2017年南京公交优先发展专项资金

1、2017年南京市公交优先发展专项资金绩效评价报告江苏苏港会计师事务所地址：南京市定淮门 99 号邮编：210003电话真址：目录一、项目基本情况 .1（一）项目背景 . .1（二）主管部门（单位）职能 .2二、绩效评价组织实施 .3（一）评价目的 . .3（二）评价依据 . .3（三）评价原则、方法 .4（四）评价组织实施 .4三、绩效评价情况 .5（一）评价结果（得分情况） .5（二）绩效分析 . .5四、主要问题 .9五、评价建议 .10（一）进一步推进修订专项资金的管理办法.10（二）进一步加强项目前期立项调研 .11（三）进一步加

2、强项目建设督促力度，避免财政资金沉淀.11六、报告附表 .12附件一：绩效评价综合评分表 .12附件二：绩效评价评分标准表 .142017 年南京市公交优先发展专项资金绩效评价报告为进一步规范和加强财政专项资金支出管理，完善资金投入、筹集和运用机制，提高财政资金投入产出的经济性、效益性和效率性，更加合理、科学、规范和高效地安排公交优先发展专项资金，使财政投入资金能发挥出最佳的效果。按照南京市市级财政预算绩效管理办法（宁政办发 2015 1 号）、南京市财政预算绩效评价操作规程，我们对南京市 2017 年公交优先发展专项资金 进行了综合评价，现提交绩效评价报告如下：一、项目基本情况（一）项目背景

3、城市公共交通是重要的民生工程，是城市经济发展的“动脉”，是联系社会生产、流通和人民生活的纽带，是城市功能正常运转的基础支撑和提升城市综合竞争力的关键，事关经济社会发展全局。公共交通作为城市经济和民众生活中最为重要的基础性设施 ,优先发展城市公共交通更有其重大现实意义。优先发展城市公共交通，是缓解城市交通拥堵的主要途径，是促进节能减排、集约利用土地、体现社会公平的重要途径和内容，也是转变经济发展方式、落实科学发展观的具体行动。目前，我国城市公共交通发展远远不能适应经济社会发展和人民群众出行需要，多数城市公共交通出行比例偏低。为从根本上缓解交通拥堵、出行不便、环境污染等矛盾，必须树立公共交通优先发

4、展理念，将公共交通放在城市交通发展的首要位置。为进一步落实城市公共交通优先发展战略, 提高城市公共交通持续发1展能力 ,重视政府在城市公共交通优先发展中的重要地位和作用、提高对公共交通的政策扶持力度，南京市政府制定了公交改革与发展行动计划，按照方便群众、综合衔接、绿色发展、因地制宜的原则，加快构建以公共交通为主，由轨道交通网络、公共汽车、有轨电车等组成的城市机动化出行系统，同时改善步行、自行车出行条件。2017 年 2月 3 日南京市财政局、南京市交通运输局关于下达2017 年公交优先发展专项资金计划的通知，安排2017年公交优先发展专项资金5000 万元， 2016 年公交优先发展专项资金结

5、转1089.64 万元，共计6089.64 万元。主要用于公交场站建设、公交专用道建设、规划编制、专项审计和年度绿色出行系列活动开展等。通过提高公共交通运营质量、完善公共交通运营服务，满足市民群众出行需求，力争发挥出公共交通建设对城市发展的引领和带动作用，让群众“出行更便捷、乘坐更舒适、换乘更方便”，从而促进社会和谐，提升城市综合竞争力。（二）主管部门（单位）职能1. 南京市交通运输局客运服务处，主要职责：组织编制全市城乡客运交通发展专业规划，承担全市城乡客运交通行业发展政策研究工作；承担各种客运交通运输方式有效衔接的协调工作；承担指导监督城乡客运交通年度经营计划的制订和实施工作；指导编制公交

6、线网优化方案；指导全市城乡客运交通的行业管理与服务工作；拟订重大活动和节假日的交通运输服务保障方案并监督实施；指导轨道交通的运营管理；承担统筹协调公共自行车运营管理工作。2. 南京市交通运输局财务处，主要职责：指导实施交通行业财务会计规章制度；负责制订交通运输专项资金安排计划、编制预算、拨2付及使用监督；负责提出交通运输相关财政、用地、价格等政策建议；负责局机关财务管理和国有资产管理；参与交通建设资金的融通、统筹、调度工作；指导直属单位财务管理和国有资产管理；指导交通规费征收工作。负责拟订局系统内审工作制度并组织实施，指导系统内部审计工作。3. 南京市公交集团（场站公司）、南京市公共工程建设中

7、心，主要负责年度计划内各场站、公交专用道的工程招标、款项支付、项目验收移交等工作。二、绩效评价组织实施（一）评价目的1. 全面了解 2017 年南京市公交优先发展专项资金的使用、 管理情况、绩效目标完成情况等。总结经验，找出管理上存在的不足，进一步加强和完善项目实施和资金管理制度，提高财政资金使用效益和效率。2. 促进与规范 2017 年南京市公交优先发展专项资金的绩效评价工作，探索科学合理的评价指标体系，提高财政专项资金管理的科学化、精细化水平，为建立绩效管理长效机制提供经验。（二）评价依据1.南京市级财政预算绩效管理办法（宁政办发2015 1 号）2. 完善公交企业成本规制财政补贴实施方案

8、（宁政办发 2017 31 号）3. 南京市公交企业运营服务绩效考核办法（宁交客2017 543 号）34.关于下达2017 年相关公交企业市级财政定额综合补贴资金指标的通知（宁财企2017 197 号）5.关于 2016 年度市公交企业运营服务绩效考核结果的通报（宁交客 2017 793 号）6.南京市公交优先发展专项资金管理办法（宁财规 2013 7号）7. 相关行业政策、行业标准及专业技术规范（三）评价原则、方法1. 评价原则（ 1）科学规范原则。注重支出的经济性、效率性和有效性，采用定量与定性相结合的方法。（ 2）公开公正原则。 客观、公正，标准统一、 数据资料真实可靠，公开并接受监督

9、。（ 3）统一管理原则。自觉接受财政部门统一组织管理。（ 4）绩效相关原则。 针对具体投入及其产出绩效进行， 评价结果清晰反映投入和绩效之间的对应关系。2. 评价方法本次评价运用文献法、社会调查法、因素分析法、 比较法等方法，社会调查法主要通过问卷调研、访谈等形式实现，同时通过文献资料搜索、多因素分析来支撑评价的逻辑紧密性与客观性。本次评价坚持定量与定性相结合的方式，始终遵循科学规范、公正公开、 分级分类、绩效相关的基本原则。（四）评价组织实施41、前期准备阶段（5 月 16 日 -5 月 25 日）成立绩效评价小组，进入项目实施单位，开展调查研究、分析论证并形成绩效评价工作方案。同时，搜集有

10、关文件资料，结合项目的实际情况，研发设计了绩效评价指标体系与基础报表体系，为后期的数据获取、现场核查做了充分的准备。2、组织实施阶段(5 月 26 日 -6 月 20 日）进驻现场核查，核查内容包括绩效评价基础表数据收集核对、项目资金的使用情况、绩效目标的完成情况，项目的投入产出效果与效益，以及项目承担单位财务收支及精细化管理等方面的内容。3、综合评价阶段(6 月 21 日 -7 月 10 日）整理分析获取的基础数据等资料，依据制定的评价标准进行了评价指标打分，以定量和定性相结合的评价方法完成绩效评价报告。三、绩效评价情况（一）评价结果（得分情况）本次绩效评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关和

11、抽样核查的原则，重点评价项目资金投入、项目组织管理、 项目产出效果与效益、项目持续影响力等四个方面，得出 2017 年南京市公交优先发展专项资金绩效评价综合得分 90.48 分，等级为“优秀 ”。详细评分情况见附件一（绩效评价综合评分表），详细评价标准见附件二（绩效评价评分标准表）。（二）绩效分析1、预算执行情况分析2017 年公交优先发展专项预算总资金为6,189.64万元 ,实际拨付5,797.64万元，年综合预算执行完成率93.67% ，详细情况见下表：5表一： 2017 年公交优先发展专项资金预算执行情况单位：万元序号项目支持领域预算金额拨付金额1公交场站建设2,300.002,300

12、.002公交专用道建设441.70336.943公交专用道移动抓拍设备200.00200.004更新客渡船1,240.00954.005编制规划88.80117.206" 公交都市 " 验收专项工作资金80.0059.757公交信号优先系统（二期）850.00850.008公交智能化建设400.00400.009专项审计工作经费134.00132.8410市民诚信卡系统及刷卡器具改造50.0050.0011公交换乘优惠系统及刷卡器具改造35.1435.1412年度绿色出行宣传活动70.0061.77132016 年移动抓拍项目300.00300.00合计6,189.645,

13、797.642017 年南京市公交优先发展专项资金在管理方面主要执行南京市公交优先发展专项资金管理办法（宁财规2013 7号）的有关规定，对专项资金支持内容及方式；资金申请、审核及拨付；监督检查和绩效评价等方面做了明确的规定，形成了较完善的项目管理制度。就项目评审资料以及年度资金下拨文件看，2017 年度南京市公交优先发展专项资金总体规范，经费使用与项目定位、预算安排等事项一致，未发现异常事项。2、项目过程管理情况分析（ 1）项目组织管理情况分析南京市公交优先发展资金由市财政预算安排，主要用于支持我市公共交通优先发展的基础设施建设等。专项资金由市交通运输局、市6财政局共同管理。交通运输局负责项

14、目的受理，拟定资金分配方案，编制下一年度的资金预算项目并负责绩效评价。市财政局负责专项资金的预算审核、安排、拨付。为完善政策机制，引领公交都市创建工作，南京市交通运输局制定、出台了南京市“十三五”公共交通发展规划、 2017 年公交都市创建工作计划、南京市公交场站建设行动计划（ 2017-2020 ）、南京市“十三五”地面公共交通线网专项规划、南京市公交专用道专项规划（2016-2020年）、 2017年公交优先发展专项资金计划等规划和计划。同时，会同南京市财政局、审计局，对使用公交优先发展专项资金建设的项目实施专项审计，就审计中发现的问题提出建议并组织整改，促使公交行业和企业加强管理，强化增

15、收节支。（ 2）项目绩效目标分析绩效目标主要内容长期绩效目标：贯彻落实国家“公交优先”发展战略，加大公交基础设施建设投入，通过提高运输保障能力、提升服务品质、增强公共交通竞争力和吸引力，确立公共交通在城市交通中的主体地位，构建安全可靠、 经济适用、便捷高效、舒适文明的城市公共交通服务体系，促进公共交通行业健康发展。年度绩效目标：完成 2017 年度公交都市各项建设任务，确保项目运作科学、规范，项目产出较前一年度稳步提升。绩效目标分析情况在公交优先发展专项资金绩效指标中，南京市交通运输局设立了公交路线优化程度、公交智能化系统提升程度、居民公交出行理念改善程度等长效考核项目，凸显了让群众“出行更便

16、捷、乘坐更舒适、换7乘更方便”等宗旨，同时也对当年的项目建设情况设立了项目投入、项目过程管理、产出效果与效益等短期指标，分多个角度对资金管理、建设进度、建设质量及社会效益进行考核，绩效目标设立较为科学。3、项目产出及效果评价分析（ 1）公交优先发展建设任务方面有效推进2017年公交优先发展专项资金主要用于改造了南京信息工程大学站、赛虹桥站等8 座公交场，公交专用道新建了12 公里；新装“一键拍”公交专用道移动抓拍设备 500 套；中山 8 号渡船更新工作持续进行，目前，市公交集团（轮渡公司）已按照国有企业采购程序，完成渡船设计、监理、建造等招投标工作；已编制城市公共交通发展年度报告，研究南京市

17、公交换乘优惠系统方案，溧水、高淳分区域公交线网规划，公共自行车发展综合评估（ 2015-2017 年），市互联网租赁自行车企业经营服务综合评价指标研究方案等内容；已完成公交换乘优惠系统及刷卡器具改造， 2017 年年度绿色出行系列活动等。 2017 年度计划内的建设及配套设施项目已基本按照计划完成实施，计划编制、专项验收、宣传活动工作也达到了预计的效果。南京市公共交通得到快速发展，城市公交优先发展政策体系不断完善，公共交通基础设施建设快速发展，运营保障能力、服务水平稳步加强，人民群众对公共交通的获得感满意度有新提升。南京市形成了以轨道交通为骨干、地面公交为网络、其他公共交通方式为延伸和补充、多

18、种运输方式无缝衔接的多元公交网络体系。（ 2）倡导绿色出行，推动公交安全文明建设效果显著在连续 11 年开展“绿色出行月”、“公交宣传周”和“无车日”活动的基础上，每月组织丰富多样的绿色出行系列宣传活动。在南京电台播放8公益宣传广告，组织开展公交服务进社区、低碳循环宣传日等活动，促进绿色出行、低碳生活在全社会蔚然成风。同时实施公交服务标准化建设，强化从业人员安全行车和规范服务意识，继续大力开展公交车礼让斑马线，推广“双百”承诺示范线，目前全市公交车礼让率达到 94% 以上，得到市民广泛赞誉。（ 3）南京市成功入选“公交都市”示范城市目前，南京市公共交通日均运送乘客约530 万人次，公交机动化出

19、行分担率达63.1% ；2017 年新建成复兴路站、江宁西站等15 座公交场站，改造完成南京信息工程大学站、板桥新城站等8 座公交场站，公共汽电车进场率达89.7% ；改造出新公交站台233 个、新增主城区智能公交站台30 个，公共交通站点500 米覆盖率达到100% ；公交专用道设置比率达15.6% ，公交优先通行交叉口比例30.1% ，早晚高峰时段公交车平均运营时速21.3 公里 /小时；公共交通乘车一卡通使用率达到 80% ；公共交通出行分担率（不含步行）40.3% ；公共汽车车均场站面积154 平方米 /标台，均达到或超过考核评价指标。2017 年9 月初，交通运输部督导南京公交都市建

20、设示范工程创建工作，认为我市已具备公交复试建设示范工程验收条件。2017 年 11 月 22 日至23 日，交通运输部提前组织对南京公交复试建设示范工程进行验收，给予高度评价。 11 月 30 日，交通运输部印发关于命名上海市、南京市为国家“公交都市”示范城市的通报（交运发2017 190 号），南京成为全国首批2 座国家“公交都市”示范城市之一。四、主要问题1. 公交专用道部分批复建设内容未及时完成根据南京市人民政府办公厅发布的 2017 公交都市创建工作计划9的通知 (宁政办发 2017 29 号 )及南京市交通运输局发布的关于实施 2017 年公交专用道建设工作的通知（宁交规 2017

21、151 号），由市公共工程建设中心负责新增建设公交专用道20.6 公里。截止 2017年底，受道路出新等因素影响，实际完工里程为12 公里。2. 对部分立项项目前期预估不足2017 年公交专用道建设批复下达时间为10 月份，开展施工时间为 10 月底至 12 月，目前公交专用道的施工季节不利于标线达到最佳使用状态。根据相关数据显示，专用道所采用的热熔标线在夏季施工的沥青附着力最佳，而冬季的附着力较差，需要消耗更多的燃料对沥青进行加热，甚至需要进行二次施划，一定程度上对施工成本、施工质量、施工工期造成了影响。3. 专项资金管理欠规范，部分市级资金未专项核算在分配与管理公交优先发展资金时，市交通运

22、输局客管处、南京市公共工程建设中心、轮渡公司等单位按照专项资金性质设置了专账核算，但场站公司所负责的公交场站项目建设在立项时有多个资金来源（公交优先发展资金、城建资金、自筹资金），其收到市级财政资金后未设置专账核算，而是与其他资金混合使用，未达到南京市市级财政专项资金管理办法 （宁政办发 2015 10 号）文件中提出的“确保专项资金实行专项核算，专款专用”，相关要求。五、评价建议（一）进一步推进修订专项资金的管理办法目前南京市公交优先发展专项资金管理办法 （宁财规 2013 7 号）出台于 2013 年 8 月，办法中规定“本办法 2017 年 9 月 1 日起执行，执行期限为 3 年”。而

23、目前南京市未出台最新的公交优先发展专10项管理办法，管理办法已不能适应最新的公交优先发展项目最新的需求。因此建议南京市交通局结合近年来公交优先发展专项的执行相关情况，结合南京市公交优先发展最新的相关规划，出台最新的管理办法，对公交优先发展专项项下资金使用方向、范围、期限、程序等内容作出明确的规定和要求，确保公交优先发展专项资金使用的规范性，从而促进财政资金使用的效率性。（二）进一步加强项目前期立项调研2017 年的南京市公交专用道建设方案是根据南京市公交专用道专项规划（ 2016-2020年）制定的，规划的时间跨度较大，期间会产生很多未知因素干扰规划。而公交专用道的施划不仅受制于道路是否处于施

24、工状态，同时也需要交管、城管等部门的密切协同，所以在每年下达专用道计划时，建议先与相关单位进行磋商，对可能无法实施的规划及时进行调整，确保工作的顺利开展。（三）进一步加强项目建设督促力度，避免财政资金沉淀进一步加强项目建设督促力度，适当提前公交专用道建设计划下达时间，为专用道施划提供充足的准备时间和最佳的施划环境，提高标线的施工质量，提升标线的施工效率，同时一定程度上降低施工成本。进一步加强项目竣工决算的审核，对已完工的工程项目要及时对决算进行审计结算，避免专项资金久拖不结的情况。11六、报告附表附件一：绩效评价综合评分表2017 年南京市公交优先发展专项资金绩效评价综合评分表指标目标值权重实

25、际值得分A、项目投入A1 补贴项目计划完成率A2 补贴资金到位及时率A3 补贴资金实际支出率A4 补贴资金专款专用率B、项目过程管理B1 财务核算精细化执行程度B2 补贴项目数据统计准确性B3 补贴项目绩效目标合理性B4 补贴项目考核机制健全性C、项目产出效果与效益C1 项目建设完成情况C101 公交场站建设完工率20100%5100%5100%5100%520有效执行5准确5科学合理5健全54827100%3100%100%93.67%100%较有效执行准确较科学合理健全100%18.73553.73517.53.7553.75543.75253C102公共汽电车车均场站面积 （平方米 /标

26、台）1303154.43C103公交车公交站亭（牌）改造完成率100%3100%3C104公交车专用道建设完成率100%358.25%1.75C105移动抓拍设备实施采购完成率100%3100%3C106客渡轮更新按计划实施情况优秀3良好2.2512指标目标值权重实际值得分C107公交发展规划编制完成率100%3100%3C108公交换乘优惠系统及刷卡器具改造完成100%3100%3及时率C109公交智能化建设完成及时率100%3100%3C2项目建设质量1212C201公共汽电车进场率85%289.70%2C202公共交通乘车一卡通使用率80%280%2C203公交优先通行交叉口比率30%2

27、30.10%2C204公交专用车道设置比率15%315.60%3C205场站站点设置达标情况100%3100%3C3项目产出效益96.75C301社会公众公共出行成本降低幅度有效降低3较有效降低2.25C302公共交通出行分担率有效改善3较有效改善2.25C303公交车高峰时段通行能力的提升程度有效提升3较有效提升2.25D、条件与持续发展能力1210.5D1公交路线优化程度有效优化3有效优化3D2公交智能化系统提升程度有效提升3较有效提升2.25D3政策性补助精准性精准3较精准1.5D4居民公交出行理念改善程度有效改善3有效改善3合计10090.48评价等级：优秀 (90 及以上 ) 良好

28、(80-89)中(70-79) 合格 (69-60) 差(59 以下 )13附件二：绩效评价评分标准表2017 年南京市公交优先发展专项资金绩效评价评分标准表指标行权重目标值指标解释评分标准次A 、项目投入120A1补贴项目计划完成率25100%补贴项目计划完成率 =（实际补贴100%得满分，每降低一个百分点，扣减权重分的5%，扣完项目 /计划补贴项目） *100%即止。A2补贴资金到位及时率35100%补贴资金到位及时率 =（按时到位100%得满分，每降低一个百分点，扣减权重分的5%，扣完资金 /按计划到位资金） *100%即止。补贴资金实际支出率 =（实际支出100%得满分，每降低一个百分

29、点，扣减权重分的5%，扣完A3补贴资金实际支出率45100%补贴资金 /实际到位补贴资金）即止。*100%A4补贴资金专款专用率55100%专款专用率 =（专款专用资金 /实100%得满分，每降低一个百分点，扣减权重分的5%，扣完际支出补贴资金） *100%即止。B、项目过程管理620考量公交财务核算的精细化程度根据实际情况进行定性评价。评级为“有效执行 ”得权重分的B1财务核算精细化执行程度75有效执行执行程度，如财务收入成本核算100%；评级为 “较有效执行 ”得权重分的 75%；评级为 “中等 ”至按车型、按客运路线核算等。得权重分的 50%；评级为 “未执行 ”不得分。考量补贴项目中数

30、据统计的准确根据实际情况进行定性评价。评级为“准确 ”得权重分的B2补贴项目数据统计准确性85准确100%；评级为 “较准确 ”得权重分的75% ；评级为 “中等 ”得权性重分的 50%；评级为 “不准确 ”不得分。B3补贴项目绩效目标合理性95科学合理考量项目绩效目标是否符合国根据实际情况进行定性评价。评级为“科学合理 ”得权重分的14家、省、市对公交发展的相关规划方向。B4 补贴项目考核机制健全性105健全考量对公交公司补贴项目的考核机制健全性。C 、项目产出效果与效益1148C1 项目建设完成情况1227C101公交场站建设完工率133100%考量公交场站的建设完成情况C102公共汽电车

31、车均场站面143130考量公共汽电车车均场站面积是积（平方米 /标台）否有所提升C103公交车公交站亭 （牌）改153100%考量公交站台站牌改造完成情况造完成率C104公交车专用道建设完成163100%考量公交车专用道建设完成情况率C105移动抓拍设备实施采购173100%考量公交专用道移动抓拍设备的完成率安装情况C106客渡轮更新按计划实施183优秀考量客渡轮更新完成情况情况C107公交发展规划编制完成193100%考量公交发展规划编制率C108公交换乘优惠系统及刷203100%考量公交换乘优惠系统及刷卡器卡器具改造完成及时率具改造情况C109公交智能化建设完成及考量公交智能化建设是否按计

32、划213100%进行。完成及时率 =项目完成时间时率/计划完成时间100%；评级为 “较科学合理 ”得权重分的 75%；评级为 “中等 ” 得权重分的 50%；评级为 “不科学 ”不得分。根据实际情况进行定性评价。评级为“健全 ”得权重分的100%；评级为 “较健全 ”得权重分的 75% ；评级为 “中等 ”得权重分的 50%；评级为 “不健全 ”不得分。大于等目标值得权重的 100%，每降低一个百分点，扣减权重分的 5%，扣完即止。大于等目标值得权重的 100%，每降低一个百分点，扣减权重分的 5%，扣完即止。大于等目标值得权重的 100%，每降低一个百分点，扣减权重分的 5%，扣完即止。大

33、于等目标值得权重的 100%，每降低一个百分点，扣减权重分的 5%，扣完即止。100%得满分，每降低一个百分点，扣减权重分的5%，扣完即止。根据实际情况进行定性评价。评级为“优秀”得权重分的100%；评级为“良好”得权重分的75% ；评级为“中等”得权重分的50%；评级为“不好”不得分。100%得满分，每降低一个百分点，扣减权重分的5%，扣完即止。100%得满分，每降低一个百分点，扣减权重分的5%，扣完即止。完成及时率小于等于 100%，得权重的满分，每高于 1%，扣除权重的 1%。15C2 项目建设质量2212C201公共汽电车进场率（% ）23285%考量公共汽电车场站使用情况大于等目标值得权重的100%，每降低一个百分点，扣减权重分的5%，扣完即止。C202公交专用道上移动抓拍24280%考量公共交通乘车一卡通使用情大于等目标值得权重的100%，每降低一个百分点，扣减权设备正常使用率况重分的5%，扣完即止。C203公交优先通行交叉口比25230%考量公交优先通行交叉口比率达大于等目标值得权重的100%