方法B、对外贸企业实行退税，采取先征后退方法C、对生产企业实行退税，采取免抵退方法D、对生产企业和外贸企业分别实行退税，采取先征后退方法正确答案:C第3题，下列企业属于增值税一般纳税

2、人，但可按6%征收率征税的企业是0A、机械厂销售机器设备B、外贸公司出口一批服装C、自来水公司销售自来水D、煤矿企业销售煤炭正确答案:C第4题，下列行为，应征增值税的是（）A、邮政部门销售的集邮商品B、银行开办的融资租赁业务C、典当业的死当物品销售D、邮政部门发行报刊 正确答案:C第5题，某服装厂受托加工一批演出服装，衣料由某剧团提供，某剧团支付加工费8000元，增值 税由（）缴纳A、服装厂B、剧团C、服装厂代扣代缴D、剧团代扣代缴正确答案:A第6题，下列各项中应计征营业税的是0A、单位向个人赠送不动产B、金融机构的出纳长款收入C、保险公司的摊回正确答案:A第7题，某零售企业为增值税一般纳税人

3、，月销售收入为29250元，该企业当月计税销售额为0 元(假设所属货物适用税率均为17%)A、25000B、25884C、27594D、35240正确答案:A第8题，下列关于金融业营业税计税营业额的确左方法中，符合营业税法律制度规定的是()A、债券买卖业务，以卖岀价减去买入价后的余额为营业额B、融资租赁业务，以向承租者收取的全部价款和价外费用为营业额C、一般贷款业务，以贷款利息收入减去借款利息支出后的余额为营业额D、金融经纪业务，以金融服务手续费收入减去相关成本后的余额为营业额 正确答案:A第9题，增值税一般纳税人购进免税农产品准予抵扣的进项税额为()A、按买价乘以17%的扣除率计算的税额B、

4、按买价乘以13%的扣除率计算的税额C、按买价乘以10%的扣除率计算的税额D、按买价乘以6%的扣除率计算的税额正确答案:C第10题，下列行为中，属于增值税征税范用的是0A、供电局销售电力B、房地产开发公司销售房屋C、歌舞餐厅提供餐饮服务D、咨询公司提供中介服务 正确答案:A第11题，关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的汁算，说法正确的为()A、陆运进口的货物如成交价格中包含运/保/杂费支付至内地到达口岸的，关境的第一口岸至 内地一段的运费和相关费用/保险费应扣除B、进口货物以离岸价格成交的，应加上途中实际支付的运保费，如实际支付的运保费无法确怎 时,进口人可按以往的运费率和保险费率计算C、进

5、口货物的保险费无法确左时，可按货价加运费两者总额的千分之五计算保险费D、出口货物的销售价格如果包括离境口岸至境外口岸之间的运输/保险费的,该运费/保险费 应当扣除正确答案:D第12题.根据现行增值税的规左,外贸企业收购生产企业加工的货物出口的，退税办法是()A、对生产企业实行退税，采取免抵退办法B、对外贸企业实行退税，采取先征后退方法C、对外贸企业实行免税，采取不征不退方法D、对生产企业和外贸企业实行分別退税，采取先征后退方法 正确答案:B第13题，国内某作家的一篇小说在一家晚报上连载，三个月的稿酬收入分别是3000元,4000 元和5000元.该作家三个月所获得稿酬应缴纳个人所得税()A、1

6、316 元B、1344 元C、1568 元D、1920 元正确答案:B第14题，下列业务中适用3%税率征收营业税的有()A、代理业B、旅店业C、航空勘探D、销售不动产正确答案:C第15题，讣算企业所得税应纳税所得额时允许扣除的项目是0A、因为未履行代扣代缴税款义务，被税务机关罚款2000元B、向某幼儿园赠送儿童节礼品，价值6000元C、资助某下岗人员2000元D、转让各类固泄资产支出费用30000元正确答案:D第16题，根据营业税法律制度的规上，下列各项中，应视冋发生应税行为征收营业税的有0A、个人将不动产无偿赠送单位B、单位将上地使用权无偿赠送个人C、单位自建自用房屋的行为D、单位自建房屋销

7、售的自建行为 正确答案:A, B, D第17题，以下项目中，属于"服务业"税目征收营业税的有()A、拆除建筑物收入B、维修房屋收入C、轮船承运业务收入D、景区内环保车运营收入 正确答案:C,D第18题，下列消费品既征消费税又征增值税的有()A、卷烟的生产和批发环节B、金银饰品的生产和零售环节C、钻石及钻石饰品的零售环节D、化妆品的生产环节正确答案:A, C, D第19题,可以退(免)增值税的岀口货物应具备的条件有()A、属于增值税的征税范围B、报关离境C、财务上做销售处理D、用于宣传而对外赠送的产品正确答案:A,B,C第20题，下列各项中，应视同销售货物行为征收增值税的是0

8、A、将外购的货物用于对外捐赠B、动力设备的安装C、销售代销的货物D、邮政局出售集邮商品正确答案:A, C第21题，个人所得税应税项目中，采用费用龙额扣除(800元)或泄率扣除(20%)的项目有0A、财产转让所得B、财产租赁所得C、特许权使用费所得D、劳务报酬所得正确答案:B,C,D第22题,我国消费税分別采用()的讣征方法A、从价泄率B、从量左额C、从价泄额D、从量左额和从价定率相结合正确答案:A, B, D第23题.消费税是对我国境内从事生产委托加工应税消费品的单位和个人，就其()在特左环 节征收的一种税A、销售额B、所得额C、生产额D、销售数量正确答案:A, D第24题，企业实际发生的与取

9、得收入有关的合理的支出，包括()和其他支岀，准予在讣算应纳 税所得额时扣除A、成本B、费用C、损失D、税金正确答案:A, B, C,D第25题，以下关于营业税税目说法不正确的是()A、运输企业岀租船舶的收入按照服务业一租赁业征税B、搬家业务按照服务业征税C、公路管理和养护活动属于建筑业D、港口装卸/货物贮存/港口管理属于交通运输业 正确答案:A, B第26题，企业发生的职工教冇经费支出，不超过工资嶄金总额25%的部分准予扣除;超过部分 准予在以后纳税年度结转扣除.A、错误B、正确正确答案:B第27题，目前，我国对外商投资企业和外国企业缴纳的增值税/消费税/营业税不征收城建税 及教冇费附加.A、

10、错误B、正确 正确答案:A第28题，按照税收公平的受益原则，税负担的分配应当和纳税人从这种税收的使用中得到的 利益联系起来A、错误B、正确正确答案:B第29题，税收效率原则主要体现在与制度运行有关的成本和费用的降低上A、错误B、正确正确答案:B第30题，营业税与消费税一样，都是按产品设计税目和税率A、错误B、正确正确答案:A第31题，税收纵向公平原则要求支付能力不相等的纳税人应当交纳不相等的税款，即支付能 力较高者应当按照公平观念交纳较多的税款A、错误B、正确正确答案:B第32题，企业按照法律及行政法规有关规定提取的用于环境保护或生态恢复等专项资金，准 予扣除.A、错误B、正确正确答案:B第33题,我国消费税实行的是价外税A、错误B、正确正确答案:A 第34题，纳税人具体的纳税地点，是由税务机关根据其自身利益和纳税人的实际情况来确怎 的.A、错误B、正确正确答案:A第35题，在计算应纳税所得额时，违反税法规左被处的罚款不得扣除,但税收滞纳金可以扣 除.A、错误B、正确