资金结算管理办法

1、资金结算管理方法第一章总那么第一条 为标准 XX 集团公司结算中心及集团公司本部、直属项目 部、全资子公司、控股子公司以下简 称成员单位的资金结算业务流程，特制定本办法。第二条结算中心资金结算业务包括：1、结算中心及成员单位的收款结算及资金上划业务。2、结算中心对成员单位的资金下拨及代理成员单位的付款结算业务。3、成员单位的内部转账结算业务。4、成员单位的票据结算业务。第三条集团资金结算原那么：1、“谁的钱进谁的账，由谁使用对于下属成员单位收入账户转入结算 中 心总账户的资金，结算中心利用为成员单位建立的内部账户，核算分账 户与总账户 之间的债权债务关系。2、“集团资金结算中心不垫款下属成员单

2、位在结算中心的内部 结算 户余 额缺乏时，结算中心不代下属成 员单位垫款。3、“恪守信用，履约付款结算中心严格按照集团规定为成员单位办理 结 算业务。第二章收款结算及资金上划第四条 结算中心每日通过银行系统，自动将成员单位的收入账户上的所有资金上划到结算中心总账户第五条 结算中心须于每日银行资金上划后，根据银行到账通知，完 成内部账户资金入账。第六条 结算中心根据收款凭 证生成给下属公司的 贷记通知书加 盖结算中心印章后，作为成员单位的入账依据。第三章 资金下拨及委托付款结算第七条 资金下拨处理流程1、结算中心每周根据 审批后的资金收支方案生成 资金收支方案调度 表。2、结算中心根据 资金收支

3、方案调度表生成 资金下拨单通过与网 银 接口， 发送支付指令到银行， 委托银行将资金从总账户下拨到成员单位支出账户。3、结算中心根据划款成功的 资金下拨单生成结算凭证，于当日记录 成 员单位内部账户的存款减少。4、结算中心根据结算凭证生成 借记通知书并及时提供应成员单位 作为 入账依据。第八条 成员单位委托结算中心以成员单位名义对外付款处理流程：1、成员单位向结算中心提交委托付款 书；2、结算中心对委托付款书的金额、支出工程、用途等内容进 行逐级审 核 并填写结算中心付款账户；3、结算中心审核无误后，发送支付指令到银行，将资金下拨到成员单位支出账户并从支出账户划转到收款人账户，并编制结算凭证；

4、需1 银行 网银支持4、结算中心根据结算凭证生成借记通知书并及时提供应成员单位 作为入账依据。第九条 成员单位委托结算中心以集团公司名义对外付款处理流程。1、向结算中心提交委托付款 书；2、结算中心对委托付款书的金额、支出工程、用途等内容进 行逐级审 核 并填写结算中心付款账户；3、结算中心审核无误后，发送支付指令到 银行，将资金从结算中心账 户 划转到收款人账户，并编制结算凭证；4、结算中心根据结算凭证生成 借记通知书并及时提供应成员单位 作为 入账依据。第十条 集团本部需要提取 现金时由出纳填制内部现金支票，经审核 后到结 算中心柜台换取银行现金支票，办理提现业务。第四章内部转账结算第十一

5、条 成员单位之间的内部交易，通过其在结算中心的内部结算 账户进行 内部转账结算。第十二条 内部转账的流程1、由内部付款单 位正确填写委托付款 书，注明付款方式为内部转账， 付 款单位内部审批无误后提交给结算中心。2、由结算中心出纳对提交的委托付款 书进行经办，对委托付款书的金额, 账号等工程进行审核。4、由结算中心结算会计对经办后的委托付款 书进行复核处理，并生成 内 部转账凭证。5、由结算中心出纳负责生成贷记通知书并加盖结算中心印鉴，提 供应 收款方作为入账依据；付款方根据结算中心提供的 委托付款书回单 入账。第十三条 结算中心在内部转账过程中， 当付款单位内部结算账户余 额缺乏时， 不予支

6、付。第十四条 结算中心进行内部转账处理后应及时入账，确保内部账户 起息日的 准确性。第五章票据结算第十五条 票据结算范围包括成员单位收到的银行承兑汇票和开出银 行承兑汇 票的管理。第十六条 收到的银行承兑汇票应由成员单位上交结算中心进行统一 登记和保 管，结算中心出具票据保管 单。第十七条 结算中心对成员单位上交的收到的 银行承兑汇票可办理内 部转让、 外部转让、内部贴现、外部贴现、抵押贷款、至醐托收提醒等业务。第十八条 结算中心对成员单位开出的银行承兑汇票可办理统一登记、 授信额 度的分配与控制、票据到期前的资金调度和提醒等业务。第十九条 成员单位使用票据对外付款时应在系统中登记资金收支计

7、划实际使 用登记表。第六章重要空白凭证第二十条 结算中心会计重要空白凭证包括从银行购入的转账支票、 现金支票、 业务 委托书以及结算中心自行印制的委托付款 书、内部现金支 票等。各种重要 空白凭证应设专 人保管，营业后锁入保险柜。第二十一条 成员单位领用委托付款书时，需填写领取重要空白凭 证 单，登记领用人，种类，张数，起止号码等。当票据使用时，需注明使用人， 日 期，金额，用途。按实际使用情况使用、作废 进行登记。第二十二条 填错作废的重要空白凭 证，应加盖 作废戳记，及时在 票据领用薄上登记，并将作废的重要空白凭 证单独装订保管。第二十三条 结算中心使用的会 计印章分为：集团公司财务专用章

8、、 集团公司法人名章、结 算中心专用章、结算中心结算专用章。1 集团公司财务专用章和集团公司法人名章用于向银行开户和支取 款项。2、 结算中心专用章用于各项查询查复、账务联系书、开出资金证明及其他业务信函证明。3、结算中心结算专用章用于已转账的凭证及收账通知、支款通知、现金收入凭证、现金付出凭证。4、对以上各种印章 设立?会计印章使用及保管登 记薄?。各印章根据使 用情况由专人保管，营业结束后应锁入保险柜。第二十四条 开户单位印鉴卡册作为重要凭证，由接票员专门保管， 营业 终了锁入保险柜。 其他任何人不得随意翻动 印鉴卡 册 ，更不得携出 结算中心， 不得以任何方式 进行复制。第七章关联账户结

9、算第二十五条 关联账户不允许与集团总账户直接发生交易，而必须通 过其他收入账户转账处理。第二十六条 结算中心不介入关 联账户的业务处理，仅对关联账户的 资金流动进行监控。第二十七条 对于关联账户发生的结算成员单位应在系统中登记资金 收支方案 实际使用登记表。第八章定期存款业务第二十八条 结算中心可为成员单位办理内部定期存款 业务，业务流 程为：1、成员单位申请办理内部定期存款 业务，结算中心审核后，根据其申 请 将该单位的内部活期存款 转为定期存款并开具内部定期存 单。2 、 定期存款到期时，成员单位持内部定期存单办理支取手续。结算中 心审查无误后，按规定利率计算利息，并将本息划入成员单位内部

10、活期存 款账户。3、 成员单位定期存款到期不取，逾期局部按支取日的内部活期存款利 率 计付利息。4 、 成员单位在定期存款未到期需全部或局部提前支取 时，只允许提前 支 取一次，支取局部 应按支取日的内部活期存款利率 计付利息，并将全部 或局部 支取本金及利息 转入其内部活期存款 账户，剩余本金另开立新的内 部定期存单，按原定期存款所定存期和利率执行。第二十九条 结算中心可为成员单位办理通知存款业务，成员单位在 存入款项时不必约定存期，而是提前通知 结算中心支取日期和支取金 额。第三十条 成员单位存入通知存款的 业务流程与内部定期存款 业务流 程相同，按集团规定的一天或七天通知存款利率 计息。

11、第三十一条 通知存款遇到以下情况，按当日的内部活期存款利率 计尸t 丿111、1、实际存款期限缺乏通知期限；2、未提前通知而支取的支取局部；3、已办理通知手续而提前支取的局部；已办理通知手续逾期支取的，逾期期间的局部；4 、 支取金额缺乏约定金额的支取局部；支取金额超过约定金额的超额部分；5、支取金额缺乏最低支取金额的；第三十二条 通知存款局部支取，留存局部高于最低起存金 额的，需 重新填 写内部存 单，从原开户日计算存期；留存局部低于起存金 额的，按内 部活期存 款计息并转入内部活期存款 账户。第九章异常情况处理第三十三条 当结算中心出现银行网银系统异常、网络 故障或软、硬 件系统发生问题，

12、造成结算中心与银行之间通讯中断时，结算中心可到银 行柜台 办理资金拨付业务，并根据银行回单生成结算凭证及借记通知书。第三十四条 当结算中心出现网络故障或软、硬件系统发 生问题，造 成结算中心与成员单位之间通讯中断时，成员单位采取如下手工支付流程：成员单位使用结算中心统一印制的加盖 预留印鉴的委托付款书在结算 中心办理柜台结算。结算中心审核委托付款书1) 委托付款书的内容是否完整、正确。2) 委托付款书大小写金额是否一致。3) 委托付款书预留印鉴是否相符。4) 付款成员单位账户是否足够支付金额。5) 转账用途是否填写清楚。结算凭证审核无误后，在委托付款书上 (回单联 )加盖结算中心印章， 退成员

13、 单位。第三十五条 当结算中心出现网络故障或软、硬件系统发 生问题，而 资金已下拨至成员单位的支出账户，成员单位可采用传统方式到银行办理 支付业 务。第三十六条 当结算中心与成员单位之间通讯故障恢复正常后，成员 单位应及时补录资金收支方案实际使用登记表；第三十七条 当结算中心资金管理系统故障恢复正常后，结算中心及时补录结算业务凭证，成员单位应及时补录资金收支方案实际使用登记表第十章罚那么第三十八条 对未按结算中心批准的账户用途进行资金结算或在资金 结算过 程中出现错户、串户 而不及时纠正的成员单位，一经发现，结算中心 有权对其处 以发生过失的结算金额千分之 X 的罚金。集团对其责任人进行 追究处理，做出内 部处分。