理财学复习资料08019

1、什么屋金融:金融绘研亢个人.企业和政府之创进行庭采用收付实现制的财务核方法所以.损益表也ft币和信贷转移的过H.机构.市场和工具的学科现值的讣»：现血足播将来的一笔肉付就折合为就屋观金iftft茨.损益表主要分为三大项目：收入.金融宦应用经济学金研亢的屋货市流动如何促进现在的价備。支出和盈余/赤字生产和分配。个人/家庭«»农的媚制:预算农用于il划术来的收什么屋个人理财:个人理财是措评估.制定个人或家单利JWffiil-B： V； .mu)利现ffiiPW：支。资产负债农和现金流®表分别从»态和动态两个精品文档，超值下载方面反映家庭財务狀况.但

2、对家庭财务管理而fi.还庭合理利用财务资源.实现人生H标的综合过程-个年金的计0：年金足描一定时期内一系列相等金需®編制家庭预表从荣种恿:义上说.«»衣是家人理財吋分対生活理财和投资理財两部分额的收付款项-按照收时的次数和支付的时间划庭财务怦理和规划的.« 具和工作心个人理財的主要说：56立和界定号客户的关系：牧分.年金分为普通第金（后付年金人预付年金财笄报茨结构分析:家庭财齐报表足供个人和理财規集客户财务«据利相关信息并分析其理财目标或期（丸付年金人递年金（延期年金和永续年划师进行财务分析管理用的其内客会W每个家庭的Sb分折客户当前的财等状况

3、：整介理财规划策略.金（无期限的定额支时九情况不同而不同但主要包括资产负债结构分析与收制定综介个人理财计划：执行个人理财计划：ffi悴理财务计算器:一般的財务i|器都有五个用语计入支出结构分析.财计划的执行效果。»资金时间价值的按®: PV代表现优-FV代农财务比*分析:个人理财规划中运用的財务比率J以个人理財的仪源和发展:个人理财起源干美国从经终仇PMT代表年金 0代茨年数 i或I/Y代浣分为两人类：一类足常见财务比率.主要用来反映和济学角度希.个人理財也的产业和发展启帀场选择的报（WM贴现率在输入完华输出值前按CPT或摇导半前的个人財务活动：另一类足嫁介财务比率.结臥C

4、OMP代表计主要用于长期財务规划4我IB个人®财的现状及前景:我IH个人理财目前还处K市时创价值系数衣:主要冇ra种:复利终值系数 投资收益与W险的衡ft：单一资产的牧益号W险的黝干起步阶段但发展満力巨大表-a利现值系数表.年金终值系tt农和年金观ft：资产組合的收益与风险的衡flb投资组介的风険值系数农。注册金融理财师CFP的资格认a标療：“四E-标准：教育.考试.从业经脸-职业道EXCEL K件中5个常用的財务函故：iPWntffii证券ffi合K理：迭择合适的资产投资是投资者投资决FV (Rate. Nper. Pmt. Pv, Type) ;il JJ现值j第疏基本的部分-投

5、资者为了寻求收益与风险的平我国劳动和礼会保障部理财规划师E家职业标准PV (Rate* Nper. Pmt. Fv Type);计算年金!衡选择各种资产拘成-个投资的资产蛆合需要进行国家理财规划师駅业道徳准则PMT (Rate. Nper. Pv Fv. Type);两方面的决策：第一.S根据投资者的风險厌恶程度包括一般除则和具体规范两®分。i般原则包括：正 讣?年限(期数h NPER (Rate. Pmt Pv Fv. 决定资产ffl介中风险资产占总资产的比例-第二要HW倍械则.客观公正原则.勤勉谨«说则.匸业尽Type)B姑观率J RATE (Nper. Pmt Pv.

6、 Fv.楸据®优化说则确定在佩险资产中各种不同风险址ft原则-严守秘密煩则.团队合作捺则具体规范足Type)券的比例.足一般K则的具体化。2、国家理財規划师职业纪律什么足个人/家庭財务诗理:个人/家庭财等管理投资工貝的迭痒：固定收益投资工具（银行存款.债規?S 3、违反职业道tS规范的制裁描施行业自律机枸就足利用发展已相当完巒的企业会计和财务技券：股票：金融信托及基金产品（金融信托.a券的制战整施：法律贲任.）术对个人/家庭的经济活动进行核和管投资基金h金融衍生品与外汇投资（金融衍生产品.ft币时间价值的含义:货币时M价 Mfset币经历一理.在原理与方法上与企业财等管理基本相同外汇

7、投资h定时间的投资和再投资所增加的价ffi.也称资金的时但足由于对鮫目的和用途不同个人/家庭个人及家庭财务生命周期：由于每个人在不同的人生财斧诗理又有其内在特点.阶段，生活廉心.tt入水平-投资需求.风险承受能&帀时间价值产生的原W：货市时M价價产生的原W个人/家庭财务管理的特点:信息不必对外公开:力等祁会宝现出不同的特征.w此也面临若不同的财足.由于货币H接或间接地妙与了牝会资本周转.从不受准W.制度约東：不要求计提资产«血准备:务需求.从而形成了个人及家庭的财务生命周期.进而获得了价備用值。货币时间价值的实质就足货币周不庇计列折IH： W表不必严格对应；不进入牧入.而产生

8、了不同的理财需求。转使用后的增值额.支出的费本化.客八的W险属性：凤险属性包括两个方面.一是风険K币时M价值的形式个人/家庭財等诗理的«本质则:个人/家庭财务承受能力.二用风险承受占度。对客户iStffA险属性评怙足进行家庭投资理財的一个本前提绝对数形我：存款的利息-债券的利总和股票的股利管理的舉本掠则主要包括，借贷III等Ife则.流ft等:与存ft相对应原则.牧付实现制原则成本价ffi相对数形或：存款利率.证券投资报率.企业投资与市场价值双度ft原则什么足资产配H：资产配H是措投资者报据自身的风项目的回报率等个人/家庭财务批主要包括：资产负债农.损険厌恶程度和资产的恤险收益特征.

9、确能各类资产的单利和tZ利:单利尼在计算利息时每一次都按照K益茨和預»农：1札投资比例从而达到降低投资风险和增加投资回报的先融资双方确认的本金计算利总.次计»的利息并目的.在进行资产配a时应分折影响资产配H的W不转入1-次本金中。tt利是指得一次il-WHl利息个人/家庭资产负债表的制:资产员债农显示的素-然后依据资产配»的«本步曝來进行资产配H.后.即将利息«新加入本金.从而使F-次的利息计足某一时点的家庭財务状况（存*其内容主核心资产配H的方法：个人核心资产SJH的方法主要»在上一次的本利和的呈础上进行即通常所说的利S包括家庭资产

10、.家庭负债.家庭净资产在进有W险属性评分法.需求蛆合法、目标时间配H法.滾利行个人/家宓资产负债表編制时应根据齐种资内部报率法与車.配H法.终值的计算：终值是«?现在存入一笔钱.按照一定的产负债的不同性质采用不周的讣价方或。买入并持存策略：买入井持右笫略足措在備定恰当的利率和利总讣方亍£将来能得到多少钱.单利终值个人/家庭损益农虑规金流ft农的編制:损益茨也资产配置比例.构谜了某个投资蛆合后.在适当持育i|»公式：K匕（HS利终tfU|»公式，示的足家庭财务变动情况（流*由干个人/家期W内不改变资产配H状态-保持这种殂合固宦投资组合略：固定投资介策略又称

11、恒眾比例成部分.喷«经济发展与枕会进步.住房支岀保险的;iz义及分类：保险足投保人根据合同约定向负略.足措保持投资蛆合中备类资产的固定比例.为在个人城家庭支出中的比重越来越人.住房的选保险人支付保险费保险人对于合同约农的可能发生居住规划的要性，"住”是人生最集本需求的鱼要险讣划.团体福利讣划和个人保険保险需求的计冇：人寿保险需求I残疾保险的需求了傕持这种组合.要求在资产价格相对变化时.进行择以及购房肖付款及贷款偿还.对人们未来生活的爭故所谜成的財产损火承也略偿保險金责任或者定期的再平衡和交易“水平的彭响滋迸.只有爭先进行规划.才不至于当被保险人死亡.伤钱.疾綁或音达到合同约

12、宦的年投资ffi合保险略：投资组合保险策略足将一部分资陷入购房困境,龄.期限时承担给付保险金负任的商业行为金投资干无风险资产从而在保址资产俎合的最低价个人购«动机：人部分消费者卿买住宅都为了作为可保辄险必须满足以卜特点S（1）保险人承担ffi的前提卜'将其余资金投资于W险资产并SB若市场自用.而爭尖上.性宅或房地产不仅吋以用于个的W險必须足纯粹凤险：（2风険的发生必须偶然的变动调整凤险资产和无风险资产的比例同时不放和总外的-人们井不知道风险会不会发生.也无法确弃资产升值満力的一种动态调整饿略.居住規划的流程，居住规划灯先需耍解决的何S定凤险发生吋能带来损失的程度：（3保険人必

13、须能定期定额投资策略：宦期定额投资策略眉«?以固宦期屋通过机房还足购房来满足居住需求期房规划够预测风险发生的槪率及槪失率：（4风險损失在时创以固定金额投资同一个工具主要包括W房.换房与房贷观划等方面。创上号数额上必须冇明确界定风险损火吋以用货币战术性资产配fi第略：战术性资产配a是根据资本帀来计ft:（5风险审战的发生不会对保险人造成灾难场坏境及经济条件对资产配H状态进行动态调»从租房对购房的比牧：用房崎购1!都可以满足人们性打也而增加投资组合价值的积极战略.的居住需求。枷房与购房都存其内在的优缺点保险的分类按!保险性质不同吋以分为礼会保险和教育投赛規划的分类：教育投资规划

14、实际上屋通过提不同的人群町以根据门身的实际ffi况进行选择.商业保険：按照屋否门®投保分门愿保险和强制保前投资为将來教育费用提前积K资金的一种方式.用房勺购房的决笫方法S租房勺期房的决策方法險：按照保险标的不同分为人身保际-财产保险和负包括客戶自身救育投资规划和予欢教育投资規划而主要有两冲：年成本法弓净现值法任保险等子女教育投资規划又包括础敎育投资规划和大学购房規划的流程胃先根据自己的收入状况决定人奇保险：人寿保险是以人的生命为保险标的-以被教育投瓷规划.HI于购房的支岀进而决疋购房总价.在此基础保险人的生存或死亡为保险爭故当保险爭战发生子女教育投资规划的«要性：由于子女救

15、育没有时树上对房屋单价与区位进行选择。时.保险人対被保险人«行给时保險金#任人寿保弹性.以及予女教育费用相对固定.学校及枕金提供购房規划的应用，购房规划的炖用包括：确定购险通常可以分为生存保险.死亡保险.两全保险.年的教育费用远远不能满足所有财力有限家庭的需求.房目标肿的资计划：換房计划:房屋投资规划金保险及其他创新品种.使予女教育负用也缺乏弹性-闵此-对子女教育投资购房的其他费用（购房的其他费用主要时以卜'三fi外仿击险：fi外伤击险屋18被保险人Wfi外而发生进行合理规划貝育重要怠义。个方面.购房税费：入性费用：裝修费用.的豺故或残疾为给付保险金策件的一种人身保险子女救育

16、投资规划的原则，子女教育投资规划主要有住房贷就方式：住房贷款方式主要有住房公积金个人健康保险S健康保险启以人的身体为保险标的.以卜原则：及早规划聯则：资金充裕原则：檢健投资贷款.个人住房商业性贷款和个人住房ffl合贷款在保险期限内丙疾祸生育或怠外字故导致发生费用三种方式。或收入檢失时.保险公司予以补偿的人身保险.健康住房贷歎偿还方式：a常见的住房贷款的倦还方保险分为医疗保险.残疾收入保险和长期护理保险子女救育投资规划说程：子女教育投资规划包括以卜式存三种.到期一次还本付总法.等额本金还就财产保险：財产保险眉以物质财产及其相关利益和ft几个步棘：明确教育目标S预测教目标所需费用:任作为保险标的保

17、险.財产保险包括房屋保險.家财让投费所需资金：选释适当的投费工具进行投资住房贷款期隈的确定：不同购房者应该根据自己保险和机动车辆保险教育投瓷规划技术：明确子女教目目标.明确目前该的经济能力和资金分配ffi况选择尽可能减少利教育目标所需费用：预测教育费用增长率I估客户恵支付.又不至于压力太人的贷款方式和贷款期ft任保险：责任保险足以tt保险人的民爭賂偿赏任为未来所需支时的教育投资额确定客户当前所需投资标的保险-ft任保险主要有！公众贲任保险.主贲额及投资方式：选择适当的投资工具I个人14險分析2风险足描在特定时间.特定的客任保险、产品贲任保险和职业责任保险教育投费规划工具：个人储：子女救育保险S

18、银行观侑况卜某种收益和损火的不确定性.iSWt有保险规划的质则：进行保险规划时炖遵循转移风险犀理财产品：fflflb证券投资基金：股票:无盈利的对能性.14险通曹分为投机风险和纯粹则和ft力而行原则。子女教育保险：子女教育保险足用保险的办法协助父风險-只有纯悴Ml险丿E保险公可可以承保的风保险规划的说程:保险规划的流程为:确定保险标的:傑为其子女积R教育费用的一种保险足一种既冇保险。个人fflte的纯悴风险吋以分为，人身风险.选择保險产品：确定保险金额：明确保険期限：选择険保又有储作用的两全性质的人寿保险财产J4険和#任14殓。国债无违约风险.安全性高.收益憶农.易于出WW个人风險管理的技术：

19、个人风险管理技术包括非保险需求分析：在不同人生阶段.保险需求的侧«点让和变现.这使其十分适合作为救育投资規划的工保险方法利保険方法不同在单身时期主要的保险需求足«外伤?险和«任保险:在竦庭a立期保险需求主要足S外仿再险.«金足一种共聚资金.风险共担.收益共¥的集合投非保险方法包括2风険規损失控制.风险自定期寿险.贵任保険：家庭成长期主要需求是卷外资方式.峙股票相比-基金眉一种风险牧低.收益较留.风険W离和14险转移伤需险.健旗保险和人寿保险：家庭成熟期.主妥需好的投费工具保险方法足来合同类凤険聚集雀立舉金.对特求足«保险总外伤?险.养

20、老保险S家庭空巢期股票的投资风险比«人-股教育规划不鼓励客户采定风险的后果提供经济保障的一种財等W移机的主要保险需求为医疗和老年护理方面的健险以用凤险牧高的投资工具实观教育目标但如果规划的制。及投资眾保险：养老期的主要保険需求是健康保险和邠限较长-也町以利用股栗投资的方式来实施.针对个人或家庭的保险保障仔三个层面：礼会保铝金保险.分析：医疗保险需求分析s养老保险的需求由分析:企业年金的待征1 1由企业自®注立.H家不强遗产筹划内容：1个人情况纪律的准笛2计利业年金和待遇确定型企业年金。人寿保险：赠号财产保險的需求分析:制建立或S按干S: 2年金傲费i般由企业和駅评估客户的遗

21、产价ffiM制定ifi产規划人寿保險需求计包括生命价值法和家庭需求法工共同承城由企业全部嫩负：3緻费人町自财产所冇权问題：个人持有财产S共同持冇財产（四）保险规划的凤险主决定管理«式如a立共同帐户或为受益人锂本章用前面各SUT的总皓崎综介应用通过本#的学充分保险的风险S过分保险的风险，不必要保险的立个人账户：4按照确定微费或确眾待遇原则 习要拿握个人理财规划流程的伶环能够撰码理风险*采用多样的.非沟等的支付方以定期支付为财规划雀议书.能够根据不同个人或家庭的要求.M退休及退休规划的念：退休是捋员工在达到一疋年主：5第金管理主体多样化.金业、业养老金定理財规划方案龄或为企业眼务一 S&

22、#163;年限的基础上按照ffl家的冇关管理公司.«金会等均吋诗理：6第金投资运营个人理財规划流程：注立崎界定与客户的关系：收集法规和员工与企业的劳动介同而离开企业的行为。退商业化-市场化客户数据-分析客户理財n标或期望，分析和评价客休规划足为了保证个人在将来有一个自立、那严、 退休規划的涼程2 2确定退休目标2估»退休 八的財务狀况：整合个人理财规划策略.娓制理財規品质的退休生活.而从现在开始积极实施的理财方后的支岀3估退休后的收入4.估»退休金MUtii协助客户实施理财规划方案：监控理財规缺口 5制定退依規划6选择退休规划工具7执划执行进度.并疋期修正理财方案

23、:退休规划的重要性2退休后收入截少吋无法保证支行讣划8反愤与调整岀：传统弄老方式弊端賦现“养儿防老不堪«负:礼保基金不能满足維持退休时呈本生活所需：老有所退休対养&观划的需求：惟待退休后的正常生活水平：截少收入水平降低的影响：人们的寿命日益延长的需求:退休规划的彫响因倉：负担与责任S退依时糾及退休纳税人，我H备人所得ft的纳税人赳括居尺納税后的生fWfuJ:退休后的生涵费用：退休保障及退休人和非居氏納税人-居氏納税人负冇无限納税义前的资产枳累：通货膨胀.务：非居氏納税人负有有限納税义务.退休规划凤險：职业生址规划风险：投资凤险：额外征税范闱：工资薪金所得I个体工商户的生产.支出风險：实际寿命比退休it划设定的期限长的风经营所得：对企.郭业单位的承保经营.承租经险：退休后不久5故須交納遗产税.营以及转包.转的所得：劳务报M所得:退休规划炖遵循的重要原则:养老规划.宜早不宜迟:縞所得：特许权使用费所得S利息股息.红注«安全.采畝多样化的退休金储笛方式I以保证給利所得S财产机货所得S财产转让所得：ffl热所付的养老保险和退休年金满足呈本支出.以报率兗稿的有价证希投费满足生活品质支出.税收筹划的原则（合法性原则：规范性原则：财养老保険体系概述：养老保险足国家和枕会根据定务利MAftlfe则：德健性