关于差旅费用报销的标准和规定

1、版本号： 1.0 签发人：关于差旅费用报销的标准及实施细则1原则为保证出差人员工作和生活的需要，进一步加强差旅费开支的管理，明确差旅费用报销的标准及实施流程，提高工作效率，使之达到更加合理、节约的目的，根据本公司的实际情况，特制定本细则。 2适用范围本细则适用于*公司员工。3 职责 3.1 员工：a 负责申请出差。b 在批准的标准内据实报销差旅费用。 3.2 人事行政部：a 负责制定、修改、解释差旅费用报销的有关规定及标准。 b 负责为员工预订酒店及票务。c 负责与供应商结算由人事部负责预定购买的汽车票、火车票、船票及机票。 d 人事行政部经理负责审核出差申请人差旅费用适用标准。 3.3 财务

2、部：a 负责支付预支款、报销差旅费、核实员工差旅费是否在批准额度内报销。 b 财务部门对所有单据有最终审核权，对有疑问的单据财务部门有权暂缓支付。 c 财务经理负责审核差旅费用支付及参照出差申请表适用标准审核差旅费用使用情况。 3.4 部门经理：负责审核出差申请。 3.5 总经理：总经理对出差申请及差旅费用有最终审批权。4 申请流程员工国内、外出差须事前填写出差申请单，注明出差时间、地点、事由和按报销标准制定预计经费，经部门经理、人力资源部经理、财务部经理审核，总经理批准后，方可办理预支款项、报销差旅费等事项。5 报销标准5.1 a 员工出差住宿费应按员工出差住宿费费用标准中所列每日标准以内支

3、付，凭单据实报销（住宿费标准中不包括早餐和服务费）。b 如遇特殊情况，在总经理批准下，可适当放宽标准，国内出差住宿费放宽额度不超过人民币150元，境外出差住宿费放宽额度不超过20美元。c 如参加异地会议，住宿标准根据会议组织者的要求。如组织者已安排住宿与就餐，则不再报销相关费用。 d 饮料费用及其他的客房服务一律由员工自行支付。a 员工膳食费按表2中所列每日标准以内，凭有效的原始凭证据实报销。b 出国人员膳食费用实行按时间分段计算包干制，境外出差时间在20天（含20天）以内按以下表格规定的伙食包干标准发给个人，超过20天，从第21天起，按膳食费用包干标准的95%发给个人。c 中午12:00前出

4、发，当天膳食补贴按100%计算；中午12:00后（含12:00）出发，当天膳食补贴按50%计算。中午12:00前返回，当天膳食补贴按50%计算；中午12:00后（含12:00）返回，当天膳食补贴按100%计算。 d 如房费内含早餐，应扣除早餐。a 杂费是指洗衣费、工作需要所使用的邮电费等。b 员工杂费按表2中所列每日标准以内，凭有效的原始凭证据实报销。 c 员工在酒店住宿超过三晚可以报销洗衣费。a 出差交通工具的选择员工出差应尽量选择火车和汽车，如行程超过400公里或遇特殊、紧急情况，在总经理的批准下可乘坐飞机（经济舱）。在无法购买到经济舱机票的情况下，应考虑改期。如遇特殊、紧急情况，在总经理

5、批准下可改乘商务舱。交通费按有效的原始凭证据实报销。b 往返火车站、机场的交通安排：集团公司、兄弟公司人员及总经理往返火车站或机场，公司安排车辆接送；同时有4人以上（含4人）员工往返火车站或机场，公司安排车辆接送。如遇车辆已有接待任务，员工自行安排交通，由此发生的交通费按有效的原始凭证据实报销。c 出差市内交通费按有效的原始凭证据实报销。员工出差膳食费、住宿费、杂费报销费用标准（每人每天） 5.2 员工在外培训视同出差，发生的各项费用参照上述标准执行。 6员工出差费用借款、报销及结算6.1 行政部统一结算为员工预订购买的票务，并为员工预定酒店。 6.2 其他费用由个人先行支付，再申请报销。 6.3 员工如需预支费用按财务部相关规定借款。6.4 员工应在出差归来五个工作日内报销出差费用。员工报销费用时，必须按有效的原始凭证，经部门经理和财务经理审核，总经理批准后报销款。 7 8本制度经总经理签字认可后生效，内容的解释权归总经理及经总经理授权的财务部和人事行政部经理。 本制度自颁布之日起执行，如遇版本更新，原版本自动失效。人事及行政部二零零七年一月二十六日出差申请表（单位：RMB / US / HK$） 使用要点：（1）超过标准须经总经理特批；（2）出差人在申