备案类帐户业务处理说明

1、业务处理说明一、开立工会户工会开立账户分为两种情况：（1）按照中华人民共和国工会法的规定，具有工会法人资格 证书可以开立基本存款账户。（2）不具有社会团体法人资格的工会组织，应按照办法的规定 开立专用存款账户。工会开立账户主要看其主管单位的性质：一种是 实行预算管理的事业单位和机关；另一种是企业和非企业单位（社会 团体民办非企业等）。实行预算管理的事业单位和机关开立工会户的 办理方法：应出具主管单位开立基本存款账户的资料、单位成立工会 的红头文件（有文号）或总工会同意成立工会的批复文件（二选一）、 工会负责人的身份证件、财政五联单并报送人民银行核准。企业和非企业单位（社会团体民办非企业等）开立

2、工会户除不出 具财政五联单外，其余的资料收集同实行预算管理的事业单位的资料 相同，账户资料在开户银行作备案处理即可。工会户的账户名称为单位名称加“工会”字样，其预留印鉴应与 专用账户名称一致二、预算和非预算事业单位开立账户事业单位分为：实行预算管理的事业单位和非预算管理的事业单 位。根据需要可开立基本存款账户和专用存款账户，不可开立一般存 款帐户。其中，专用存款账户可分为预算专用存款账户和非预算专用 存款账户。（一）开立预算专用存款账户单位包括：1、机关2、实行预算管理的事业单位3、团级（含）以上军队及分散执勤的支（分）队4、团级（含）以上武警部队及分散执勤的支（分）队应出具的文件包括：1、政

3、府人事部门或事业单位法人登记证书2、财政部门同意其开户的证明（财政五联单）3、组织机构代码证4、法定代表人身份证件原件（二）非预算管理的事业单位事业单位法人登记证书经费来源为经费自理、自收自治、经 营收入、事业收入等非财政划拨款项。应出具的文件包括：1、政府人事部门或事业单位法人登记证书2、组织机构代码证3、法定代表人身份证件原件三、专用存款账户支取现金专用存款账户支取现金必须符合办法第三十五条的规定，并 且填写“大连市商业银行专用存款账户支取现金申请书”，报送人民 银行审批。开立账户应出具的文件包括；（一）可以取现类资金1、粮、棉、油收购资金，应出具主管部门批文2、住房基金应出具主管部门批文

4、3、社会保障基金应出具主管部门批文4、党、团、工会设在单位的组织机构经费，应出具该单位或有 关部门的批文或证明。（二）需要审批类资金1、基本建设资金应出具主管部门批文2、更新改造资金应出具主管部门批文3、政策性房地产开发资金应出具主管部门批文4、金融机构存放同业资金，应出具其证明。5、单位银行卡备用金，应按照中国人民银行批准的银行卡章程 的规定出具有关证明和资料。6、业务支岀资金账户，除从其基本户拨入款项外，只付不收， 其现金支取必须按照国家现金管理的规定办理。应出具基本存款账户 存款人有关的证明。（三）不可取现类资金1、财政预算外资金，应出具财政部门的证明。2、证券交易结算资金，应出具证券公司或证券管理部门的证明。3、期货交易保证金，应出具期货公司或期货管理部门的证明。4、信托基金，应出具信托公司或信托管理部门的证明。5、收入汇缴资金除向其基本存款帐或预算外资金财政专户划缴 款项外，只收不付，不得支取现金。应出具基本存款账户存款人有关 的证明。（四）其他按规定需要专项管理和使用的资金其他按规定需要专项管理和使用的资金，应出具有关法规、规章 或政府部门的有关文