历年中级经济法试题606

1、历年中级经济法试题多选题1、在对N公司2009年度财务报表进行审计的过程中，丫注册会计师负责有关期 初余额的审计。在审计过程中遇到以下问题，请代为作出正确的专业判断。 注册会计师对财务报表进行审计时， 一般无需专门对期初余额发表审计意见。 在 以下对其含义进行的各种表述中，正确的表述是 （） 。A. 如期初余额存在影响本期报表的重大错报，则应在审计意见中反映B. 如期初余额不存在影响本期财务报表的重大错报，则无需在审计意见中反映C. 无论期初余额是否存在影响本期报表的重大错报，都应在审计意见中反映D. 即使期初余额存在重大错报，也可能不在审计意见中反映单选题2、（二）ABC会计师事务所接受委托

2、对 C公司2X10年度财务报表进行审计，甲 为项目负责人。在实施审计的过程中遇到下列问题， 请代为做出正确的专业判断。() 。C公司20X9年财务报表由XYZ会计师事务所审计，并针对20X9年财务报表发 表了非无保留意见， 如果导致该非无保留意见的事项已经解决， 而且在财务报表 中作出适当披露，假设不考虑其他因素的影响，此时甲注册会计师应当考虑A. 针对本期数据和对应数据出具非无保留意见B. 仅针对本期财务报表出具非无保留意见C仅针对上期的对应数据出具非无保留意见D针对本期财务报表发表的审计意见无需提及之前发表的非无保留意见多选题3、关于商业银行贷款业务，说法正确的是（） 。A. 商业银行无权

3、拒绝上级领导机关强令其提供担保的要求B. 借款人应当按期归还贷款的本金和利息C对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例不得超过10%D商业银行向关系人发放担保贷款的条件可以优于其他借款人同类贷款的条件单选题4、商业银行资本充足率管理办法规定了市场风险资本要求涵盖的风险范围， 其中不包括（）。A. 交易账户中的利率风险和股票风险B. 交易对手的违约风险C全部的外汇风险D.全部的商品风险多选题5、证券交易所不得直接或者间接从事的事项有（） 。A. 以营利为目的的业务B. 新闻出版业C发布对证券价格进行预测的文字和资料D.安排证券上市简答题6、简述引进外资，必须坚持的重要原则。多选题7、根据证

4、券法律制度的规定，下列选项中，证券交易所可以决定暂停上市公司 股票上市的情形有 （） 。A. 公司股本总额由1亿元减少到4000万元B. 公司不按照规定公开其财务状况C公司最近2年连续亏损D.公司编制虚假的财务会计报告单选题）。8、【真题试题】（2009年单项选择第 5 题）下列公司中董事、监事的人数和任期 符合公司法规定的是（A.甲有限公司规定董事会成员共 3人，每届任期为5年B. 乙有限公司规定监事会成员共C. 丙股份公司规定董事会成员共D. 丁股份公司规定监事会成员共3 人，3 人，5 人，每届任期为 每届任期为 每届任期为5年3年3年单选题9、按照有关规定，下列关于上海证券交易所上市股

5、票配股缴款的说法，正确的 是（）。A. 投资者在配股缴款期内，通过证券公司的营业网点向上海证券交易所申报买 入配股权证B. 投资者在配股缴款过程中，证券公司不得向客户收取交易佣金、过户费和印 花税等交易费用C在配股缴款期内，上海证券交易所确定一个交易代理上市公司即作为买入方 按规定的统一证券代码申报买入配股权证D投资者办理配股认购缴款业务，只能在投资者所属的证券营业网点办理单选题10、对于不履行义务的会员，证券交易所的处罚手段不包括A.() 。BCD批评罚款 暂停业务 取消会员资格单选题11、关于上海证券交易所质押式回购交易规则，下列表述正确的是（）A.BCD100 元标准券为 1 手 最小报

6、价变动单位为 0.01 元或其整数倍 单笔申报最大数量不超过 10 万手 计价单位为每百元资金到期年收益多选题12、证券交易所对证券公司经纪业务监管的内容包括 审查代理协议的格式及其合法性 检查执行客户委托的情况并抽查会员的财务状况 检查会员的内部风险控制制度 全面检查会员遵守法律法规情况() 。ABCD不定项选择13、1993年9月29日，圣达上海公司通过场上交易，秘密持有华兴公司股票的4. 62%；在此之前，其关联企业圣清保健用品公司和圣丰电子灯饰公司在9 月28日所持有的华兴股票就分别达到了 4. 53%和 1. 56%，合计持有 6. 09%。因此， 9月29日圣达上海公司及其关联企业

7、持有华兴股票为 10. 71%。在已经超过法定 报告比例的情况下，圣达上海公司才于 1. 0月5日作出公告，称其持股比例已 超过 5%，并据此要求华兴公司召开董事会，重新选举董事长。事件发生后，中 国证监会进行了调查， 并宣布决定圣达上海公司所获华兴公司股权有效， 但该公 司及其关联企业在买卖华兴公司股票过程中存在违规行为。 圣达上海公司的哪些 行为违规 () 。A. 没有及时披露信息B. 持有上市公司已发行股票的5%这一事实发生之日起3日内，再行买卖该上市 公司的股票C. 未依据规定进行报告D. 未依据规定进行公告单选题14、李某在证券交易所开立账户，委托该证券公司代为买卖证券。一日上午，李

8、 某以书面方式委托证券公司买入某股票。 下午，李某又以电话方式委托公司将上 午买入的股票再行卖出。则证券公司应当：A. 按照李某的委托为其卖出B. 拒绝为李某再行卖出该股票，因为以电话方式委托无效C拒绝为李某再行卖出该股票，因为当日买入的证券不得在当日再行卖出D.要求李某以书面方式补交一份委托书，再按其委托将股票卖出简答题15、甲股份有限公司于 2010年1月 1日向中国证监会申请向社会首次公开发行 股票并在证券交易所主板上市。甲公司提交的有关资料如下：(1) 2003年1月，A公司、B公司、C公司、D公司和E企业共同出资成立乙有限 责任公司(以下简称乙公司 ) ，注册资本为人民币 1.2 亿

9、元。2008年1月，乙公 司依法变更为甲公司。其中，截止 2007年 12月 31 日，乙公司的净资产为人民 币2亿元，乙公司变更为甲公司后的股份总额为人民币 2亿元。(2) 截至2009年12月 31 日，甲公司股份总额为 2.5 亿元，甲公司经审计的总资 产为人民币 96000 万元，负债总额为人民币 70000万元。甲公司拟申请发行股票 8000万股，每股发行价格为人民币 8元，拟筹资额 32000万元。(3) 截至 2009年 12月 31 日，甲公司无形资产 (扣除土地使用权、水面养殖权和 采矿权等 )后的价值为 6000万元。(4) 甲公司最近 3 个会计年度的盈利情况和现金流量情

10、况如下： 单位：万元2007年 2008 年 2009年 营业收入 200038004000扣除非经常损益前的净利润 135625322821 扣除非经常损益后的净利润 120016003854 经营活动产生的现金流量净额 150022001600 注：公司 2009 年末不存在未弥补的亏损。(5) 甲公司与其控股股东A公司的主营业务均为同类药品的生产和销售。(6) 甲公司的财务负责人王某同时担任 A公司的董事兼总经理。 要求 根据以上资料，回答下列问题： 根据本题要点(1)所述内容，结合公司法的规定，指出乙有限责任公司依法 变更为甲股份有限公司时发起人人数和折股比例是否符合规定并说明理由。单

11、选题16、某外商投资企业 2004 年为减免税最后一年 (地方附加税同所得税减免 ) 。2004 购买国产设备用于生产经营， 投资额 80万元。该企业 2003有经营亏损 15 万元， 2004应纳税所得额为 65万元( 未补亏) ，则 2004可抵税的税额为 () 。A0 万元B7.5 万元C8.25 万元D10.725 万元多选题17、关于一人有限责任公司，下列说法正确的是：A. 人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元B. 人有限责任公司的股东也可以分期缴纳公司章程规定的出资额C 一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司，但一个法人投资可以投资 设立几个一人有限责任公司D. 人有

12、限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的，应当 对公司债务承担连带责任多选题18、根据证券法规定，以下属于内幕信息的有 () 。 公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况 公司遭受净资产 8%的重大损失 持有公司 3%以上股份的股东将其持股全部出售 公司分配股利或者增资的计划ABCD单选题() 元。19、在申报价格最小变动单位方面， 上海证券交易所交易规则规定： A 股、 债券交易和债券买断式回购交易的申报价格最小变动单位为A.0.001B.0.005C.0.01D.0.05多选题20、证券交易所的功能包括 () 。A.为交易双方提供了一个完备、公开的证券交易场所，促使证

13、券买卖迅速合理成交B.形成较为合理的价格C引导社会资金的合理流动和资源的合理配置D.对整个市场进行一线监控1-答案： A,B,D暂无解析2- 答案: D 解析 如果针对对上期财务报表发表了非无保留意见，且导致非无保留意见的 事项已解决， 并已按照使用的财务报告编制基础进行了恰当的会计处理， 或在财 务报表中作出适当的披露， 则针对本期财务报表发表的审计意见无需提及之前发 表的非无保留意见。3-答案： C,D暂无解析4- 答案: B市场风险包含与四个价格有关的风险，如 ACD所述，其中没有违约风险，违 约风险属于信用风险。5- 答案: A,B,C 解析 证券交易所不得直接或者间接从事的事项有:以

14、营利为目的的业务；新闻出版业；发布对证券价格进行预测的文字和资料；为他人提供担保;未经中国证监会批准的其他业务。 D项属于证券交易所的职能。6-答案： (1) 必须维护国家主权和民族利益，拒绝一切不平等和奴役性的条件。 暂无解析7-答案： B,D解析(1)选项A:上市公司股本总额低于3000万元的，应暂停上市；(2)选项 C:上市公司最近3年连续亏损时，应暂停上市。8-答案： D【真题解析】本题考查公司的组织机构及其任期问题。 公司法第 45 条第 1 款规定：“有限责任公司设董事会，其成员为三人至十三人。但是，本法第五十 一条另有规定的除外。”第 46条第 1款规定：“董事任期由 i 全司章

15、程规定， 但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。”第52 条第 1 款规定：“有限责任公司设监事会， 其成员不得少于三人。 股东人数较少或者规模较 小的有限责任公司，可以设一至二名监事，不设监事会。 ”第 53条第 1款规定： “监事的任期每届为三年。 监事任期届满， 连选可以连任。 ”第 109 条第 1 款规 定：“股份有限公司设董事会， 其成员为五人至十九人。 ”第118条第 1款规定： “股份有限公司设监事会， 其成员不得少于三人。 ”第 5款规定：“本法第五十 三条关于有限责任公司监事任期的规定， 适用于股份有限公司监事。 ”据此可知， 选项 D 是正确答案。9-答案：

16、 BA 项，证券交易所按上市公司的送配公告，在股权登记日闭市后根据每个股 东股票账户中的持股量， 按照无偿送股比例， 自动增加相应的股数并主动为其开 立配股权证账户，按有偿配股的比例给予相应数量； C 项，配股缴款期限内，承 销商确定一个交易席位代理上市公司作为买入方按证券交易所规定的统一的证 券代码申报买入配股权证； D 项，证券公司的营业网点均可按照上市公司公告中 的配股价格受理投资者的配股认购缴款业务。10-答案： B 解析 证券交易所会员应承担相应的义务，如果违反证券交易所业务规则，证 券交易所责令其改正， 并视情节轻重单处或者并处下列纪律处分措施： 在会员 范围内通报批评；在中国证监

17、会指定媒体上公开谴责；暂停或者限制交易；取消交易权限；取消会员资格。11-答案： D 上海证券交易所债券交易实施细则规定，债券回购交易集中竞价时，其 申报应当符合以下要求：申报单位为手， 1000 元标准券为 1 手；计价单位为每 百元资金到期年收益； 申报价格最小变动单位为 0.005 元或其整数倍； 申报数量 为 100 手或其整数倍， 单笔申报最大数量应当不超过 1 万手；申报价格限制按照 交易规则的规定执行。制定代理协议的格式并检查其并定期抽查执行客户委托情况； 除此之外，证券交易所对会员的12-答案： A,B,C,D 证券交易所对证券公司经纪业务监管主要包括： 合法性；规定接受客户委

18、托的程序和责任， 要求会员提交交易内容和客户投诉情况的报告。财务状况、内部风险控制制度以及遵守法规和规则等情况进行抽样或全面检查。 故选 ABCD。13-答案： A,B,C,D 本题涉及股份收购的报告义务问题。依照证券法第 79 条规定，通过证券交 易所的证券交易，投资者持有一个上市公司已发行的股份的5%时，应当在该事实发生之日起 3 日内，向，国务院证券管理机构、证券交易所作出书面报告，通 知该上市公司， 并予以公告。 在上述规定期限内， 不得再行买卖该上市公司的股 票。故本题选项为 ABCD。14- 答案： C本题考查委托证券交易的几种方式。 证券法第 106条规定：“证券公 司接受委托或者自营，当日买入的证券，不得在当日再行卖出” 。 第104条规定， 投资者可以以书面、电话以及其他方式， 委托为其开户的证券公司代其买卖证券。15-答案：乙有限责任公司依法变更为甲股份有限公司时发起人人数符合规定。 根据公司法的规定，设立股份有限公司，应有2人以上 200人以下的发起人， 本题中发起人人数为 5 人，符合规定。暂无解析16- 答案： C投资抵税限额=80X 40 % =32万元，2004年应纳税额=(65- 15) X (30 % + 3%) X 50% =8.25(万元),比2003年增加税额8.25万元(2003年应纳税额为0), 且在抵税限额之内，可用新增所