A06596《跨年度结转抵免境外所得税明细表》_第1页
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文档简介

1、跨年度结转抵免境外所得税明细表（）【分类索引】?业务类别 申报纳税?表单类型纳税人填报?设置依据（表单来源） 政策规定表单【政策依据】国家税务总局关于发布中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表 公告（国家税务总局公告年第号）【表单】（类，年版）的2 / 5跨年度结转抵免境外所得税明细表()国家前五年境外所得已缴所得税未抵免余额本年实际抵免以前年度未抵免的境外已缴所 得税额结转以后年度抵免的境外所得已缴所得税额行次(地区)刖五年刖四年刖年刖年刖年小计刖五年刖四年刖年.、F .刖年.、F .刖年小计刖四年刖二年刖一年前一年本年小计()()()()()()()3 / 5合计个人整理精品文档，仅供个人

2、学习使用【表单说明】本表适用于取得境外所得的纳税人填报。纳税人应根据税法、财政部国家税务总局关于企业境外所得税收抵免有关问题的通知(财税号)、国家税务总局关于发布企业境外所得税收抵免操作指南的公告(国家税务总局公告年第号)规定，填报本年发生的来源于不同国家或地区的境外所得按照我国税收法律、法规的规定可以抵免的所得税额。(一) 、有关项目填报说明第至列“前五年境外所得已缴所得税未抵免余额”：填报纳税人前五年境外所得已缴纳的企业所得税尚未抵免的余额。第至列“本年实际抵免以前年度未抵免的境外已缴所得税额”：填报纳税人用本年未超过境外所得税款抵免限额的余额抵免以前年度未抵免的境外已缴所得税额。第至列“结转以后年度抵免的境外所得已缴所得税额”：填报纳税人以前年度和本年未能抵免并结转以后年度抵免的境外所得已缴所得税额。(二) 、表内、表间关系.表内关系()第列=第列。()第列=第列。()第列=第列。.表间关系()第列各行=表第列相应行次。()第列各行

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