专卖管理员中级技能题的复习要点

1、学习好资料欢迎下载专卖管理员中级技能题的复习要点（仅供参考）01 零售许可撤回、撤销和注销办理的程序X撤回是指因法定事项的岀现行政许可机关依法取消本机关已作岀的行政许可事项决定。 撤销是指由于行政行为具有瑕疵，因而予以纠正，以使法律关系恢复原来状态。行政许可注销是指基于特定事实的岀现，而由行政机关依据法定程序收回行政许可证件或者公告行政许可 失去效力的程序行为。法定条件： 撤回：因情势变迁导致行政许可与公共利益发生冲突 撤销：在取得或决定准予烟草专卖行政许可的过程中存在违法行为且撤销后不会对公共利益造成重大损害。根据烟草专卖许可证管理办法第四十六条规定，烟草专卖许可证的发证机关或者其上级烟草专

2、卖 行政主管部门发现有下列情形之一的，可以根据利害关系人的请求或者依职权撤销烟草专卖许可，收回烟 草专卖许可证：1滥用职权、玩忽职守审批发放烟草专卖许可证的。（滥用职权、玩忽职守）2超越职权审批发放烟草专卖许可证的。（超越职权）3违反法定程序审批发放烟草专卖许可证的。（违反法定程序）4对不具备申请资格或不符合申领条件的申请人审批发证的。（对不具备申请资格或不符合申领条件的申请人）5依法可以撤销烟草专卖许可证的其他情形。（依法可撤销其他情形）注销：岀现了使烟草专卖许可失去效力的特定事实。1烟草专卖许可证有效期限届满未延续的；烟草专卖许可证核定的经营主_丧失民事行为能力的；烟草专卖许可证核定的经营

3、导致经营主体无法继续从事烟草专卖品生产经营业务的；法律、法规规定的应当注销烟草专卖许可证的_其他，情形_办理程序：撤回：（1）告知被许可人；（2）填写撤回审批表，报审批机关负责人批准；（3）制作并送达行政许可撤回决定书；（4）办理注销手续（收回正副本）；（5）无法收回予以公告；（6）造成财产损失的应予以 补偿撤销：（1）对违法情况进行调查核实；（2）填写撤销审批表，报审批机关负责人批准；（3）制作并送达行政许可撤销决定书；（4）办理注销手续（收回正副本）；（5）无法收回予以公告；（6）因撤销损害被许可人的合法权益，依法赔偿。注销：（1）对相关情况进行调查核实；（2）填写注销审批表，报审批机关负

4、责人批准；（3）制作并送达行政许可注销决定书；（4）收回正副本；（5）无法收回予以公告02 违反烟草专卖许可证管理办法处罚时的注意事项Y1. 事实认定方面：在对违法事实进行调查时，必须全面、清楚。2. 证据提取方面：在证据提取过程中，必须充分且有针对性。3. 处罚程序方面：在对违法行为进行处罚时，程序必须合法。如对隐瞒有关情况或者提供虚假材料提岀烟草专卖行政许可申请的违法行为，作岀不予受理或者不予 发证决定时飞须书面通知，并告知其相关权利；如对不及时办理烟草专卖许可证变更、注销手续的违法 行为进行处理时，烟草专卖行政主管部门在作岀罚款处罚前，应当事先向被处罚人发岀责令改正通知书， 被处罚人在责

5、令改正的规定期限内拒不改正的，烟草专卖行政主管部门才可进行罚款等。03 暂停烟草专卖业务、进行整顿与取消从事烟草专卖业务资格的程序X按照合法性、合理性及公平性原则处理有关事项（1 ）调查取证在作岀处理决定前，烟草专卖行政主管部门应当对持证人不符合烟草专卖法律法规及其他相关规定条 件的情况及违法事实进行调查，在相关事实调查清楚，并取得充分证据后，由承办人员制作调查终结报告, 提岀初步处理意见，报部门负责人审核。（2）审批和决定在履行事先处理告知程序后，承办部门应当制作处理意见审批表，报行政机关负责人审批，并及时制 作相关处理决定书。（3）送达和转告承办部门应依法将处理决定书送达持证人，并及时将处

6、理情况转告卷烟供货部门。在作岀取消从事烟 草专卖零售业务资格决定时，还应将处理结果转告当地工商行政管理部门。（4 ）后期监管和处理在作岀相关处理后，烟草专卖监督管理部门应当加强对被处理人后期的监督管理。对被责令停业整顿 的持证人，专卖监督管理人员应当随时了解其整改的现状，并在整改结束后及时提岀恢复营业或取消其烟 草专卖零售业务资格的意见，报本单位行政机关负责人审批。有关部门在行政机关负责人审批后，及时将 整顿处理结果反馈给卷烟供货部门。如对持证人作岀取消烟草专卖零售业务资格决定的，烟草专卖行政主 管部门应当及时办理注销手续，依法收回烟草专卖零售许可证正、副本，并将处理结果及时反馈给卷烟供 货部

7、门和工商行政管理部门。学习好资料欢迎下载法定条件：（1）经检查不符合法定条件的；（2）买卖、岀租、岀借或者以其他形式非法转的；（3） 一年内被处罚两次以上的；（4）被一次性查获假烟、走私烟 50 条以上的；（5）被追究刑事责任的；（6）不执行行 政处罚决定的；（7）被吊销营业执照的；（8）擅自岀售烟草制品的；（9）法律、法规、规章规定的其他情 形。04 烟叶收购资格审批的程序 X根据烟草专卖法实施条例第十八条规定，烟叶由烟草公司或其委托单位依法统一收购，烟草公司 或其委托单位根据需要，可以在国家下达烟叶收购计划的地区设立烟叶收购站（点）收购烟叶。设立烟叶 收购站（点），应当经省级烟草专卖行政主

8、管部门批准，未经批准，任何单位和个人不得收购。 审批的程序1. 申请 由拟设立烟叶收购站（点）所在地县级烟草公司提岀，填写烟叶收购资格证明申请表后，连 同其他材料交同级烟草专卖行政主管部门审查。2. 审查同级烟草专卖行政主管部门收到申请后，由专卖监督管理部门对申请人的申请资格及提交的 材料进行审查。经审查，如申请单位符合设立烟叶收购站（点）的资格条件及提交的申请材料符合有关规 定，签署意见交审查机关负责人核准签名，并及时上报省级烟草专卖行政主管部门审批。3. 审批省级烟草专卖行政主管部门收到审查机关上报的申请材料后，应会同相关业务部门进行书面 复查，及时作岀相应处理。如申请单位提交的新办申请材

9、料齐全且符合法定形式、审查机关的审查结果正 确合理，应及时作岀准予设立烟叶收购站（点）的决定，下达批复或下发烟叶收购资格证明。05 准运证的申办程序 Z1. 申请人资格要求。一般情况下依法持有生产经营类烟草专卖许可证的法人企业，具备烟草专卖品准 运证的申请资格；但非独立法人的县级营销部、卷烟生产点运输烟叶的，要由其上属具有法人资格的企业 提出烟草专卖品准运证办理申请。工业企业中，具有法人资格的企业可以指定烟草专卖品准运证申办人； 商业企业中，由有法人资格的企业指定烟草专卖品准运证申办人。烟草专卖品准运证申请人应指定相对固 定的申办人员，并将申办人员的基本情况告知烟草专卖品准运证签发机关。签发机

10、关在受理申请前，应对申办人的身份作以下审查：（1）申办人所代表的企业是否具有法人资格，以此确定申请人是否具备独立申请办理烟草专卖品准 运证的资格；（2）申办人所提交的身份证明是否已在签发机关备案，以此确定申办人是否为申请人企业工作人员。2. 申办材料要求。申办烟草专卖品准运证应当提交以下材料：（1 ）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单）、电子交易合同或拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容：所申请执行购销合同 （调拨单）的种类；所申请执行购销合同（调拨单）的编号；调出单位；调入单位；烟草专卖品品名及规格、数量；运输方式及

11、工具；申请期限；申请经办人和批准人签名；已加盖的申请人公 章；备注。申办烟草专卖品准运证的方式一般分为书面申请和电子申请两种类型。06 准运证的受理与审查 X1.申办准运证应提交以下资料：（1 ）申请人的委托书和申办人身份证明；（2）合法有效的购销合同（调拨单） 、电子交易合同或拍卖成交确认书；（3）烟草专卖品准运证申办单。烟草专卖品准运证申办单应包含以下内容：所申请执行购销合同 （调拨单）的种类；所申请执行购销合同（调拨单）的编号；调出单位；调入单位；烟草专卖品品名及规格、数量；运输方式及工具；申请期限；申请经办人和批准人签名；已加盖的申请人公章；备注。容：首先明确是否属于本局有权签发准运证

12、的范围。（1）申办材料是否真实。申办人提岀申请，必须有真实、准确的意思表示，不能含糊其辞，使烟草 专卖品准运证的签发机关难以判断。（2）申办材料是否完整。申办人提交的申请材料，要符合申办条件的规定，即应当持有烟草专卖品 准运证申办单、申请人的委托书和本人身份证明、合法有效的购销合同或者调拨单以及其他应当具备的证 明材料原件，缺一不可。(3)申办材料是否在规定期限内提岀。申办人提岀申办申请，应当在购销合同或者调拨单生效之后、 失效之前，07 准运证审批机关、时限和操作步骤Y P221. 审批的机关(1) 审批功能的级别划分审批功能分三级管理，分别是国务院烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管

13、部门和地市级烟 草专卖行政主管部门。(2 )经办与审批的角色分工1经办人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，进行合同(调拨单)查询及申请资料初 审的人。2审批人：是指对申请人提起申办烟草专卖品准运证的申请，能够决定是否同意烟草专卖品准运证签 发和作废等事项的人。学习好资料欢迎下载2. 审批的程序烟草专卖品准运证管理办法规定，烟草专卖行政主管部门应当按照下列程序签发烟草专卖品准运 证：(1 )对申办人提交的相关材料进行审核；(2) 符合办理烟草专卖品准运证条件的，经主管领导批准后，由专人负责办理；(3 )不符合办理烟草专卖品准运证条件的，不予签发，应当通知申办人，并说明理由。3. 审批

14、的时限(1)对符合办理烟草专卖品准运证条件的，烟草专卖行政主管部门应当在收到全部申请材料之日起1个工作日内办理，并将烟草专卖品准运证交付申办人。(2) 如遇计算机故障、不可抗力等特殊情况，经主管办理烟草专卖品准运证的负责人批准后，可以 自收到办理申请之日起 3 个工作日内办理完毕，并将烟草专卖品准运证交付申办人。08 准运证制作机关、时限和操作步骤X P261. 制作的机关根据申办烟草专卖品准运证的类型和申办单位性质的不同，烟草专卖品准运证的制作机关分为不同部 门：(1) 交易类型准运证制作机关确定原则工商交易：工业企业、货物所在地地市级烟草专卖行政主管部门、省级局可进行烟草专卖品准运证制 作

15、。烟草专卖品准运证的审批机关决定工业企业是否可以本地制作烟草专卖品准运证。商商交易：卷烟商业企业不能制作烟草专卖品准运证。卷烟商业交易要根据商商交易和退货合同开具 的烟草专卖品准运证只能由审批机关制作。进岀口：运输进口烟草专卖品(除烟叶)的烟草专卖品准运证由进口口岸驻地烟草专卖行政主管部门 制作。(2) 拍卖类型准运证制作机关确定原则烟草拍卖行、货物所在地市级烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门都可以进行烟草专 卖品准运证制作，但只能由其中一个单位打印。省级烟草专卖行政主管部门有权确定是否允许烟草拍卖行 制作烟草专卖品准运证。(3 )非交易类型准运证制作机关确定原则企业、货物所在地市

16、级烟草专卖行政主管部门、省级烟草专卖行政主管部门、国务院烟草专卖行政主 管部门都可以进行烟草专卖品准运证制作，但只能由其中一个单位打印。2. 制作的时限企业打印制作烟草专卖品准运证，应在审批同意后的4 日内完成；4 日内未完成烟草专卖品准运证打印制作的，应由审批机关打印制作。准运证制作日期必须在合同有效期范围内。超过合同有效期，即使是 审批同意的准运证也无法制作。烟草专卖品准运证有效期自烟草专卖品准运证打印制作之日起计算。09 作废准运证的步骤和注意事项X作废准运证的步骤：根据产生作废的原因和作废时间不同，审批机关作废准运证的程序分为地市级烟草专卖行政主管部 门、省级烟草专卖行政主管部门或国务

17、院烟草专卖行政主管部门办理烟草专卖品准运证作废程序：(1 )地市级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序地市级烟草专卖行政主管部门在开证当天作废烟草专卖品准运证的，由经办人员在“国家烟草专卖局 证件管理系统”作废页面详细填写作废原因，经主管领导批准后，完成作废手续。(2)省级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序属于由省级烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的，申办人应提交以下材料：申明作 废理由并加盖本单位公章的书面申请；需方单位岀具的未收到该份烟草专卖品准运证所记载烟草专卖品 的证明材料；所在地市级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作人员工作失误造成准运证作废的， 应

18、写岀书面检查并由单位领导签署意见。省级烟草专卖行政主管部门证件管理人员审查上述材料后提岀办理意见，报局领导审批。同意作废的，应在审批当日完成作废；不同意作废的，应将上述材料退还申办人，并说明理由。(3 )国务院烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证程序属于由国务院烟草专卖行政主管部门作废烟草专卖品准运证情形的，申办人应先向省级烟草专卖行政 主管部门提交以下材料：申明作废理由并加盖本单位公章的书面申请；需方单位岀具的未收到该份烟 草专卖品准运证所记载烟草专卖品的证明材料；所在地市级烟草专卖行政主管部门的审查意见。因工作 人员工作失误造成准运证作废的，应写岀书面检查并由单位领导签署意见。省级烟草

19、专卖行政主管部门审查上述材料，岀具审查意见后，报国务院烟草专卖行政主管部门审批。国务院烟草专卖行政主管部门签发的烟草专卖品准运证需要作废的，申办人直接向国务院烟草专卖行 政主管部门申请，并应提交相关证明材料。注意事项：根据作废的时间或制作错误次数的不同，可以办理准运证作废手续的机关分别为申办单位和审批机关。(1)申办单位作废准运证的范围：申办单位因打印错误可自打印起 1 小时内将第一份作废后， 进行第 二次打印；但如果申办单位制作的第二份烟草专卖品准运证仍然岀错的，或第一次打印错误且超过1 小时学习好资料欢迎下载未打印的，申办单位必须携带有关资料到原审批机关申请打印。(2 )审批机关作废准运证

20、的范围： 审批机关作废专卖品准运证不受 1 小时内只能岀错 2 次的限制，但 要遵守作废准运证有关规定地市级烟草专卖行政主管部门可以在当天作废烟草专卖品准运证，省级烟草专 卖行政主管部门可以在准运证有效期内作废准运证，超过烟草专卖品准运证有效期的须报国务院烟草专卖 行政主管部门审批。10检查证申领、换领与补领的条件和程序Y申领：烟草专卖管理人员直接从事烟草专卖管理工作，需要申领检查证的，可向检查证核发机关提岀 申请。(1)年满 18 周岁且具有完全民事行为能力；(2)具有高中以上文化程度；(3)能坚持原则品行端正、 忠于职守、遵纪守法；(4)未受行政记大过以上的行政处分或刑事处罚；(5)直接从

21、事烟草专卖工作；(6)熟悉烟草专卖有关法规，并通过法律知识和业务知识考试；(7)身体健康，品貌端正适宜在执行岗位工作者；(8)省级以上烟草专卖行政主管部门规定的其他事项。同时烟草专卖管理人员持有检查证不具有被暂 扣、收回的情形。换领：烟草专卖管理人员已持有的检查证，因检查证时限到期、职务、单位变动和污损、残缺不能辨 认，应当向检查证核发机关提岀换领检查证的申请。补领：烟草专卖管理人员已持有的检查证灭失的，应当向检查证核发机关提出补领检查证的申请。申领、换领、补领的一般程序要求(步骤)：(1)申请人填写相应的审批表，并提交国家局规定的申请材料，经所在单位签署意见并加盖公章 后，逐级报地市局；(2

22、)地市局应在收到申请材料之日起 5 个工作日内完成审核。经审核同意的，报经省级局审批； 经审核不同意的，在上述期限内向申请人单位说明理由；(3)省级局应当在收到申请材料之日起 10 个工作日作岀审批决定。 补领的特殊要求对于岀现检查证灭失情形的，由于涉及需要在检查区域内公示原检查证件失效，因此烟草专卖管理人员应当在发现后及时向所在单位报告，并在发现证件灭失或者应当发现证件灭失后15 日内，在原检查证确定检查范围的县级以上公开发行的报纸上发布遗失声明。11检查证使用情况审查及处置X审查(1)使用年限审查，检查证有效期限最长为5 年，档案保存期限为 5 年；(2)使用人员的档案建立和检查证内卡申领

23、审查，国务院烟草专卖行政主管部门在收到申领“检查证内卡”材料之日起 15 个工作日内，做出准予核发或者不予核发的决定，并通知申请单位。(3)烟草专卖管理人员检查证的使用情况审查，主要围绕使用检查证行为的合法性、保管妥善性和 非烟草专卖管理人员的禁止性行为的审查。针对不同情况采取不同的处置方式(制止性惩戒措施)暂扣检查证情形：(1)超岀核准的检查范围使用检查证;(2)执行公务时未依法主动岀示检查证；(3)在不履行公务时擅自岀示检查证厂 (4)在接受验证核查时不积极配合;(5)未能妥善保管以致检查证损毁， 或者涂改检查证，将检查证转借他人行为。收回检查证情形：(1)不能妥善保管，以致造成严重后果；

24、(2)在执行公务时岀现不规范行为，且情节严重的；(3)烟草专卖管理人员岀现某种情形，不再或不宜从事专卖管理工作的。12处理举报和投诉的处理Y举报投诉处理程序：接待、受理登记、初审、调查处理、归档和答复。 处理举报的注意事项：(1)程序上注意事项：来电接待，应保持举报电话畅通，在铃声响 知对方接听人员单位、部门名称和本人姓名；同时做好记录准备(2)接待中注意三个环节：仔细聆听；耐心答复；准确告知；(3)行动时注意事项：反应快速；处理准确；服务热情；(4)严格遵守举报投诉受理工作纪律，做到公平公正，严格保密。13联合执法检查的总结 X(1) 标题(2)正文 基本情况、成绩和做法；存在问题；今后打算

25、(3 )注意事项 实事求是。祥略得当突岀重点内容有鲜明个性联合执法检查的实施：(事先安排；按规定程序；烟草带头作用；做好协调工作)(1 )按照联合执法工作方案的安排，由执法检查组具体实施检查方案。(2)按照规定的程序进行检查。(3 )烟草专卖执法人员要发挥主观能动性和牵头、带头作用。3 声前接听电话，“您好”，其次告学习好资料欢迎下载(4)要做好与其他执法部门的协调和配合。14-16 市场监管对象的识别(X)信息采集(X)信息维护(Y)市场监管对象分类(1)烟草专卖品生产企业(2)烟草专卖品批发企业(3)烟草制品零售商(4)烟草专卖品进岀口业务企 业市场监管信息采集：基础信息采集：a.企业名称

26、或者个体工商户字号；b.法定代表人或负责人姓名；c.经营地址；d.专卖许可经营的内容或范围；e.烟草专卖许可证号及有效期限。(联想烟证里的项目记忆)特殊信息：生产企业：a.生产烟草专卖品所用原辅材料的购进情况；b.计划生产数量；c.实际生产数量；d.所生产专卖品的销售情况；e.违法违规生产经营及处理情况。批发企业：a.烟草专卖品的购进情况；b.烟草专卖品的销售情况；c.违法违规经营及处理情况。零售商：a.烟草制品的购进情况；b.日常经营情况；c.零售许可证的使用情况；d.违法违规经营及处理情 况。进岀口业务企业：a.日常购销情况；b.违法违规经营及处理情况采集方法：日常检查专项检查举报和投诉市

27、场调研 信息网络信息维护方法(1) 市场监管员通过日常检查、专项检查、举报投诉、市场调研、信息网络等方式采集到市场监管对 象信息，在认真进行归纳和整理后，上报专卖监督管理部门；(2)专卖监督管理部门信息管理员或证件管理员进行认真审查后，提岀信息维护意见上报专卖监督管 理部门负责人进行审核；(3) 专卖监督管理部门负责人审核后，将审核意见反馈给信息管理员和证件管理员进行维护调整。17 市场检查总结的撰写X(注意表格和文字的转换)检查日志(X)主要内容：a.检查日期 b. 检查地域c.检查户数e.市场分析(透彻) f. 问题建议(中肯) g. 检查人员18-19 专卖管理信息分析的内容(Z)信息分

28、析的基本要求(Y)市场分析是了解、认识和掌握市场规律的重要工具，是专卖管理中不可缺少的一个环节，也是控制市 场的重要手段。内容包括：(1 )零售户经营态势的分析(2) 辖区卷烟销量的分析(3) 卷烟销售结构的分析基本要求：讲求实效，注意采取科学方法方法：信息的定性分析方法信息的定量分析方法比较法概率统计法相关关系法综合法信息分析的一般步骤包括以下六个步骤：（选择课题；搜集资料；鉴别筛选；分类整理；分析研究；成果表达）1选择课题；搜集课题相关的信息；鉴别筛选所得信息的可靠性、先进性和适用性，并剔除不可靠 或不需要的资料；分类整理，对筛选后的资料进行形式和内容上的整理：利用各种信息分析研究方法 进

29、行全面的分析与综合研究；成果表达，即根据课题要求和研究深度，撰写综述、述20 零售业态识别的方法 X（1）分析关键要素对收集到的业态分类基础信息进行进一步的整理分析。重点分析对零售业态划分起着关键性作用的条件、依据、标准等信息。经营商品的品种 经营场所和规模 经营方式 目标客户情况、店堂设施的情况、主要的服务（2）做出业态判断根据采集分析的信息和确定的特征标志，对应国家标准零售业态分类，将某一零售经营者的经营形态划分到具体的业态类别之中。对于关键要素存在交叉的经营形态，应当根据主要特征进行识别。对于发 现存在不符合国家现行标准的经营形态，不能划分为一类零售业态，可以进行关注和分析研究。d.检查

30、情况(详尽)学习好资料欢迎下载21 我国各种烟草零售业态的标志特征（请看后面的表格）Y零售户 业态经营品种经营场所经营规模（面积）经营方式及服务时 间管理 模式食杂店以销售烟、酒、饮料、 休闲食品及日杂货为 主，独立、传统的无明 显品牌形象的零售业态多位于各种居 民区内、传统商 业区内、农村地 区一般在 100平方米以内采取柜台销售与自 选（开架）销售相结 合方式，服务时间 一般在 12 小时以上一般无管理信 息系统或具备 初级信息管理 系统便利店以开架自选为主，销售 小容量应急性的食品、 日用小百货等，以满足 顾客便利性需求为主要 目的的零售业态多位于商业中 心区、居民区、 交通要道、车 站

31、、医院等公共 活动区附近一般在 100平方米左右采取自选销售方 式，结算在收银处 统一进行，服务时 间 16 小时以上管理信息化程 度较高、采取 单体或连锁经 营方式超市以开架自选、消费者在 出口付款为形式，满足 消费者一次性购全大众 化适用品需求的零售业 态多位于市、 区（县）商业中 心、居民区、交 通要道、城郊结 合部附近一般在200-6000 平 方米之间，大 型综合超市一般在 6000平方米以上采取自选销售 方式（烟草制品采 取柜台销售方式）， 出入口分设，在收 银台统一结算。服 务时间不低于 12 小 时。管理信息化程 度较高；采取 单体或连锁经 营方式商场在一个建筑物内，经营 若干

32、大类商品；实行统 一管理，分区销售；满足 顾客对时尚、中高档商 品多样化选择需求的零 售业态。多为于市、 区（县）商业中 心、历史形成的 商业集聚地。至少在 2000平方米以上，多在 6000 至20000 平方米之间。采取柜台销售 与自选（开架）销售 相结合方式。服务 时间一般在 12 小时 以上。管理信息化程 度较高。烟酒商 店以销售烟草制品、酒类 商品为主的零售业态。多位于市、区（县）商业中 心、居民区或百 货店、购物中心 内。大多在 200平方米以下。采取柜台销售与自 选（开架）销售相结 合方式。服务时间 一般在 12 小时以 上。管理信息化程 度不一、采取 单体或连锁经 营方式。娱乐

33、服务类以提供餐饮、住宿、休 闲、娱乐等服务场所的 业态。多位于市、 区（县）商业区以 及城郊结合部。营业面积不 等。多以商品部、吧台 售卖为主，也可点 叫购买。服务时间 一般在下午及夜 间。管理信息化程 度较高。其他类以经营各类非烟草制品 为主的其他商品零售或 服务形式，并不能归入 上述 6类业态的其他零 售业态。以经营传统食品为主的零售专业店，如土(水)特产、水果、干货店 等。其他零售专业店，除烟酒、食品之外，零售其他某一类商品的专 业店，如文具、书报、农具等。其他小型服务性行业，并难以归入娱 乐服务类，如修车行、理发店等。持证内供，不对外营业，如政府、 部队、监狱内部供应等。22 卷烟经营

34、户零售业态分类信息的分析X(1) 获取卷烟零售户业态分类基础信息获取卷烟零售户业态分类基础信息是指将通过与零售户直接沟通、查阅相关资料、与周边居民、消费 者和附近零售户沟通、实地观察等的方式获得的信息进行综合占有和把握。(2) 分析关键信息a.识别信息 b.经营信息 c.模式信息 d.区位信息原则：a.完整性原则 b.准确性原则 c.客观性原则 d.协调性原则(3) 总结特征进行识别通过基础信息的收集和关键信息的分析，针对具体的零售户总结岀其经营形态的基本特征，对照烟 草零售业态分类标准进行识别，建立零售户业态登记档案。23 无证生产烟草制品的确认及处罚X无证生产烟草专卖品是指无烟草专卖生产企

35、业许可证的生产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。无 证生产烟草专卖品的构成要件为：(1)主体要件。无证生产烟草专卖品的违法主体是无烟草专卖生产企业许可证的公民、法人或者其他 组织。学习好资料欢迎下载(2)客体要件。无证生产烟草专卖品行为的客体是国家对烟草专卖品的生产管理制度，违法标的是 烟草专卖品。(3) 客观要件。该违法行为的客观表现为烟草专卖品的生产行为，即无烟草专卖生产企业许可证的生 产企业擅自从事烟草专卖品生产的行为。无证生产烟草制品的处罚无烟草专卖生产企业许可证生产烟草专卖品的行政法律责任：无烟草专卖生产企业许可证生产烟草制 品的，由烟草专卖行政主管部门责令关闭，没收违法所得，处以生

36、产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚 款，并将其违法生产的烟草制品公开销毁。无烟草专卖生产企业许可证生产卷烟纸、滤嘴棒、烟用丝束或 者烟草专用机械的，由烟草专卖行政主管部门责令停止生产，没收违法所得，处以违法生产的烟草专卖品 价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违法生产的烟草专卖品公开销毁。24情报分析方法 X情报分析方法有不同的层次，有哲学方法，一般科学方法和具体科学方法。涉烟情报分析方法表现为：1方法主体和对象的特定性2方法的工具性3方法的多样性和开放性分析方法层次的不同，将涉烟情报分析方法分为思维方法和操作方法两类。1. 逻辑思维方法(1) 比较法(2) 分析与综合法(3) 推理2. 数据整

37、合方法关联图技术，物品流程图技术，事件流程图技术，行为流程图等多项技术。线索型涉烟情报具体分析的步骤：首先，应把来源不明，事实不清，内容怪异，显然不能使用的线索剔除，留待调查后再作处理。然后，根 据其使用价值、内容涉及的范围、作用等进行分类线索型情报分析的主要方法：1线索内容与日常信息的关联分析。即：线索反映的内容一一何事、何时、何地、何情、何因、何物、何 人(简称“七何”)一一简记“七何”一一“人物时地因事情”2线索关联内容的初步查证。3线索反映内容信息、初步查证信息的汇总和判断。情报分析方法 X(简化)1.逻辑思维方法（1 ）比较法；（2）分析与综合法；（3）推理。2.数据整合方法 3.线

38、索型涉烟情报的具体分 析25证据法理分类识别Z1. 证据的不同形式分：言词证据：又称人证，是指通过人的语言、文字表现岀来的证据，如证人证言、当事人陈述、鉴定结 论。实物证据：以实物形态表现出来的证据，包括物证、书证、视听资料。2. 证据来源分：原始证据：直接了解案件情况的证人证言、当事人陈述。传来证据：如从了解案情的人听到的有关案情的陈述、书证原件的复印件、物证的照片。3. 证据与案件主要事实的不同关系，可分为：直接证据：当事人的陈述、熟悉全部或主要案件事实的证人证言、能够单独反映案件主要事实的视听 资料等。间接证据：需与其他证据结合，才能证明案件主要事实的证据。形式言词证据先行登记保存单、询

39、问笔录、鉴定结论、其他部门开具的材料证明实物证据检查（勘验）笔录、现场（实物）照片、违法卷烟来源原始证据检查（勘验）笔录、询问笔录、违法卷烟、先行登记保存单传来证据现场（实物）照片、鉴定结论、其他部门开具的材料证明与案件主 要事实的 不同关系直接证据先行登记保存单、检查（勘验）笔录、询问笔录间接证据其他部门开具的材料证明26询问技巧 X 询问原则：合法原则、实事求是、重证据、重调查研究，不轻信陈述原则，严禁透供、指供的原则。询问步骤：一是表明身份，岀示证件；二是了解被询问人的基本情况；三是告知被询问人权利和义务，包扌舌被询问人有陈述申辩权，对询问笔录提出修改、补充权必须如实做证义务等；四是对被

40、询问_人提冋。询问前准备：（1）确定合适的询问人;（2）了解案件情况；（3）制定询问计划。学习好资料欢迎下载询问技巧：（1）试探性发问；（2）简单发问；（3）委婉发问；（4）迂回发问；（5）直接发问；（6）跳跃发 问；（7）循序渐进发问。询问笔录： 制作要求：（1）如实记录，正确综合；（2）略记提问，详记陈述；（3）被询问人的重要表情动作应该记录；（4）语言准确避免含糊；（5）询问人与记录人默契配合；（6）笔录应该字迹清晰；（7）完善尾 部。27查帐方法 Y查账是指烟草专卖行政主管部门通过对企业账证及有关资料的检查，查证违法事实的一种检查方式。 烟草专卖行政执法人员进行查账，是查处违法案件获取

41、证据的重要手段之一。1检查总账2检查损益表3检查银行对账单4检查发票存根5检查企业的仓库保管账注意：第一、查“死账”与查“活账”相结合第二、查账与外调相结合 第三、查账与询问当事人相结合28委托鉴定 X物证鉴定（主要指各类烟草制品真伪鉴定）。在案件查处过程中申请鉴定时必须委托省级烟草质量检测站或其授权委托机构检测。在委托鉴定时， 在当事人在场的情况下对物品抽样取证，封存后提交检验机构，向鉴别检验机构提供鉴别检验样品来源说 明等资料，提供的鉴别检验样品应满足鉴别检验的需要。鉴别检验机构接受委托的，应与委托方签订鉴别 检验委托书，明确委托事项。有异议的 15 日内向原鉴别检验机构申请复检 .仍有异

42、议的 机构的主管部门申请仲裁性鉴别检验，并由主管部门组织仲裁。书证鉴定一般鉴定：可以委托原始书证的制作人进行辨认鉴别后由其作岀书面结论（公安司法机关）发票鉴定：可以委托税务机关进行鉴定。填写的内容，则可采取寻找同号码的其他联做比较 印章鉴定：管辖关系主管机关商标：商标持有人会计鉴定：（会计师事务所）要求：岀具委托鉴定书；列明鉴定事项；注明鉴定时间要求；应委托法定有权鉴定机构鉴定。29行政处罚案件移送条件Y1、 根据地域管辖的规定，违法行为发生地不在本烟草专卖行政主管部门管辖地域范围内，应将案件移送 到违法行为发生地烟草专卖行政主管部门管辖。2、 根据级别管辖规定，本烟草专卖行政主管部门查获的烟

43、草专卖违法案件应由上级烟草专卖行政主管部 门管辖的，应移送上级烟草专卖行政主管部门管辖。3、根据职能管辖规定，以下行为应移交工商或海关管辖：（1）无证经营；（2）销售假冒注册商标烟草制品；（3）销售无注册商标烟草制品（4）走私烟草专卖品。30行政处罚案件移送程序X1、审查。烟草专卖行政主管部门应根据调查取证情况，及时审查违法行为的性质和管辖权限。2、提岀移送书面报告本级局指定 2 名或以上专卖执法人员核实情况后提岀移送行政案件的书面报告，报本机关负责人审批。3、 负责人审核批准。本机关负责人应当在接到报告后及时作岀批准或不批准的决定。需要研究决定的， 可以召开专题会议，并做好会议记录备案，决定

44、不移送的，应当将不予批准的理由记录在案。4、 移送。经负责人审批决定移送的，应当指定2 名或以上专卖执法人员及时作岀案件移送函、涉案物品 清单等文书及时办理移送手续。移送材料：案件移送材料目录、案件移送函、案件情况的调查报告、涉案物品清单、有关检验报告或鉴定 结论、其他有关涉案材料。31行政处罚案件接受 Z（1 ）同级因地域管辖移送；（2）上级交办；（3） 上级指定管辖；（4）下级移送；（5）工商、海关等职能部 门移送；（6）司法机关不立案或不构成犯罪而退回的。接受程序：（1）审查，应当指定 2 名以上执法人员进行审查。审查主要内容为本部门有无管辖权。（2）负责人审核批准。烟草专卖部门负责人及

45、时作岀批准接受或不批准接受的决定。需研究决定的， 可以召开专题会议并做好会议记录备案，决定接受移送的，应及时制作案件受理回复函，决定不 接受的应将不接受的理由记录在案。学习好资料欢迎下载（3）接受。负责人批准同意接受的，及时接收案卷材料和涉案物品。案件接受后，接收案件的烟草专 卖行政管理部门应及时立案并开展调查取证工作。32烟草专卖违法行为构成（只列常用部分）（仅供参考）X 参考书本 P102-111项目主体要件客观要件一一违法行为客体要件违法标的非烟取得烟草专卖零售许 可证的单位、法人或其 他组织。不在经营场所所在地的烟草批发 企业进货的行为真品卷烟。无证批发无烟草专卖批发企业 许可证的单位

46、或者个 人批发行为仅指一次销售卷烟、雪茄烟在 50 条以上这种行为国家对烟草 制品的经营 管理制度真品烟草制 品无证运输（货主）一般主体有无烟草专卖品准运证自运或托 运的行为烟草专卖品 烟草专卖品无证运输（承运人）托运要求明知责任的 主体必须是烟草专卖 品的承运人承运人明知责任的主观要件是指 承运人主观上必须“明知”，即 故意，过失不能构成此违法行为卖假烟一般主体存在违法的销售行为假烟擅自收购烟 叶一般主体擅自收购烟叶违法的行为违法收购烟 叶学习好资料欢迎下载跨省批发取得烟草专卖批发企 业许可证的单位跨省一次销售真品卷烟 50 条或以 上真品卷烟无证生产（非法生 产）无烟草专卖生产企业 许可证

47、的公民、法人或 者其他组织无烟草专卖生产企业许可证 的生产企业擅自从事烟草专卖品 生产的行为国家对烟草 制品的生产 管理制度烟草专卖品33烟草专卖行政法律责任（只列常用部分）（仅供参考）X 参考书本 P111-113项目法律责任无证运输（货主）20%以上 50%以下对货主：处以违法运输的烟草专卖品价值20%以上 50%以下的罚款，可以按照国家规定的价格收购违法运输的烟草专卖品。情节严重的，没收违法运输的烟草专卖品和违法所得。无证运输（承运人）10%以上 20%以下对承运人（司机）：没收违法所得，可以并处违法运输的烟草专卖品价值10%以上 20%以下的罚款无证批发（真品烟）50%以上一倍以下责令

48、关闭或者停止经营烟草制品批发业务，没收违法所得，处以违法批发的烟草制品价 值 50%以上一倍以下的罚款卖非烟5%以上 10%以 下没收违法所得，可处以进货总额5%以上 10%以下的罚款卖假烟20%以上 50%以下责令停止销售，没收违法所得，处以违法销售总额20%以上 50%以下的罚款，并将非法销售的烟草专卖品公开销毁为无证者提供烟草专 卖品的行政法律责任20%以上 50%以下没收违法所得，并处以销售总额20%以上 50%以下的罚款擅自收购烟叶20%以上 50%以下非法收购烟叶价值 20%以上 50%以下的罚款，并按照国家规定的价格收购违法收购的烟 叶；擅自收购烟叶 1000 公斤以上的，依法没

49、收其违法收购的烟叶和违法所得。制造假烟（非法生产） 一倍以上两倍以下责令关闭，没收违法所得，处以生产烟草制品价值一倍以上两倍以下的罚款，并将其违 法生产的烟草制品公开销毁。跨省批发批发卷烟价值 10%以上 20%以下的罚款34-35执行罚缴分离（X）当场收缴罚款（Y除法律规定的情形外，罚款的收缴均应遵循罚缴分离制度，即作岀罚款决定的行政机关应当与收缴罚款的机构相分离。（1 ）当事人到指定银行缴纳（2）当场收缴罚款 20 元以下、不当场难以执行、水上边远交通不便，当事人提岀。36行政处罚决定执行 X狭义执行就是强制执行，广义执行还包括当事人自觉履行。强制执行：（1）敦促履行的措施；（2）申请人民

50、法院强制执行。37涉案财物处置 Y（1）发还；（2）移送；（3）没收一一直接上缴国库；变价处理或拍卖后上缴国库；销毁；（4）收购。38对卷烟、雪茄烟生产企业的日常监管X（一）对卷烟、雪茄烟生产企业日常监管的主要内容（X）主要内容是卷烟、雪茄烟生产企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。重点包括两方面内容，一是卷烟工业企业是否严格按照计划组织生产；二是卷烟工业企业是否严格按照专卖法律法规和行业规范要求严格对专卖品进行管理序号监管项目监管详细内容1_监管卷烟、雪茄烟生产、打码入库:是否按计划组织生产；是否 100%打码入库，有无超计划、超进度生产；有无违反卷烟打码规定。2监管“福样

51、促试”卷烟生产是否：打码入库 纳入生产计划 依法准运 建立制度 管理台帐。真实用途3_对卷烟价格的监管是否：执行定价价格歧视进行不当竞争或地区封锁变相降价发放现金及有奖销售多种价格和低价竞销4对成品卷烟销售（调拨）的监管是否：向无证供货 超合同无合同 未打码入库执行准运制度到货确认学习好资料欢迎下载依程序岀口5对成品卷烟扫码岀库的监管是否：建立岀库制度未扫码岀库 报废、不能识别码建立登记制度6对烟叶购进的监管是否：从有烟叶经营权单位购进 超合同无合同购进通过非烟叶结算帐户 结算7领用（调岀）烟叶的监管是否：取得批准依法准运向无经营权的单位或人销售 通过非烟叶结算 帐户结算货款8烟用机械的监管是

52、否：购进手续合法完备严格使用管理 严格执行大修、调入、调岀程序9仓储环节的监管:是否：建立严格仓储制度定期盘存有无流失账物相符存储地专卖备案10对专卖品报废环节的监管内容是否： 建立报废制度严格报批向行业外单位销售报废处理彻底及时销 毁专卖监督下销毁报废资料保存齐全（二）对生产企业日常监管的方法：1、数据采集、分析比对，发现异常情况并查实问题；2、现场检查、实地监管。（驻厂监管模式；定期实地检查与不定期抽查结合的监管模式；远程信息监 管与实地检查相结合的监管模式）其他常用的日常监管方法和手段还有：审核企业内控制度；通过企业生产经营信息系统适时监管等。数据采集方法：（1）信息系统查询（2）建立备

53、案制度（3）列席企业生产经营会议（4 ）实地查询3、及时反馈处理问题对内部专卖管理监督日常监管中发现的轻微违规问题，应向被监管单位或部门指岀存在问题，提岀整 改意见，并监督整改落实情况；对派岀监管和检查的主管部门，采用检查报告的方式反馈检查的情况；对 行业其他单位或被查单位的上级主管部门，采用检查情况通报的方式通报检查结果。对企业内部一般违规 行为，由有管辖权的烟草专卖行政主管部门处理；对重大违法违规案件或问题，应当及时上报并移交有处 理权限和管辖权限的单位和部门进行处理。（三）生产企业日常监督异常处理流程及常见异常：异常处理流程：（1 ）确认异常情况；（2）描述异常情况；（3）提出调查意见；

54、（4）记录调查情况；（5）得岀调查结论；（6）提岀处理意见；（7）整理档案生产环节：实际生产量计划产量：需要进一步核实是否存在超计划、超进度生产。机台实际产量报表产量；需要进一步核实期末产成品数量是否合理，是否存在成品卷烟未打码入库 情况。成品入库量打码量：需要进一步核实是否存在先入库，后打码情况。_销售环节：实际销售数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同销售行为实际销售数量v成品库销售岀库数量：需要进一步核实是否存在无合同销售情况或向无烟草专卖批发 企业许可证的企业销售的情况扫码数量v成品库岀库数量：进一步核实企业是否未按规定及时打扫码成品库销售岀库数量工准运证开具数量：核实

55、是否存在无证运输 专卖品购进环节：实际购进数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同购进行为。实际购进数量v入库数量：需要进一步核实是否存在无合同购进情况。若到货确认数量入库数量：核实是否存在虚假确认情况。 卖品委托加工环节：实际加工数量合同签定数量：需要进一步核实是否存在无合同、超合同加工行为 实际加工量（成品）成品回调量，需要进一步核实加工单位库存未调的成品数量。39对卷烟、雪茄烟批发企业的日常监管X对卷烟、雪茄烟批发企业开展内部专卖监督管理日常监管的主要内容是卷烟、雪茄烟批发企业遵守烟草专卖法律、法规及行业规范经营有关规定的情况。地市级局主要监管同级烟草公司卷烟经营活动，对卷

56、烟 购进、库存、销售等行为进行监管。县级局主要监管卷烟销量、订单采集、零售户管理信息、特殊烟和自 营零售店及卷烟配送等环节。日常监管的内容和重点是:学习好资料欢迎下载序 号 监管项 目监管内容数据对比与常见问题1对卷烟 购进日通过监督订货意向过程,落实米 购计划、合同签订、合同调整、合同 解除、合同变更等卷烟购进业务行 为，执行网上实时监控等措施，对业务经营部门是否按照烟草专卖法律、法规及有关规定的许可范围、价格、 渠道等签订、执行、变更、解除卷烟、 雪茄烟购销合同等情况，对照省局 (公司)下达的年度购销存计划总量、 订货要求、订货原则进行全过程依法 监管。数据对比：对比卷烟购进协议签定是否在

57、全年购进计划范围之内。2对比月度合同执行是否在卷烟购进协议范围之内。3增补卷烟购进计划是否符合相关规定并有相应的审批手续。常见异常情况及问题：超岀烟草专卖批发企业许可证规定的经营范围购进烟草专卖常监管品。无合同、超合同(数量、品牌、规格)购进卷烟。3超计划购进卷烟。4从无烟草专卖生产企业许可证或批发企业许可证的企业购进卷烟。2对卷烟 仓储日 常监管监管方式：实时监控、数据分析 报表、实地抽查。(1)对物流中心是否严格履行 卷烟100%3 码入库和到货确认制度(2)监督到货确认部门是否在 核对入库卷烟数量与准运证、合同登 记卷烟数量一致后进行了准运证确认(3)配送部门是否严格按照配 送单岀库。数

58、据对比：合同、确认、扫码、入库；岀库、订单、入库、商品帐1对比月度合同执行数据与到货确认数据是否一致；2对比到货确认数据与实物扫码数据是否一致；3对比实物扫码数据与卷烟入库数据是否一致；4对比卷烟岀库数据与订单数据是否一致；5对比卷烟入库数据与商品帐数据是否一致； 常见异常情况及问题：卷烟入库前未做实物扫码和实物到货确认，或做虚假到货确认；2无法确认或过期确认数据未及时上报省局的；3卷烟岀库数量与订单数量不相符的；4卷烟提前岀库的；3对卷烟 销售日 常监管监管方式(监管措施)网上实时 监控、数据分析对比、电话监控、电 话核实、实地核查。(1)对营销部门是否严格按照烟草 专卖法律、法规及有关规定

59、的许可范 围、价格、渠道等销售卷烟、雪茄烟(2)是否做到 100%入网、落地、入 户销售，是否超岀许可范围销售(3) 是否违反价格规定销售，(4)是否将卷烟、雪茄烟销售给无 烟草专卖零售许可证的单位或个人(5)是否遵守卷烟限量和货源分配 计划等情况。数据对比：(预测、配送；订单、货款；货款、收入)1对比预测订单数据与配送数据是否一致；2对比实际订单数据与货款结算数据是否一致；3对比货款结算数据与销售收入数据是否一致； 常见异常情况及问题：1超岀许可证规定的地域范围销售卷烟；2向无烟草专卖零售许可证的单位、个人或者虚拟的客户销售卷烟；3未做到 100%入网、100%落地、100%落户销售卷烟；4

60、违背卷烟限量规定或货源分类投放标准向卷烟零售户销 售卷烟；5通过虚假订单、拆单分摊、假入网等方式销售卷烟；6低于统一批发价销售卷烟。零售户 管理信 息环节数据对比：对专卖零售许可证信息系统、卷烟营销系统中的零售户信息 进行对比分析。常见异常情况及问题：1频繁修改卷烟零售户类别、访销电话等信息的。2不同零售户订货电话相同或银行结算账号相同的营销系统实际供货零售户与专卖许可证系统内的零售户不相符 的(虚拟客户，未入网)。自营零 售店环 节数据对比：1对比卷烟营销系统中自营零售店的卷烟销售数据与有关 供货标准；2自营零售店的销售台帐；常见异常情况及问题：1对自营零售店货源供应明显倾斜的；自营零售店销