半年度财务分析报告模板

1、20*年1-6月XX公司财务分析报告摘要年1-6月公司主营业务收入为 XX万元，营业20*利润为XX万元，营业外收支净额为XX万元，实现净利润XXXX万元。年1-6月公司的主营业务成本为 XX万元，占20*主营业务收入的XX%，毛利率为47%，期间费用为XXX万元，营业利润率为 XXX%。20* 年 1-6 月公司资产总额为 xxx 万元，负债总额 为 xxx 万元，所有者权益为 xxx 万元，资产负债率为 36.94% ，资产净利率为 4.35% ，净资产收益率为7.15%经营情况分析20*年 1-6 月主要经营指标完成情况20* 年1-6 月完成上年同期全年预算年度预算项目同比增减 ）万元

2、（万元）（ 合并口径 （万元） ）完成率主营业务收入 xxxx41%xxxx 43% 主营业务成本 xxxxxxxx期间费用 39%xxxxxxxx营业费用 38%xxxxxxxx 44%xx 管理费用 xxxxxx财务费用 39%xxxxxxxx 37%xxxxxx 利润总额 xx 37%xx 净利润 xxxxxx经营性现金流 -67%xxxxxxxx-116%xxxxxxxx 净现金流43% 销售发货 xxxxxxxx销售回款 43%xxxxxxxx与去年同期比较， 各项指标均有较大幅度的增长， 但距离年度预 算仍有差距，相信在持续的投入下，下半年度将会有较为显著的增长。1经营情况指标同期

3、对比（万元）130002009 年 6 月1250012000 2010 年 6 月 115001100010500800075007000650060005500500045004000150010005000100009500900085003500300025002000销售收入销售成本销售毛利期间费用营业费用管理费用财务费用 利润总额主营业务收入中各品种比例1-6 年 1-62009 20* 年月月 增减 种 品 重 金 比 重额金 额比-0.32% xxxx XXXXXXXXXX1.38% xxxx XXXXXXXXXX-1.31% xxxx XXXXXXXXXX0.25% xxxx

4、 XXXXXXXXXX合 计 100%100% xxxx20* 年 1-6 月分品种收入与上年同期对比2009 年 1-6 月 1-6 月 20* 年与 2009 年对比 20* 年销量销售额无税销售产品名称无税无税无税销售增减说明销量 ）销量 （盒（盒）额（万元 ）额（万元）单价增长增长单价xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX销量增长xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX销量增长xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX销量下降xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX销售增长xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX量价齐增xxx

5、xxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX销量下降XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX量的增长XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX价格增长XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX量价齐增量价齐增类合计 XXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXX 销售增长xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXX销售增长xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXX量价齐减xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXX

6、XXX类合计量价齐增xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXX量的增长xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXX量价下降xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXX09 年无此销售xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXX09 年无此销售XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx量升，价减类合计xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXX销量增长XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx总体增长合计与去年同期相比，销售收入中各品种所占比

7、例没有较大的变化，仍呈三足鼎立状态， 品种的销售比重一直缓慢下降、品种的销 售没有延续去年的增长出现小幅 XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX下跌、生产上对依存度较高的和的销售比重，稳步上升。公司总体 XXXXXXXXXX XXXXXXXXXX 销售收入比去年同期增长 12% 。20* 年1-6 月分品种成本毛利与上年同期对比20* 年 1-6销售成月 2009 年 1-620* 年与 2009 年对比月毛 10 毛 09 称 产 品名单位单位成累计销量销售成本累计销量（本增减说明万）万元（ 盒（ 盒 ） ）利率成本利率本xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 类合计）元XX

8、XXXXXXXX成本下降，毛利上升XXXXXXXXXX成本下降，毛利上升XXXXXXXXXX变动不大 变动不XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX销价升，成本降XXXXXXXXXX成本下降XXXXXXXXXX成本下降XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx销价升，成本降 xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXX销价升，成本降 xxxxxxxxxx

9、xxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 类合计xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX变动不大xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX成本上升xxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX成本上升变动不大 xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxXXXXXXXXXX 类合计变动不大 xxxxxxxxxxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxx

10、xXXXXXXXXXXxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxxx合计20* 年 1-6月总休销售毛利率仃.46%，较上年同期18.46%，下降一个百分比。主要原因为半成品采购成本上涨影响，目前采购价为8.73元，去年同期为XXXXXXXXXX 7.60 元。 原料及 原料采购价格，受国际石油价格影响较大，XXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 已随油价的回落而下降。 的价格已由去年初的 9.40 元 /公斤，降至现在XXXXXXXXXX公斤，降至现在 / 666.67 元 5.39 元 / 公斤；原料的价格已由去年初的的 XXXXXXXXXX 公斤； /401.71 元

11、的、 现金流量情况 现金流量项目与去年同期对比变动情况 金额：万元20* 年 1-62009 年 1-6 月现金流量项目增减额月增减比例xxxxxx销售商品、提供劳务收到的现金10%xxxxxx购买商品、接受劳务支付的现金26%xxxxxx支付给职工及为职工支付的现金5%xxxxxx支付的各项税费 7%xxxxxx支付的其他与经营活动有关的现金12%xxxxxx经营活动产生的现金流量净额 161%xxxxxxxxxxxx现金及现金等价物净增加额 163%购建固定资产、无形资产和其他资产所支付的现金 220%15,000现金流量对比分析图 （单位:万元）14,000 2010 年 6 月 13,

12、00012,000 2 0 09 年 6 月 ii,ooo 10,0009,0008,000 7,000 6,000 5,000 4,000 3,000 2,000 到付付费有产 金 资 税动现支支收 形 的工务务活项 无劳营 职劳各付 金 、 支为 现 产 与付所 及接现提 现现 的 工 、的 关定其品 品职资 建 付售其付买购 支购销和支1,000 0供 金金受金的经 的 资支 的他产、 固商商的给 他1-6 月发生数（万元）合并现金流量表1 月2 月3 月4 月5 月6 月合计项目名称序xxxxxxxxxxxxxx 销售商品、提供劳务收到的现金 01xxxxxxxxxxxxxx 收到的其

13、他与经营活动的现金 03xxxxxxxxxxxxxx 购买商品、接受劳务支付的现金 04XXXXXXXXXXXXXX支付给职工以及为职工支付的现金05XXXXXXXXXXXXXX支付的各项税费06XXXXXXXXXXXXXX支付的与其他经营活动有关的现金07XXXXXXXXXXXXXX收到的其他与投资活动有关的现金11XXXXXXXXXXXXXX经营活动产生的现金流量净额XXXXXXXXXXXXXX购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金12XXXXXXXXXXXXXX借款所收到的现金16XXXXXXXXXXXXXX偿还债务所支付的现金18XXXXXXXXXXXXXX分配股利、利润或偿

14、还利息所支付的现金19XXXXXXXXXXXXXX支付的其他与筹资活动有关的现金201_f11111 -1 1从上表可知，发生现金流为负值的月份，主要是回款大幅减少， 或采购付款大幅增加造成。1、将回款波动较大的原因， 是季度计算奖金， 因此一般季度的头月 回款较差， 而季度末月回款会猛增。采购较大的原因： 在 ，因此提前采购原料投入生产； 2 、因应预测的销售增长而XXXXXXXXXX 准备货源； 3 、在原料价格回落后的采购；20* 年 1-6 月主要采购付现流向（万元） 项额项目金目金额xxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX xxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX x

15、xxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX xxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX xxxxXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX小计小计 xxxx xx 总计财务状况分析2010年6月30日）万元（单位产构成图资递延所得税资产1%货币资金无形资产16%0%固定资产净额11%应收票据4%长期投资2%存货15% 应收帐款净额预付帐款 31%1% 其他应收款19%20* 年 1-6 月产成品库存与上年同期对比金额20* 年库存金 2009 20* 年库存数年同期库存 2009 年同期库增长品种名称量（盒）（万元）额（万元）存金额xxxxxxxxxx18% 13%xxxxxxxxxx

16、 -11%xxxxxxxxxx 131%xxxxxxxxxx -28%xxxxxxxxxx 20%xxxxxxxxxx 392%xxxxxxxxxx 671%xxxxxxxxxx 14%xxxxxxxx xx 汇总84%xxxxxxxx XXXXXXXXXX31%xxxxxxxx XXXXXXXXXX-1%xxxxxxxx XXXXXXXXXX-2%xxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxx XXXXXXXXXXxx xxxxxxxx 汇总 52%142%xxxxxxxx XXXXXXXXXX62%xxxxxxxx XXXXXXXXXX139%xxxxxxxx XXXXXXXXXX

17、103%xxxxxxxx 汇总 XXXXXXXXXX-70%xxxxxxxx XXXXXXXXXX890%xxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxx XXXXXXXXXXXXXXXXXX1143% 品种汇总 XXXXXXXXXX86%xxxxxxxx XXXXXXXXXX-55%xxxxxxxx XXXXXXXXXX-100%xxxxxxxx XXXXXXXXXXxxxxxxxx 其它xx xx xxxxxxxxxx -27% 汇总120%xxxxxxxx 计合二）、负债情况2010 年 6 月 30 日负

18、 债 构 成 图（单位:万元）其他应付款 7% 短期借款 22%应交税金 2%应付工资 3%111应付帐款66%负债对比（单位:万元）5000.002010年6月4500.00月62009年4000.00 3500.00 3000.00 2500.00 2000.00 1500.00 1000.00500.000.00短期借款应付帐款应付工资应交税金其他应付款截止 20* 年 6 月短期借款明细金 额序贷款行期限年利率性质担保方式20* 年 1 月 1 日-2011 年1 月 1 日 XX00 万元授信经营性周转5.31%1XXXXXXXXX日 1-2011 年 1 月月 20* 年 11 日 XX00 万元授信经营性周转5.31%2XXXXXXXXX日月 1 日年 1 月 1 -2011 年1 万元 X00 20* 母公司担保经营性周转5.84%XXXXXXXXX3日日-2011月1年120*年1月X00万元1母公司担保经营性周转5.84%XXXXXXXXX4 1500 万元合计四、综合财务指标分析一）、净资产收益率1、20* 年 1 - 6 月净资产收益率为 7.15% ， 较上年同期的 6.38% ，增长 12% ：、销售净利率为 6.17%，较上年同期的5.25% 增加 0.92% 。年同期的、资产周转率为1.16 ,较上年同期1.21 , 下降0.05。、权