IPO尽职调查汇总

1、尽职调查资料整理尽职调查含义由中介机构在企业的配合下，对企业的历史数据和文档、管理人员的背景、市场风 险、管理风险、技术风险和资金风险做全面深入的审核，多发生在企业公开发行股票上 市和企业收购以及基金管理中。尽职调查的目的是使买方尽可能地发现有关他们要购买的股份或资产的全部情况。 从买方的角度来说，尽职调查也就是风险管理。对买方和他们的融资者来说，并购本身 存在着各种各样的风险，诸如，目标公司过去财务帐册的准确性；并购以后目标公司的 主要员工、供应商和顾客是否会继续留下来； 是否存在任何可能导致目标公司运营或财 务运作分崩离析的任何义务。 因而，买方有必要通过实施尽职调查来补救买卖双方在信 息

2、获知上的不平衡。一旦通过尽职调查明确了存在哪些风险和法律问题，买卖双方便可 以就相关风险和义务应由哪方承担进行谈判，同时买方可以决定在何种条件下继续进行收购活动。IPO尽职调查1 1） IPOIPO 尽职调查工作流程:资料来源：安信证券2 2） IPOIPO 尽职调查内容依据保荐人尽职调查工作准则 （证监发行字20062006 1515 号）的意见，保荐人需要对 拟上市的证券进行尽职调查工作。尽职调查的主要内容列表如下，各个项目具体内容，见附件一（保荐人尽职调查工作准则）趣止新蠢工作产出I主乘日的全面婀春阶段补充判近肺段;眼世尽职调生4M迪二丈后起,精牛落收龟鼠酎正正K.W箱洞景后一轮调Aa中

3、揪心. 什甫的七没补危遇 击卜口 报对带显 由II施， 至用fl Z京定行日止全面调也方型7全面遍在里哈毋求） 补充询佥 者和发行人的补光:F之上面训查，n的月叫阴里口见苹 存生潜在重火隧目. 为立项委员会判断 槌明刖步俵楞 全创利业，前发 行人常虎，由投 上市昨行企商涉齐 叶中维财务展承日 和全面调查先成符 堂生妁支之事写进 疗补比料查发行人基本情况调查改制与设立情况历史沿革情况发起人、股东的出资情况 重大股权变动情况重大重组 f f主要股东 f f员工情况 独立情况 内部职，月 商业信用 f f匹殳等情况| 前行业情况 2 2采购情况 生产情况支竞争状况业务与技术调查销售情况核心技术人员、

4、技术与研发情况同业竞争情况关联方及关联交易情况高管人员任职情况及任职资格高管人员的经历及行为操守高管人员胜任能力和勤勉尽责高管人员调查高管人员薪酬及兼职情况报告期内高管人员变动高管人员是否具备上市公司高管人员的资格高管人员是否具备上市公司高管人员的资格公司章程及其规范运行情况组织结构和“三会”运作情况独立董事制度及具执行情况组织结构与内部控制调 查内部控制工业务控制不境|信息系统控制会计管理控制内部控制的监督财务与会计调查财务报告及相关财务资料 会计政策和会计情计评估报告 内控鉴证报告 财务比率分析 销售收入|销售成本与销售毛利期间费用非经常性才货币基金 应收帐款 存货员益|固定资/疗 投资性

5、房地产 主要债务 现金流量 或后负债合并报表的范围 纳税情况 盈利预测业务发展目标调查发展战略经营理念和经营模式历年发展计划的执行和实现情况业务发展目标募集资金投向与未来发展目标的关系募集资金运用调查历次募集资金使用情况本次募集资金使用情况募集资金投向产生的关联交易风险因素及其他重要事 项调查风险因素”合同诉讼和担保情况信息披露制度的建设和执行情况 中介机构执业情况3 3）新三板尽职调查卜表，具体的内容见附件二：全国中小企业股份转让系统主办券商尽职调查工作指引。1 1、所处细分行业的基本情况和特有风险；2 2、产品或服务及其用途，了解产品种类、功能或服务种类及其满足的客户需求；3 3、调查公司业务所依赖的关键资源；4 4、关键业务流程；5 5、如何获得收益；6 6、整体发展规划和各个业务板块的中长期发展目标，经营目标和计划是否与现有商业模式一致，业务发展过程中的主要风险及风险管理机制。1 1、组织结构，三会和人员履行职责的情况，公司章程和三|会议事规则是否合法合规，是否建立健全投资者关系管理制 度；是否在公司章程中约定纠纷解决机制；2 2、治理机制的执行情况；3 3、股东股权的合法性和真实性；4 4、董事、监事的简要情况；5 5、公司与控股股东、实际控制人