开山股份：国浩律师集团(杭州)事务所关于公司首次公开发行股票

1、国浩律师集团(杭州 事务所关 于浙江开山压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（四）二一一年四月 北京 上海 深圳 杭州 天津 昆明 广州 成都 宁波 香港地址：杭州市杨公堤15号国浩律师楼 邮编：310007电话传真子信箱：hzgrandall网址：国浩律师集团（杭州）事务所关于浙江开山压缩机股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市的补充法律意见书（四）引 言国浩律师集团（杭州）事务所作为浙江开山压缩机股份有限公司聘任的为其首次公开发行股票并在创业板上市提供法律服务的发行人律师，就中国证券监督管理委员会发

2、行审核委员会2011年3月30日创业板发审反馈函2011027号关于发审委会议对浙江开山压缩机股份有限公司审核意见的函（以下简称“审核意见函”）的要求，根据中华人民共和国证券法、中华人民共和国公司法、公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号公开发行证券的法律意见书和律师工作报告、律师事务所从事证券法律业务管理办法等法律、法规和规范性文件的有关规定，本着律师行业公认的业务标准、道德规范和勤勉尽责精神，遵照中国证券监督管理委员会的要求，就反馈意见函提出的有关事项出具本补充法律意见书。本补充法律意见书系对本所律师已经为浙江开山压缩机股份有限公司出具的法律意见书、律师工作报告的补充，原法律意见书、律

3、师工作报告中与本补充法律意见书不一致的部分以本补充法律意见书为准。除非文义另有所指，本补充法律意见书所使用的简称与原法律意见书、律师工作报告中的含义相同。正 文一、审核意见函1：请保荐机构及发行人核查报告期末应收帐款第一大客户是自然人史卫国的原因，发行人与史卫国是否存在关联关系，报告期各期发行人与史卫国之间的交易情况，并发表核查意见。本所律师核查了发行人与史卫国之间的业务往来资料、调阅了相关工商登记资料、访谈了史卫国本人及发行人相关销售人员，自然人史卫国原为发行人经销商云南开山机械设备有限公司的业务骨干，2010年下半年始，史卫国离开原供职的云南开山机械设备有限公司，开始以个人工商户的名义独立

4、从事发行人产品的经销业务。2010年下半年以来，发行人累计向其销售空压机及配件产品777.77万元（含税）。鉴于发行人与史卫国已建立较为稳固、良好的合作关系，对于其从发行人处采购的空压机及配件产品，发行人给予其一定的资金铺底。截至本补充法律意见书出具日，报告期末的532万元应收账款已全部收回。根据史卫国本人出具的声明、史卫国提供的户籍证明等资料后，本所律师核查后认为，史卫国与发行人实际控制人、董事、监事、高级管理人员及公司股东之间不存在关联关系。经本所律师核查，史卫国之前供职的云南开山机械设备有限公司与发行人不存在关联关系。经本所律师核查，发行人除在2010年累计向史卫国销售777.77万元的

5、产品和正常的货款回笼外，报告期内发行人与史卫国无其他业务和资金往来。二、审核意见函3：请保荐机构和发行人就发行人是否存在将相关海关监管设备交由开山凯文螺杆公司使用的情形、是否存在被海关处罚的可能进行核查并发表核查意见。经本所律师核查，2007 年10 月31 日，开山通用公司“年产1000 台高效、节能整体式高风压露天潜孔钻车技改项目”取得浙江省经济贸易委员会核发的国家鼓励发展的内外资项目确认书（项目统一编号C23371901138 ），可向海关办理进口设备免税手续。2007 年10 月，开山通用公司召开股东会并作出决议，同意向开山股份公司参照评估价协商受让磨床、三座标测量机、加工中心等9 台

6、（套）海关监管的生产设备。2007 年12 月29 日，经中华人民共和国衢州海关批准，减免税货物转出方开山股份公司将海关监管的货物转让给进口同一货物享受同等减免税优惠待遇的开山通用公司后，开山通用公司办理了减免设备的结转手续。开山通用公司受让的上述9 台（套）海关监管设备由开山股份公司于2006 年5 月起陆续购入，设备进口后开山股份公司即将该批设备交由当时其控股子公司开山凯文螺杆公司使用。开山通用公司于2007 年12 月和2008 年1 月分两笔支付给开山股份公司设备转让款后，仅对该批设备做了固定资产的帐务处理，双方并未实际办理该批设备的移交手续，该批设备仍置放于开山凯文螺杆公司并由其使用

7、至案发时。2008年9月，衢州海关在对辖区内海关监管设备的例行稽查时，发现了上述违规行为，即对开山股份公司和开山压缩机展开调查。鉴于开山通用公司事发当时的法人治理尚不完善，开山股份公司通过其控股股东地位决定了该批设备的移作他用。中华人民共和国杭州海关于2009 年11 月30 日作出杭关缉告字2009113 号中华人民共和国杭州海关行政处罚决定书，认定开山股份公司未经海关核准，将上述9 台（套）海关监管设备自进口后即交由开山凯文螺杆公司使用，并在转让予开山通用公司后仍决定由开山凯文螺杆公司使用，对其擅自将进口减免设备交由其他公司使用的违规行为处以520 万元的行政处罚。本所律师核查后认为，开山

8、通用公司、开山凯文螺杆公司均为受开山控股公司控制的企业，开山通用公司不存在主动将依法受让的海关监管设备交由开山凯文螺杆公司使用的事实，杭州海关在对这起违反海关监管的违规行为依法进行稽查并作出行政处罚时也不存在相关事实未查清或遗留涉案当事人未处罚的情形，根据行政处罚“一事不再罚”的执法原理，发行人不存在就上述事实遭受海关行政处罚的可能性。三、审核意见函4：请发行人补充披露衢州市恒坚压力容器制造有限公司办理注销登记情况，请保荐机构和发行人律师对曹克坚作为衢州市恒坚压力容器制造有限公司的法定代表人，是否对衢州市恒坚压力容器制造有限公司被吊销营业执照需要承担责任进行核查并发表明确意见。经本所律师核查，

9、衢州市恒坚压力容器制造有限公司系由衢县凿岩附机厂于1998 年8 月7 日改制设立的有限责任公司，注册资本500 万元，成立时曹克坚持有衢州市恒坚压力容器制造有限公司出资185 万元，占注册资本37%，为衢州市恒坚压力容器制造有限公司大股东。2001 年2月，曹克坚通过股权收购，持有衢州市恒坚压力容器制造有限公司出资255 万元，占注册资本51%，为衢州市恒坚压力容器制造有限公司控股股东。2004 年8 月17 日，衢州恒坚压力容器制造有限公司因未在规定期限内参加企业年度检验被衢州市工商行政管理局吊销营业执照。根据本所律师向衢州市恒坚压力容器制造有限公司原控股股东曹克坚的访谈，2003年底该公

10、司股东之间对公司的经营产生较大分歧，进而引发除曹克坚外的其它股东均提出退出投资的要求，但受制于当时公司法尚无一人有限责任公司的规定，导致担任法定代表人的曹克坚因上述客观原因未能履职，未在规定时间内参加工商年检而并被衢州市工商行政管理局吊销营业执照。根据国家工商行政管理局工商企字2002第123号关于企业法定代表人是否负有个人责任问题的答复的规定“企业逾期不接受年度检验，被工商行政管理机关依法吊销营业执照，该企业的法定代表人作为代表企业行使职权的负责人，未履行法定的职责，应负有个人责任，但年检期间法定代表人无法正常履行职权的除外。”2011年4月1日，衢州市工商行政管理局出具相关证明，确认曹克坚对衢州市恒坚压力容器制造有限公司吊销营业执照不负有个人责任，亦未对曹克坚作出任何处罚。据此，本所律师认为，衢州市恒坚压力容器制造有限公司原法定代表人曹克坚对该公司吊销营业执照无需承担个人责任。（以下无正文）开山压缩机首次公开