投资管理办法

1、四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司投资管理办法(试行第一章总则第一条为健全四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司(以下简称:集团公司投资管理体制,规范集团公司下属分、子公司投资行为,有效控制投资风险,提高投资效益,实现国有资产保值增值,依照中华人民共和国公司法、企业国有资产监督管理暂行条例、四川省省属国有企业投资管理办法等法律法规及四川省铁路产业投资集团公司投资管理暂行办法和四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司章程有关规定,制订本办法。第二条本办法适用于集团公司本部、以股权投资方式独资或与他人合资设立的经营实体,包括分公司、控股子公司、参股公司和项目部,其中:分公司是指集团公司全资设立,由集团

2、公司直接管理、财务独立核算的非法人经营实体;控股子公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益超过50%的企业法人;参股公司是指集团公司直接投资或与其控股子公司合并投资占股东权益不足50%的企业法人;项目部是指为完成项目管理目标而建立的管理组织,实施或参与项目管理工作,且有明确的职责、权限和相互关系的人员及设施的集合。(以下统称“投资单位”。第三条本办法所指投资行为包括:(一权益性投资。包括但不限于投资单位以资本金投入方式参与的长期股权投资,可分为新设公司类、兼并收购类、合资合作类、增资扩股类及BT、BOT项目类投资等;集团公司二级以下子公司原则上不进行权益性投资。(二固定资产投

3、资。包括但不限于基本建设投资和更新改造投资,主要指房屋、建筑物以及办公自动化和局域网建设等;(三金融投资:包括投资商业银行、非银行金融机构、金融衍生品、产业基金、证券投资、期货投资、外汇交易以及对外委托理财等。(四其他投资。第四条本办法严禁投资行为包括:(一对已经资不抵债、扭亏无望的投资单位增加投资或划入资产、股权;(二与信誉不佳、资产质量状况较差或明显缺乏投资能力的企业合资合作;(三向产权关系不明晰、主要资产权属不清或存在重大或有负债风险的企业投资;(四产权收购和股权投资项目未经资产评估确定产权收购价格、非货币资产出资价格和增资扩股价格。第五条省政府及行业主管部门指令下达的项目、股票、不超过

4、一年的短期理财等投资行为不适用本办法。第六条本办法投资范围指城市综合体、商务服务业、港口与航道工程、市政公用工程、商贸物流、房地产业、铁路工程、公路工程、城市轨道交通工程、土地整理、新产品开发等具有较快、较好收益的基础性产业项目进行投资开发。第二章投资的基本原则第七条投资的基本原则:(一遵守国家法律法规,符合国家产业政策和省委省政府加快推进新型城镇化、工业化进程,促进城乡统筹发展的战略部署,符合四川省铁路产业投资集团(以下简称:集团总部总体发展战略部署和集团公司主业投资发展方向及中长期发展规划;(二有利于企业发展主业、突出主业、做强主业,增强企业的核心竞争力。投资以主业为主要投资方向,以长期股

5、权投资为主要方式。选定的投资领域和投资项目要有良好的市场前景,其预期投资收益不低于银行5年以上长期贷款利率或国内同行业同期平均水平;(三非主业投资应当符合集团公司总体发展战略及调整、改革方向,不影响主业发展;集团公司及控股企业原则上不对外进行债权投资;(四要在保持控制力的前提下,通过多元化股东的联合投资,借助外力促进产业孵化,实现多元化发展。合作对象应选择具有明显的技术优势、管理优势及行业竞争力的成熟企业或战略投资者。所涉产业领域包括但不限于科技、教育、医疗、养老及农业现代化等;(五投资规模应与企业资产经营规模、资产负债水平和实际筹资能力相适应,坚持稳健性原则,避免贪大求全,盲目扩张;(六投资

6、的资金筹集要充分,要立足于项目融资,借助各种资本运营手段,利用各种资本市场工具,包括但不限于基金、信托、证券、公司债、可转让定期存单等,筹措项目资金;(七并购企业要求被收购企业应是处于扩张期,具有较强成长性的企业;或具有一定的生产、技术和管理提升空间的成熟企业;或在业内具有较强影响力,具有明显市场竞争力的优势企业。避免对初创期项目进行投资;(八集团公司进入正式运营阶段后,子公司累计权益性投资总额原则上不得超过其最近一期经审计净资产值的80%,且不得成为对所投资的债务承担连带责任的出资人。第三章投资监管职责第八条集团公司对投资单位的投资行为依法履行以下监管职责:(一组织研究集团公司投资导向,审核

7、批准投资单位的投资决策程序和投资管理制度;(二监督投资项目决策,审核投资单位年度投资计划和对投资项目实行备案或者核准管理;(三对投资单位的投资完成情况进行统计分析,对重大投资项目实施后评价等动态监督;(四定期披露各投资单位对本办法的执行情况;(五法律法规规定的其他法定职责。第九条投资单位本身应履行以下职责:(一负责年度投资计划的制订与执行;(二负责投资项目的可行性研究;(三负责投资决策并承担投资风险;(四开展投资分析,组织开展投资项目后评价;(五建立健全投资管理制度,加强投资管理;(六对所出资企业依法履行投资监管职责。第四章投资计划的制定第十条为保证集团公司及投资单位在资金投入需求量、资金筹措

8、、资金分配等方面有计划、有措施地协调运作,以达到合理、稳妥地控制投资的目的,各投资单位应当编制年度投资计划,并填写四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司年度投资计划表(见附件1。第十一条投资计划的编制依据:(一集团总部下达的指令性及指导性计划;(二集团公司中长期战略规划;(三集团公司上年度综合计划完成情况分析;(四集团公司提出的年度指导性投资目标;(五集团公司直属公司上报的年度投资计划。第十二条投资发展部(以下简称:投发部作为投资计划的主管部门,应根据投资计划的编制依据,负责汇编在建、待建项目和拟投资项目的基本情况(内容包括项目概况、投资额、建设内容、合资方概况、资金构成、投资预期收益、实施年限

9、、投资风险、年度计划完成投资和实施进度、续建项目上一年度的计划执行情况等。第十三条集团公司各部门和各投资单位根据投发部编制的项目情况介绍,于每年10月31日前制定本部门(或本单位的年度计划;投发部汇总各年度计划经后,编制、完善集团公司的年度投资计划,并移交财务管理部进行财务预算。第十四条年度投资计划应当主要包括下列内容:(一年度投资计划的编制说明;(二年度总投资额、资金来源与构成;(三投资方向及比重结构;(四投资项目基本情况;(五其它需要说明的内容。第十五条投发部协同财务管理部完成集团公司投资计划财务预算后报集团公司董事会审定,并拟文下达各部门(各单位,于第二年1月10日前上报集团总部备案。第

10、十六条投资计划经集团公司董事会审定未通过的,由投发部重新编制各项目基本情况作为各部门(各单位制定年度计划的依据,从而完善各部门(各单位的年度计划和集团公司年度投资计划,直至集团公司董事会审定通过。(投资计划管理制度(试行办法流程图见附件2。第十七条投资计划具有严肃性,一经集团公司董事会审批通过后,各投资单位必须严格执行,不得随意修改。如确因客观原因影响,经主观努力仍不能完成计划时,经集团公司董事会同意,可相应调整计划指标,但必须办理审批手续。第十八条各部门(各单位年度计划指标的调整(新增或修改,由执行部门提交投资计划调整申请报告、投资计划调整建议表(见附件3和调整说明,于每年9月1日前经投发部

11、审核后报集团公司董事会审批;若计划调整金额变化达20%以上的或存在其他重大变化因素的,应报请集团公司董事会审批。第十九条调整某一项计划指标,如需同时相应调整其他有关计划指标时,应一并上报进行审批,以保证计划的平衡、协调。第二十条各投资单位应于每年12月15日前,上报本年度全部投资完成情况及分析报告,并填写四川铁投城乡投资建设集团有限责任公司年度投资计划完成情况表(见附件4,经投发部汇总后报集团公司董事会审议,审议通过后,上报集团总部备案。第二十一条投资完成情况应当包括资金完成情况、工程进度等;投资分析报告应包括投资单位总体投资完成情况、完成投资计划比重以及对重大项目进展的描述。第二十二条投资计

12、划完成情况考核纳入集团公司考核体系。投发部配合人力资源部进行考核。考核主要依为通过审批的年度投资计划、各投资单位上报的年度和季度投资完成情况及分析报告及年度投资调整计划完成情况,通过投资动态分析例会、现场实地考察等途径进行考核。第二十三条调整计划指标一律以书面批复为准,在未接书面批复前,一律按原计划考核。第五章投资项目立项和审批第二十四条集团公司对投资项目实行备案制和审批制。(一对于除需审批之外的主业项目投资,其它投资单位决策权限内的项目投资均需上报集团公司投发部备案。(二需由集团公司审批的投资行为:1、超出投资单位决策权限的投资项目;2、非主业投资项目;3、省外和境外投资项目;4、未列入年度

13、投资计划的新增投资项目;5、高风险投资项目:如用自有资金从事委托理财、期货投资和购买股票、基金、债券等;6、在下列任一情形下进行的主业投资:(1投资单位投资总额超过净资产80%时;(2投资单位资产负债率超过70%时;(3投资单位单项主业投资额超过净资产10%时。第二十五条投资单位确立投资项目时,应充分对投资机会进行考察和研究,在初步可行性研究的前提下编写项目建议书主要包含:项目概况;投资环境、市场前景和发展趋势的简要分析;投资估算、效益评价、资金筹集及风险的简要说明;其它内容。必要时可委托第三方机构提供投资方向的相关建议,提交本单位董事会审议立项。第二十六条投资单位对已通过立项的投资项目,应进

14、行深入的可行性研究和分析,在项目建议书的基础上编制可行性研究报告主要包含:项目内容、投资环境(宏观、行业和区域分析、市场前景和发展趋势分析、投资估算及资金筹集方案、投资经济评价、风险分析及对策、其它内容。必要时组织专家论证或咨询机构评估,备齐项目审批所需材料,按本办法规定的程序上报审批或备案。第二十七条对超过下属投资单位决策权限(见第三十六条规定的投资项目应上报集团公司投发部,投发部对投资项目进行初步审核,通过后制作审查报告、编制投资方案,并上报集团公司董事会审定。第二十八条对于上报集团公司审批的投资项目,属集团公司董事会决策内的项目,经审批通过,且上报集团总部备案后,可直接进入实施准备阶段;

15、在集团公司决策权限外的项目应上报集团总部核准审批。第二十九条对于集团总部决策权限内的投资项目,在经集团总部董事会讨论审核通过,且上报备案后,可直接转入项目实施准备阶段;对于集团总部决策权限外的项目应在先行取得行政主管部门审批意见和金融机构贷款意向书等前置批件,将相关资料报送政府投资主管部门核准审批,审批通过且备案后,投资项目即可转入实施准备阶段。第三十条由政府投资主管部门、集团总部或集团公司董事会在任一审核环节中否定的项目,各投资单位及相关部门应终止该投资项目的研究,并积极寻求新的投资机会。第三十一条需备案和审批的投资项目应向集团公司递交以下材料:(一投资申请文件(包括投资单位基本情况、拟投资

16、项目情况等;(二可行性研究报告;(三相关资产评估报告、尽职调查报告、审计报告;(四已签订的合作意向书等相关契约文件;(五合资、合作方情况介绍、工商登记资料、财务信息和资信证明;(六必要的政府有关部门批复文件、专业技术鉴定文件、法律意见书等;(七投资项目新设公司和负责人情况;(八资金来源说明;(九董事会决议及决策程序说明;(十省国资委、集团总部、集团公司要求提供的其它资料。第三十二条投资单位应对所有递交材料内容的真实性负责。如以拆分项目、提供虚假材料等不正当手段获得批准的,集团公司有权撤销对该项目的批准,并追究有关人员的责任。第三十三条集团公司对投资项目审批的主要内容是:(一是否符合有关法律、法

17、规和产业政策要求,可行性研究及决策程序是否符合要求;(二是否符合本办法第四条、第七条有关规定;(三是否符合相应投资定量指标要求:1、投资方向。在投资单位投资中,非主业投资占总投资比重是否超出合理范围,影响主业发展(一般控制在10%以下;2、投资资金构成。投资单位投资中,自有资金占总投资的比重是否处于合理范围内(一般控制为30%以上;3、投资规模。投资单位总投资规模是否超出企业财务承受能力,主要是资产负债率是否处于合理水平;4、投资单位的投资项目与年度投资计划和投资单位发展战略规划是否一致,占年度投资额比重是否处于合理范围;5、投资内含报酬率原则上不应低于银行5年以上长期贷款利率或国内同行业同期

18、平均水平;6、其他涉及国有资产保值增值的重要内容。第三十四条对于上报集团公司备案的投资项目,投发部予以10个工作日内完成备案告知,特殊情况下,对存在的问题进行提示。第三十五条对于上报集团公司审批的投资项目,由集团公司组织相关部门以会审形式对投资单位递交的材料进行审核,自收齐核准项目材料之日起30个工作日内上报董事会进行审批。对于需要聘请专家论证或者咨询机构评估的,经专家论证或咨询机构评估后30个工作日内上报董事会进行审批。因特殊情况不能按期审批的,经集团公司领导批准,可以延长10个工作日。经审核批准的项目,一年内未实施或开工建设的,投资单位应向集团公司申请延期或注销。集团公司的批准文件有效期为

19、一年。第三十六条集团公司下属投资单位决策权限为分公司投资金额不超过1000万元;子公司和参股公司在资产负债率不超过70%、单项投资额不超过净资产10%和投资总额不超过净资产80%时投资金额不超过2000万元;项目部投资金额不超过500万元。上述规定内投资行为由下属投资单位自行决策后上报集团公司投发部备案;第三十七条集团公司决策权限外的投资行为及上报程序以四川省铁路产业投资集团公司投资管理暂行办法的规定为准。第三十八条集团总部决策权限外的投资行为以四川省铁路产业投资集团公司投资管理暂行办法的规定为准。上报程序以四川省属国有企业投资管理办法为准。第三十九条对于上报备案的投资项目,投资单位应在项目实

20、施前上报集团公司投发部备案。对于上报集团公司审批的投资项目在未获批准前,投资单位除开展可行性研究论证等前期工作外,不得组织实施或者进行实际投资,也不得签署具有法律约束力的投资协议、文件。投资立项及审批流程图见附件5。第六章投资项目的实施和全过程管理第四十条集团公司具有对投资项目的实施和全过程管理情况实行监督管理职能。由集团公司投发部代表集团公司履行持续监督管理职能。集团公司其他职能部门在其职责范围内对投资项目履行监督管理职能。第四十一条集团公司负责新设公司的章程审批,并指导新设公司的登记注册、公司治理等事项。集团公司投发部负责安排和筹建新设公司,协助处理新设公司前期事宜,并上报集团公司董事会批

21、准。第四十二条投资单位完成投资项目的全部决策、备案或审批程序后,方可向投资项目注资。第四十三条投资单位要有合法、正当的资金来源,不得以国家专项储备物资或国家规定不得用于对外投资的资产进行投资。(一以现金等货币性资产注资的,资金来源应合法、合规;涉及结汇、售汇及付汇的,应按照国家外汇管理有关规定管理;(二以非货币性资产出资的,资产产权应归属清晰,注入资产应经具备资质的中介机构评估,注资作价原则上不应低于注入资产的评估价值;(三以承担债务方式注资的,应明确债务负担金额、清偿期限和清偿方式;(四发行权益性证券方式注资的,权益性证券应参照市场价格合理定价,并聘请具备资质的中介机构出具专业审核意见。第四

22、十四条投资单位实施的投资项目,应当确定投资项目责任人并签订项目责任书。投资项目责任人负责投资项目实施的全过程管理,并定期填写好年度投资计划完成情况表,上报集团公司投发部。投资单位执行本办法的情况和集团公司对投资单位投资的检查结果和整改结果作为投资单位管理水平、投资项目负责人经营绩效考核、薪酬确定的重要依据。第四十五条投资单位应按照集团公司批准的投资方案进行实施,并进一步细化制定项目实施工作计划,上报集团公司投发部备案后应严格按照计划实施。第四十六条投资单位应按规定上报投资项目的计划执行情况,投资项目实施进度和投资资金到位情况,并填写上报资金申请审批表(见附件6。集团公司投发部应根据投资单位上报

23、的材料和情况对投资项目的资金进行审批和划拨,并上报集团公司董事会审核。当投资项目实施进度出现偏差时,应及时上报集团公司投发部。由投发部对投资项目实施进度进行协调和审核,并向集团公司领导报告。第四十七条投资单位在实际实施投资项目需调整投资概算的,应上报集团公司投发部,由投发部上报集团公司董事会审批后,方能调整。第四十八条投资项目在实施过程中出现下列情况的,投资单位应当在发生或发现之日起十日内书面报告集团公司投发部。投发部可根据具体情况出具确认意见或要求投资单位重新办理相关手续。(一投资单位投资不能按合同履行或投资资金未能按合同规定使用的;(二投资额、资金来源及构成等发生重大变化的;(三投资股权比

24、例发生变化的;(四不能按规定行使股东权益的;(五项目责任人在项目实施过程中离任的;(六投资合作方严重违约,损害出资人权益的;(七实施过程中发生重大诉讼、仲裁事项或被行政处罚的;(八投资项目发生重大变化的其它情况。第四十九条投资单位要加强投资的合同管理,除债券、股票、基金等直接获得投资凭证的投资外,投资单位的投资必须签订书面合同,合同形式必须规范,内容要客观公正,符合法规和政策,不得含有或隐含损害国家权益的条款。第五十条投资单位基本建设、技术改造和有控股权的股权投资中的工程设计、施工、监理和设备购置、材料采购等,应按规定进行招标或比价采购,禁止暗箱操作、以权谋私等行为。第五十一条投资单位要加强对

25、外投资的财务管理,按合同规定拨付资金,及时掌握投资进度和资金使用情况;基本建设、技术改造等项目完成以后应及时办理竣工决算手续,委托中介机构进行全面审计,并对项目进行综合评价;投资单位投资必须按规定进行财务会计核算,年度财务报告应单独披露有关重大投资事项。第五十二条投资单位进行长期股权投资的,应按规定取得出资证明或股权证明,办理国有产权登记手续,并按公司章程向被投资企业委派产权代表,进行长期债权投资及短期投资购买的股票、债券、基金等,要按规定取得相应的权属证明,明确登记、保管责任,规范转让条件及审批程序。第五十三条投资项目实施完毕后,应由外聘第三方审计机构对投资项目进行审计。审计完毕后,上报集团

26、公司投发部,由投发部组织相关部门进行项目验收和总结。第五十四条投资单位欲转让投资项目的,应在转让前进行审计或评估,组织材料上报集团公司投发部,由投发部组织相关部门对该项目检查,并上报集团公司董事会,在通过集团公司董事会审批后方可正式实施转让。第五十五条投资项目进入实施阶段后,投资款尚未拨付、已拨付尚未开工或已拨付已开工时,发现下列情形的,投资单位应当及时暂停或终止实施和合作,并采取相应措施,最大限度减少投资损失,并提出暂停或终止项目实施的报告,提供相关证明材料,上报集团公司投发部。由投发部审查后,上报集团公司董事会进行审批。(一预计投资项目建成后投资总额将超过预算25%以上的;(二政府、集团总部、集团公司发展战略规划改变的;(三采用的技术工艺或技术装备明显落后,投产后难以达到预期技术和工艺质量要求的;(四同类项目争相建设、同业竞争严重,项目产品将失去较大市场份额的;(五项目所在地政府政策恶化,无法保证优惠政策落地或无法达到项目预计收益的;(六合作方发证重大变故、违约撤资或出资不实、弄虚作假,有意变现或故意抽逃资金的;(七发生其他不可预见的情形,致使投资或合作开发无法继续进行的。第五十六条集团公司投发部对所有投资项目实施情况的巡视监督检查,每年不少于一次。巡视检查内容包括:项目进度、投资情况、项目质量