如何编制张江示范区专项发展资金项目预算-1

1、如何编制张江示范区专项发展资金项目预算张江示范区专项发展资金张江示范区专项发展资金20142014年年1111月月前言前言 张江专项资金项目预算编制的总体思路、规范要求、设张江专项资金项目预算编制的总体思路、规范要求、设计表格贯穿了资金使用和管理的三个理念：计表格贯穿了资金使用和管理的三个理念： 一、关注项目取得的整体效益。一、关注项目取得的整体效益。 二、贴合专项资金资助重点和项目实际。二、贴合专项资金资助重点和项目实际。 三、专项资金管理与企业内控制度相结合。三、专项资金管理与企业内控制度相结合。目录目录什么是项目预算编制？什么是项目预算编制？为什么要编制项目预算？为什么要编制项目预算？2

2、如何编制项目预算？如何编制项目预算？项目预算评估的要点？项目预算评估的要点？431一、什么是项目预算？一、什么是项目预算？（一）项目经费指什么？（一）项目经费指什么？ 项目经费指在项目实施过程中发生的与项目预算相符的项目总额。项目经费指在项目实施过程中发生的与项目预算相符的项目总额。1 1、指项目预算总额，包括该项目获得资助的专项发展资金和项、指项目预算总额，包括该项目获得资助的专项发展资金和项目承担单位对该项目投入的自筹资金；目承担单位对该项目投入的自筹资金；2 2、指在项目实施过程中发生的费用，即在项目期内发生的费用，、指在项目实施过程中发生的费用，即在项目期内发生的费用，不包括项目期之前

3、和之后发生的费用；不包括项目期之前和之后发生的费用；3 3、指与项目预算相符的费用，即符合预算科目内容的费用，不、指与项目预算相符的费用，即符合预算科目内容的费用，不得安排各类专项资助办法规定不得安排的费用。得安排各类专项资助办法规定不得安排的费用。 一、什么是项目预算？一、什么是项目预算？（二）项目预算编制是指什么？（二）项目预算编制是指什么？ 1 1、项目预算：指完成项目任务并达成目标所要投入的经费总、项目预算：指完成项目任务并达成目标所要投入的经费总额及各科目的支出结构。额及各科目的支出结构。 2 2、项目预算编制：根据、项目预算编制：根据上海张江国家自主创新示范区专项上海张江国家自主创

4、新示范区专项发展资金费预算编制说明发展资金费预算编制说明的要求，在项目申请书中填写的要求，在项目申请书中填写项目项目预算总表预算总表、各预算科目的明细表及预算补充说明。、各预算科目的明细表及预算补充说明。二、为什么要编制项目预算？二、为什么要编制项目预算？ 编制专项发展资金项目经费预算是申请资助经费的重要工作编制专项发展资金项目经费预算是申请资助经费的重要工作内容，是回答要经费做什么的主要依据。内容，是回答要经费做什么的主要依据。 （一）（一） 作为判断项目投入合理性和可行性的主要依据。作为判断项目投入合理性和可行性的主要依据。 （二）（二） 作为确定是否资助及资助额度的主要依据。作为确定是否

5、资助及资助额度的主要依据。 （三）（三） 作为项目经费管理的主要依据。作为项目经费管理的主要依据。 （四）（四） 作为项目中期评估、审计和验收的主要依据。作为项目中期评估、审计和验收的主要依据。 （五）（五） 作为项目绩效评估的主要依据。作为项目绩效评估的主要依据。三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？（一）编制项目预算的基本原则（一）编制项目预算的基本原则 1 1、相关性、相关性 2 2、合理性、合理性 3 3、准确性、准确性三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？（二）编制项目预算的基本要求（二）编制项目预算的基本要求1 1、按照项目资助方式编制相应的项目预算表、按照项目资助方式

6、编制相应的项目预算表资助方式资助方式立项节点立项节点拨付资金节点拨付资金节点作用作用事前立项事前立项、分阶段、分阶段拨付资金拨付资金项目实施前项目实施前根据项目实施进度分别根据项目实施进度分别在签订合同后、通过中在签订合同后、通过中期评估后、通过项目验期评估后、通过项目验收后分三次拨付资金收后分三次拨付资金重在发挥专项资金的事前引重在发挥专项资金的事前引导作用，围绕示范区建设的导作用，围绕示范区建设的重点任务，对前期投入较大重点任务，对前期投入较大的项目给予资助。的项目给予资助。事后立项事后立项、事后一、事后一次性补贴次性补贴（奖励）（奖励）项目完成后项目完成后签订合同后一次性拨付签订合同后一

7、次性拨付资助资金的总额资助资金的总额从对项目实施过程转变为对从对项目实施过程转变为对实施结果的关注，重在发挥实施结果的关注，重在发挥专项资金对社会资源投入的专项资金对社会资源投入的引导效益。引导效益。三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？ 八个专项资助办法中对各个资助事项采用不同的资助方式。八个专项资助办法中对各个资助事项采用不同的资助方式。板板块块专项资专项资助办法助办法资助重点资助重点资助事项资助事项资助方式资助方式优优化化示示范范区区创创新新创创业业环环境境公共服务公共服务平台建设平台建设公共技术服公共技术服务平台务平台平台功能建设平台功能建设 A101A101事前立项、分阶段拨付

8、资金事前立项、分阶段拨付资金公共技术服务公共技术服务 A105A105事后立项、事后一次性补贴事后立项、事后一次性补贴知识产权服知识产权服务平台务平台平台功能建设平台功能建设 A102A102事前立项、分阶段拨付资金事前立项、分阶段拨付资金知识产权培训知识产权培训 A106A106事后立项、事后一次性补贴事后立项、事后一次性补贴知识产权专业服务知识产权专业服务 A107A107事后立项、事后一次性补贴事后立项、事后一次性补贴知识产权法律服务知识产权法律服务 A108A108事后立项、事后一次性补贴事后立项、事后一次性补贴科技中介服科技中介服务平台务平台平台功能建设平台功能建设 A103A103

9、事前立项、分阶段拨付资金事前立项、分阶段拨付资金科技中介服务科技中介服务 A109A109事后立项、事后一次性补贴事后立项、事后一次性补贴创业企业孵创业企业孵化服务平台化服务平台平台功能建设平台功能建设 A104A104事前立项、分阶段拨付资金事前立项、分阶段拨付资金创业服务创业服务 A111A111事后立项、事后一次性补贴事后立项、事后一次性补贴培育企业培育企业 A112A112事后立项、事后一次性补贴事后立项、事后一次性补贴三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？ 按照项目资助方式编制预算的要求和所用表格不同按照项目资助方式编制预算的要求和所用表格不同资助资助方式方式填写表格填写表格相

10、关要求相关要求注意事项注意事项事前事前立项立项、分、分阶段阶段拨付拨付资金资金评评审审类类项项目目申申请请书书项目预项目预算总表算总表1 1、项目总金额、项目总金额2 2、各预算科目金额、各预算科目金额3 3、自筹资金总额、自筹资金总额4 4、申请专项资金总额、申请专项资金总额5 5、专项资金主要用途、专项资金主要用途1 1、编制的是在项目执行期内发生的与项、编制的是在项目执行期内发生的与项目直接相关的全部费用的预算，不需要目直接相关的全部费用的预算，不需要将自筹资金与专项资金的预算分开编制将自筹资金与专项资金的预算分开编制2 2、提供真实有效的自筹资金来源证明及、提供真实有效的自筹资金来源证

11、明及相关财务资料相关财务资料各科目各科目预算明预算明细表细表各预算科目的经费支各预算科目的经费支出内容、测算标准、出内容、测算标准、数量、金额、与项目数量、金额、与项目的相关性等的相关性等1 1、按照明细表中的填表说明规范填写、按照明细表中的填表说明规范填写2 2、无经费预算支出的科目不需要填写、无经费预算支出的科目不需要填写3 3、预算总表中各科目金额应等于相应科、预算总表中各科目金额应等于相应科目明细表中各项预算内容金额的总和目明细表中各项预算内容金额的总和预算补预算补充说明充说明书书详细说明各预算科目详细说明各预算科目支出内容的经费用途支出内容的经费用途，即与项目任务的相，即与项目任务的

12、相关性和必要性关性和必要性预算评估的主要依据，对于过于笼统、预算评估的主要依据，对于过于笼统、无法核定的项目经费预算予以核减。无法核定的项目经费预算予以核减。三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？资助资助方式方式填写表格填写表格相关要求相关要求注意事项注意事项事后立事后立项、事项、事后一次后一次性补贴性补贴审审核核类类项项目目申申请请书书根据补贴事根据补贴事项设置的预项设置的预算明细表算明细表申请补贴事项、申请补贴事项、测算依据、申请测算依据、申请金额等金额等1 1、定额补贴项目，不需要说明、定额补贴项目，不需要说明申报单位在该项目上已投入金额申报单位在该项目上已投入金额，直接填写申请金

13、额即可，直接填写申请金额即可2 2、根据实际发生额按照一定比、根据实际发生额按照一定比例补贴的项目，须填写实际发生例补贴的项目，须填写实际发生额及测算依据，并按该类别项目额及测算依据，并按该类别项目规定的比例和限额填写申请金额规定的比例和限额填写申请金额预算补充说预算补充说明书明书详细说明项目经详细说明项目经费的测算依据费的测算依据提供充分、真实有效的证明材料提供充分、真实有效的证明材料，部分类别项目还需提供专项审，部分类别项目还需提供专项审计报告。计报告。三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？2 2、按照项目预算科目在规定、按照项目预算科目在规定的开支范围内编制预算的开支范围内编制预算

14、 事前立项事前立项、分阶段拨付资金项目经费开支范围：包括功、分阶段拨付资金项目经费开支范围：包括功能性建设、服务性工作费用两个类别，分能性建设、服务性工作费用两个类别，分1010个预算科目。个预算科目。 与预算科目规定的开支范围不相符的事项不能填写在预与预算科目规定的开支范围不相符的事项不能填写在预算表中。算表中。三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？类别类别预算科目预算科目科目内容科目内容注意事项注意事项功功能能性性建建设设费费用用试验性生产设试验性生产设备购置、租赁备购置、租赁费费在项目实施过程中购置、试制、改制、租赁在项目实施过程中购置、试制、改制、租赁用于创新产品中试、试制等试验

15、性生产所需用于创新产品中试、试制等试验性生产所需的专用仪器设备发生的费用的专用仪器设备发生的费用超过超过1010万元和万元和5050万元万元以上设备提供相应证以上设备提供相应证明材料的要求明材料的要求公共技术服务公共技术服务设备购置、租设备购置、租赁费赁费在项目实施过程中购置、试制、改制、租赁在项目实施过程中购置、试制、改制、租赁用于提供技术共享服务的专用仪器设备发生用于提供技术共享服务的专用仪器设备发生的费用的费用展示设备购置展示设备购置、租赁费、租赁费在项目实施过程中购置、试制、改制、租赁在项目实施过程中购置、试制、改制、租赁用于文化与科技融合创新产品、技术、模式用于文化与科技融合创新产品

16、、技术、模式展示的专用仪器设备发生的费用展示的专用仪器设备发生的费用软件购买、委软件购买、委托开发制作费托开发制作费在项目实施过程中购买或委托开发制作软件在项目实施过程中购买或委托开发制作软件发生的费用发生的费用委托开发费应控制在委托开发费应控制在合理范围内合理范围内材料费材料费在项目实施过程中需要消耗的各种辅助材料在项目实施过程中需要消耗的各种辅助材料、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、低值易耗品、元器件、试剂、实验动物、部件、外购件、包装物的原价、运输、装卸部件、外购件、包装物的原价、运输、装卸、整理等费用、整理等费用办公用的低值易耗品办公用的低值易耗品不属于支持范围不属于支持范围燃料动

17、力费燃料动力费在项目实施过程中相关大型仪器设备、专用在项目实施过程中相关大型仪器设备、专用装置等运行发生的可以单独计量的水、电、装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用；气、燃料消耗费用；办公、交通或其他日办公、交通或其他日常运行的燃料动力费常运行的燃料动力费不属于支持范围不属于支持范围三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？类别类别预算科目预算科目科目内容科目内容注意事项注意事项服服务务性性工工作作费费用用委托业务费委托业务费（不含软件（不含软件类）类）1 1、测试化验加工费指在项目实施过程中支、测试化验加工费指在项目实施过程中支付给外单位或单位内部独立经济核算单位的付给外

18、单位或单位内部独立经济核算单位的检验、测试、化验、加工等服务购买费用；检验、测试、化验、加工等服务购买费用；2 2、第三方专业服务费指在项目实施过程中、第三方专业服务费指在项目实施过程中支付给外单位的信息、法律、财务、人力资支付给外单位的信息、法律、财务、人力资源、宣传等费用源、宣传等费用委托业务费应控制在合委托业务费应控制在合理范围内。理范围内。劳务费劳务费直接参加项目研究人员的劳务性费用，项目直接参加项目研究人员的劳务性费用，项目参加人员包括项目责任人和项目成员，且须参加人员包括项目责任人和项目成员，且须与项目承担单位签订合同。与项目承担单位签订合同。 同时参加几个项目研究同时参加几个项目

19、研究的人员要严格区分在本的人员要严格区分在本项目中的实际工作月数项目中的实际工作月数出版出版/ /文献文献/ /信息传播信息传播/ /知知识产权事务识产权事务费费在项目实施过程中需要支付的出版费、资料在项目实施过程中需要支付的出版费、资料费、文献检索费、信息采集与交换费、信息费、文献检索费、信息采集与交换费、信息传播费、专利申请及其他知识产权事务费等传播费、专利申请及其他知识产权事务费等不得重复申请资助不得重复申请资助其他其他与项目实施直接相关的咨询、培训、研讨、与项目实施直接相关的咨询、培训、研讨、调研、评审等经费。调研、评审等经费。专家咨询费仅限对专家专家咨询费仅限对专家的个人支付、不得支付的个人支付、不得支付给所在单位和参与项目给所在单位和参与项目研究及管理的人员。研究及管理的人员。三、如何编制项目预算？三、如何编制项目预算？ 3 3、有多家单位参与的项目共同参与编制预算、有多家单位参与的项目共同参与编制预算 项目主承担单位和合作单位项目主承担单位和合作单位 （1）共同参与项目的策划并承担了项目任务重要组成部分 （2）共同投入项目经费，其经费全部纳入项目审计范围 （3）项