2019年中级经济法试题621

1、2019 年中级经济法试题多选题1、根据U公司的特点，审计计划的下列各项内容中， M注册会计师无需修改的 有 () 。A. 在初步评估审计风险前，将 U公司的销售和收款循环列为重点审计领域B. 在进行存货监盘前，与U公司讨论存货盘点计划和存货监盘计划，以提高监 盘效率C在对应收账款函证前，向U公司索取债务人联系方式，以便尽早实施函证D.在外勤工作开始前，提请 U公司安排财务人员及其他相关人员做好审计配合 工作单选题2、ABC会计师事务所承接了甲公司(集团公司)2011年度财务报表审计业务，在 审计中，遇到以下相关问题，请代为做出正确的专业判断。基于集团审计目的， 集团项目组决定是否需要了解组成

2、部分注册会计师及其了解的内容， 以下判断不 当的是()。A. 如果组成部分注册会计师的专业胜任能力不符合集团审计的要求，集团项目 组可以通过参与组成部分注册会计师的工作、 实施追加风险评估程序或对组成部 分财务信息实施进一步审计程序消除影响B. 只有当基于集团审计目的，计划要求由组成部分注册会计师执行组成部分财 务信息的相关工作时，集团项目组才需要了解组成部分注册会计师C如果组成部分注册会计师不符合与集团审计相关的独立性要求，集团项目组 应通过参与组成部分注册会计师的工作、 实施追加的风险评估程序或对组成部分 财务信息实施进一步审计程序消除影响D如果集团项目组计划仅在集团层面对某些组成部分实施

3、分析程序，就无需了 解这些组成部分注册会计师多选题3、商业银行开展信贷业务，应遵循下列 () 原则。A. 根据国民经济和社会发展的需要，在国家产业政策指导下开展贷款业务的原 则B. 对借款人的借款用途、偿还能力、还款方式等情况进行严格审查的原则，为 此，应当实行审贷分离、分级审批的制度C严格贷款的资信担保，以担保贷款为主、信用贷款为例外的原则D按市场需求贷款，坚持供需平衡的原则E.信贷资金按期归还、收取利息、不得豁免的原则单选题4、下列关于二手个人住房贷款的说法，正确的是 () 。A. 商业银行与房地产经纪公司是代理人与被代理人的关系B. 家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务C一家银行只

4、能选择一家代理人作为长期合作伙伴D.在放贷过程中，代理人起到全程担保的作用单选题0.0015、在申报价格最小变动单位方面，上海证券交易所交易规则规定： A股、债 券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为 () 元。A.B0.005C0.01D0.05简答题6、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题7、某自然人金某作为收购人对一个上市公司 ( 股本总额为 1.5 亿人民币， 一向社 会公众发行 )进行收购。于 2006年 1月20日持有该公司股份的 30%，还将继续 进行收购行为，向所有股东发出了还将收购 50%的收购要约，金某于 2006 年 3 月7日持有该上市公司 75%的股份

5、，则以下说法中符合证券法律制度的有 () 。A. 金某的收购要约约定的收购期限为 90日B. 若公司的股东向金某发出承诺，累计卖与他 60%勺股份，则这些承诺无效 C若收购期限为30天，则该上市公司应于2006年3月7日终止上市交易D.如金某最终持有该上市公司的全部股份，则该上市公司的存在形态仍可能为 公司单选题8、下列关于一人有限责任公司的表述中，不符合公司法对其所作特别规定 的是 () 。A. 人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币 10万元B. 人有限责任公司的股东可以分期缴纳公司章程规定的出资额C一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司D. 人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立

6、于股东自己财产的，应当对 公司债务承担连带责任单选题9、我国证券监管体制目前属() 体制。A. 混合监管B. 松散监管C集中监管D.自律监管单选题10、资金账户管理的一般规定不包括 () 。A. 营业部办理经纪业务，必须为客户开立资金账户和与资金账户对应的证券账 户B. 客户开立资金账户时必须签署证券交易委托代理协议书(一式两份)， 份交客户保存，一份由营业部存档C客户开立资金账户，必须持有效身份证明文件或法人合法证件，以客户本人 名义开立，不得受理法人以个人名义、个人以法人名义开立账户D.营业部必须对客户的证券账户复印件、有效身份证明文件复印件、所签署的各类协议书、风险揭示书、 业务申请书

7、(表)、代理人身份证复印件等要求留存的 各类资料与证券交易委托代理协议书一并归档，按资金账号进行排序，妥善 保管，要配备专库并由专人管理多选题11 、专用存款账户是针对待定事项开立的存款账户， 适用于 () 等专项管理和使用 的资金。A. 期货交易保证金B. 更新改造资金C政策性房地产开发资金D.社会保障基金单选题即必须以限价或低于限价买进证券， 以限价或12、()是指投资者要求证券经纪商在执行委托指令时，必须按限定的价格或比 限定价格更有利的价格买卖证券， 高于限价卖出证券。A. 限价委托B. 市价委托C. 自助委托D. 电话委托单选题月因违法行为被撤销律师资格，则王某可以担() 。13、王

8、某是一名律师， 2000 年 1 任证券交易所负责人的最早时间为A. 2002 年 1 月B2003 年 1 月C. 2005 年 1 月D. 2008 年 1 月单选题 14、证券交易所在开市后根据ETF申赎、赎回清单和组合证券由各只证券的实时 成交数据计算并每()提供一次基金份额参考净值。A. 15 秒B. 30 秒C. 1 分钟D. 1 天多选题15、每道小题各有四项备选答案，其中有一项或多项是符合题意的正确答案。 根据中华人民共和国公司法 的规定，下列人员中，不得担任公司监事的有 () 。A. 本公司董事B. 本公司经理C. 本公司副经理D. 本公司财务负责人单选题16、根据企业所得税

9、法 ，下列说法正确的是：A. 个人独资企业、合伙企业不需要缴纳企业所得税B. 某企业2007年的利润总额为1000万元，其在2007年度支出的公益性捐赠200 万元应当在计算应纳税所得额时予以扣除C. 外商投资企业按照外商投资企业和外国企业所得税法所享有的税收优惠， 自企业所得税法实施之日起取消D. 企业所得税的居民企业仅指依法在中国境内成立的企业单选题17、某有限责任公司的股东有周某、吴某、郑某、王某和冯某五人，周某向陈某转让股权，以下说法正确的是 ()A. 须经五名股东的过半数同意B. 周某须书面通知其他四名股东征求同意，其他股东自接到书面通知之日起满30 日未答复的，视为不同意C不同意的

10、股东应当购买该转让的股权，不购买的，视为同意转让D.公司章程对股权转让另有规定的，从其规定单选题18、上海证券交易所会员参与国债买断式回购引入（）制度。 会员资格审定 业务风险控制 交易权限管理 交易权限审批AB.C.D.多选题19、企业申请债券上市须向证券交易所提交的文件有 债券上市申请书 国务院授权部门批准债券发行的文件 债券申请上市的董事会决议 证券交易所会员署名的上市推荐书() 。A.B.C.D.）。单选题 20、期货业协会的工作人员，伪造交易记录，诱骗投资者买卖期货合约，造成严 重后果并且情节特别恶劣的，A. 处五年以上十年以下有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金B. 处五年以上

11、十年以下有期徒刑，并处一万元以上十万元以下罚金 C处十年以上有期徒刑，并处二万元以上二十万元以下罚金D.处十年以上有期徒刑，并处一万元以上十万元以下罚金1-答案： A,C,D解析M注册会计师应就U公司存货盘点计划进行讨论，但对于注册会计师的 存货监盘计划无需与U公司讨论。2- 答案： C 解析 独立性不能通过参与组成部分注册会计师的工作消除其不利影响。3- 答案： A,B,C,E商业银行开展信贷业务，应遵循 A、B、C、E 所列原则，除此之外，还应遵循对 借款人区别对待、择优扶植的原则。4- 答案： A 解析 一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人，银行也会寻找 多事公司作为长期合作

12、伙伴，所以 B、C 选项说法错误。在放贷过程中，经纪公 司 (即代理人)起到阶段性担保(而不是全程担保 )的作用，确保整个房产权利和 钱款交易转移的安全性，所以 D 选项说法错误。5- 答案： C解析在申报价格最小变动单位方面，上海证券交易所交易规则规定：A股、 债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为 0.01 元人民币，基 金、权证交易为0.001元人民币，B股交易为0.001美元，债券质押式回购交易 为 0.005 元人民币。6-答案： (1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析7- 答案： C,D暂无解析8- 答案： B 解析 一人有限责任

13、公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额。9- 答案： C 解析 按照监管主体分类，传统的证券法研究习惯把各国证券监管体制模式分 为集中型监管、 自律型监管、 中间型监管三类。 集中型监管模式是由政府下属的 部门或直接隶属于立法机关的国家证券监管机构对证券市场进行集中统一监管， 而各种自律性组织， 如证券交易所、 行业协会等只起协助作用。 自律型监管模式 有两个特点： (1) 通常没有制定直接的证券市场管理法规，而是通过一些间接的 法规来制约证券市场的活动； (2) 没有设立全国性的证券管理机构，而是靠证券市场的参与者， 如证券交易所、 证券商协会等进行自我监管。 中间型监管模式是 介于

14、集中型和自律型之间的一种模式， 它既强调集中统一的立法监管， 又强调自 律管理。我国目前的证券监管体制属于集中监管体制。10- 答案： A 解析 A 项营业部办理经纪业务，必须为客户开立资金账户，但不包括开立与 资金账户对应的证券账户。11- 答案： A,B,C,D 考点 专用存款账户12- 答案： AB 项市价委托是指投资者向证券经纪商发出买卖某种证券的委托指令时， 要求证券经纪商按证券交易所内当时的市场价格买进或卖出证券。13- 答案： C 解析 按规定，因违法行为被撤销资格的律师等， 自被撤销之日起满 5 年才可 担任证券交易所的负责人。14-答案： A基金管理人在每一交易日开市前需向证

15、券交易所提供当日的申购、 购回清单。 证券交易所在开市后根据申购、 购回清单和组合证券内各只证券的实时成交数据， 计算并每 15 秒发布一次基金份额参考净值 (10PV) ，供投资者交易、申购、赎回 基金份额时参考。中华人民 董事、ABCD。15-答案： A,B,C,D 解析 本题考查重点是对“股份有限公司监事的任职资格”的掌握。 共和国公司法规定，董事、高级管理人员不得兼任监事。四个选项中， 经理、副经理和财务负责人均不得兼任监事。因此，本题的正确答案为16-答案： A 考点 企业所得税法17-答案： D 考点 有限责任公司股东向股东以外的人转让股权的法律规定18-答案： C解 析：上海证券交易所会员参与国债买断式回购引入交易权限管理制度， 即 并不是所有会员均可参与买断式回购， 只有满足一定条件、 经过核准的会员公司 才可以自营或代理