用友U成本管理实施应用手册

1、用友U8实施工具861 成本管理应用手册目录1. 手册说明本手册是依据用友ERP-U86版的成本模块应用功能编写的,需要说明的是，本文的介 绍只是用友ER实施所使用的产品功能的流程和方法。并没有分行业的版本介绍 ，在具体的 项目应用中，可以根据实际的情况进行调整。此手册中还对 870的成本新增和改进功能进 行了介绍；供学习参考；2. 手册作用? 提升顾问对成本管理的应用能力 ； 辅助指导顾问实施工作 , 促进项目交付 ；3. 手册应用范围产品范围用友ERP-U861版产品的成本模块,其他用友U8版本产品可以借鉴；4. 成本管理系统原理介绍4.1. 成本总流程图4.2. 采用成本滚加方法计算成本

2、是按物料清单所规定的物料之间的层次、需求关系和制造过程，从产品结构的最底层 开始，从底层向高层依次累计。在物料清单中，处于不同层次的物料项目的成本都包含两 部分：1 、本层发生的成本2 、底层累计的成本BOM勺最底层物料项目是外购件（即原材料或标准件）的产品成本1、直接材料费=材料费（米购件费）+ 米购间接费用2、采购间接费=米购件费*采购间接费用率3、加工成本=0上层物料的成本1、加工成本二发生在该层的作业费用（直接人工费用+间接费用） 直接人工费用=工作中心记录的人工费用率*工艺路线记录的工时 间接费用=工作中心记录的间接费用率*工艺路线记录的工时2、加工成本+低层各项成本=滚加到本层的物

3、料成本项目成本的累计和发生与生产制造的过程同步成本计量成 本归本选车项参艮 通过是本否启用制造来象及数据定购义分配率定装义成本中心成本分配、生产配到成本对象间管理成本对事直接材料蛾口F走宝対紀宰.HIFW : : r- . ： .；.产品 1 阴工费用、其他费用辂融孫用井配草常全搁H C按I牌即右制走必须定制造用用细与总帐接口办L-接口方式：定义取数公式2、制造水供合助费用方式启影响下在产工产品处理表、在产品每月变动月当数、分配标准表、3、与存货系统结合辅助费用r毎产品产量造数据来源、核算工序产品成本6踽":工时日报表、完工产品日报表、在产品盘点表、产品耗用日报表輙I三 宀W、 完方

4、式：存货数据来源参数：直接记入材料费用的出库类别记入入库数量的入库类别影响：材料以及外购半成品耗用表规则：从存货读取的材料数据允许修改，系统对同一材料多次的出库数据自动汇总。 存货系统-材料出库单（不启用生产制造数据来源）部门、期间、类别一致如为专用材料则应选择成本对象项目大类中的项目如成本核算方法采用分批法时，还应输入生产批号 存货系统-材料出库单（启用生产制造数据来源）部门、期间、类别一致如为专用材料则须对应相应的生产订单号信息4、与工资系统结合参数：记入人工费用的类别 记入制造费用的类别 工资分摊的类型影响：人工费用表规则：选择人工费用来源于“薪资管理”时，同时使用着“总账系统”，则只有

5、“薪资管理”中的工资分摊数据被生成凭证以后，才能被成本系统读取；如果您未同时使用着 “总账系统”，则无此限制。从薪资管理系统取数查询条件包括：部门+期间+工资类别+工资分摊类型+人员类别（直 接人工或管理人员工资）。工资分摊结果必须生成凭证后的，数据才可以读取过来。5、与资产系统结合影响：折旧费用表规则：制造费用有明细与从固定资产的部门、期间一致必须是固定资产系统计提折旧的资产，才可以读取数据4.5.核算工序产品成本的操作流程物料清单车间管理基础资料维护工作中心资料维护标准成本与生产制造联用， 计算工序成本。存货 核算在工产成品工成本分配”从成本核算中取价时 生产订单手动输入一道工序的成本4.

6、6.从成本管理取相匹配的产成品完工成本单价生产订单自动规划资源资料维护标准工序资料维护造联用.计-生产订单-生产批号-部门-生产订单+部门-生产批号+部门包括以下六种取数模式：1、未选择按部门、生产订单和生产批号取成本时：汇总方式：按存货 +自由项对过滤出来的产成品入库单汇总 显示方式：按存货 +自由项显示汇总出来的数据 传递给成本的参数：会计月、存货编码和自由项 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货 +自由项进行匹配分配成本2、选择按生产订单取成本时：汇总方式：按存货 +自由项 +生产订单号 +生产订单行号 +工序行号对过滤出来的产成 品入库进行汇总；显示方式：按存货+自由项+生产订

7、号+生产订单行号 +工序行号显示汇总出来的数据 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、生产订单号、生产订单行号、工 序行号；分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货 +自由项+生产订单号 +生产订单行 号+工序行号进行匹配分配成本3、选择按生产批号取成本时：汇总方式：按存货 +自由项 +生产批号对过滤出来的产成品入库进行汇总； 显示方式：按存货 +自由项 +生产批号显示汇总出来的数据 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、生产批号 分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货 +自由项 +生产批号进行匹配分配 成本4、选择按部门取成本时：汇总方式：按存货 +自由项+部门对过滤出

8、来的产成品入库进行汇总； 显示方式：按存货 +自由项+部门显示汇总出来的数据； 传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货 +自由项+部门进行匹配分配成本5、选择按生产订单 +部门取成本时：汇总方式：按存货+自由项+部门+生产订单号 +生产订单行号 +工序行号对过滤出来的 产成品入库进行汇总；显示方式：按存货+自由项+部门+生产订单号 +生产订单行号 +工序行号显示汇总出来 的数据；传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门生产订单号、生产订单行号、 工序行号分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货 +自由项+部门+生产订单号+生产

9、订单行号+工序行号进行匹配分配成本6、选择按生产批号+部门取成本时：汇总方式：按存货+自由项+部门+生产批号对过滤出来的产成品入库进行汇总；显示方式：按存货+自由项+部门+生产批号显示汇总出来的数据；传递给成本的参数：会计月、存货编码、自由项、部门、生产批号分配成本方式：对过滤出来的产成品入库单按存货+自由项+部门+生产批号进行匹配 分配成本5. 成本管理在ERP1ERP2ERP等模式上应用介绍5.1.成本管理在ERP1应用模式上的介绍应用流程流程描述顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注薪资处理询价单1.会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员费用计提凭证；总帐系统处理制

10、造费用处理2. 直接发生的应计入车间的制造费用按制造费 用明细科目在总帐系统直接制单。3. 车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材 料会计月末在存货系统按对应的收发类别生 成相关费用凭证。总帐系统处理 在存货系统处 理材料领用4.仓库人员根据领料人员幵具的领料单，在库存管理系统填制材料出库单， 领料人员到仓库办理领料；库存系统处理顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注5.仓库人员幵具领料单时，必须严格填写出库 类别和领料部门及寻入对应用的项目档案（即 成本对象）；完工入库6.车间对完工的产品办理完工入库，在库存系统填制产成品入库单，办理入库；库存系统处理单据记帐及期末处理1. 对材料仓库的材料出

11、入库单据及假退料单记 帐；2. 对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。存货系统处理费用归集1. 在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取 数功能从存货系统按成本中心分别取共用材 料成本；2. 在成本系统进入人工费用表，点击取数功能 从总帐系统取数；3. 在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能 从总帐系统取数；4. 在成本系统进入制造费用表，点击取数功能 从总帐系统取数；成本系统处理数据录入1 .在成本系统进入完工产品日报，根据车间完工汇总数据录入各成本中心的完工产量；2.在成本系统进入产品耗用日报；根据车间汇总的消耗数据，录入各产品的实际耗用量：成本系统处理顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注期

12、初数量+本月收入-期末数量；3.在成本系统进入完工产品处理表；根据仓库盘点的期末数据，录入入库量成本计算1. 通过成本计算检查，检查成本计算是否满足 条件；2. 据通过检查后；点击成本计算，系统自动计 算产品成本；成本系统处理产品成本分配1 .根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本 总额，系统自动回填各产成品入库单的入库 单价。成本系统处理凭证处理1 .材料会计根据记帐后的单据生成凭证；2. 成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证；3. 材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证成本系统处理账表查询1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；成本系统处理注

13、意事项1.必须在项目核算中设置成本项目大类和项目档案（即成本对象），便于材料出库和产成品入库单据录入时指定成本对象；2. 必须在成本管理中定义产品结构；3. 材料出库和产成品入库时必须录入对应的成本对象;（如果打了新的成本补丁 ，可以解决产品入库时不需要录入成本对象了 ）；4. 成本计算时使用成本卷积功能时，存货核算中不需要进行记帐和期末处理，成本 数据录入中的材料及外购半成品耗用表也不能手工录入数据；52成本管理在ERP2S用模式上的核算订单成本介绍应用流程流程描述顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注薪资处理7.会计每月末根据各车间的工资表制单生成直 接人工费用和车间管理人员费用计提凭证；总

14、帐系统处理制造费用处理1.直接发生的应计入车间的制造费用按制造费 用明细科目在总帐系统直接制单。8.车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材 料会计月末在存货系统按对应的收发类别生 成相关费用凭证。总帐系统处理 在存货系统处 理物料清第、1.生产计划人员在物料清单中根据企业的 产品需要建立生产BOM吉构；生产管理系统中处理MRR运算k1.生产计划人员根据销售下的销售订单，进行MRP运算，制定出生产建议计划和物料采购建议计划生产管理系统处理生产订单、1生产计划人员根据 MRP运算出的生产计 划生成生产订单，并审核下达生产订单；（也可以 手工录入生产订单）生产管理系统处理材料领用5、1.仓库人员参照

15、生产订单在库存管理系统填制材料出库单，领料人员到仓库办理领料；库存系统处理顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注7、2.仓库人员幵具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部门完工入库1.车间对完工的产品办理完工入库，在库存系统参照生产订单填制产成品入库单，办理入库；库存系统处理单据记帐及期末处理1. 对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记帐；2. 对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。存货系统处理定义产品属性1.在成本管理中定义产品属性中，进行刷新，按生产订单+产品,确定本月实际的成本对象；成本系统处理费用归集1. 在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本

16、；2. 在成本系统进入人工费用表，点击取数功能从 总帐系统取数；3. 在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能从总帐系统取数；4. 在成本系统进入制造费用表，点击取数功能从 总帐系统取数；成本系统处理数据录入1.在成本系统进入完工产品日报，点击取数可从库存管理中取产成品入库单为完工数据录入各成本中心的完工产量；成本系统处理顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注2. 在成本系统进入产品耗用日报； 根据车间汇总 的消耗数据，录入各产品的实际耗用量：期初数 量+本月收入-期末数量；3. 在成本系统进入完工产品处理表；点击取数可 从库存管理中取产成品入库单根据期末数据录入入库量成本计算1. 通过成本计算检

17、查，检查成本计算是否满足条 件；2. 据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算 产品成本；成本系统处理产品成本分配1.根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额， 系统自动回填各产成品入库单的入库单价。成本系统处理凭证处理1. 材料会计根据记帐后的单据生成凭证；2. 成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证；3. 材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证成本系统处理账表查询1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；成本系统处理注意事项1. 在ERP2勺模式下应用，需要根据产品在物料清单中定物料清单 （BOM）2. 在生产管理系统中根据 MRP运算生成生产

18、订单或手工录入生产订单 ；3. 材料出库单和产成品入库单必须根据生产订单入库 ;4. 每次成本进行成本管理中需要到定义产品属性中刷新出实际的成本对象 ; 应用模拟举例一、建立账套： 启用模块 - 物料清单、生产订单、库存管理、存货管理、总账、成本管理二、基础档案： 部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建三、生产制造模块：1. 物料清单2. 生产订单录入 ：针对产品 0301, 下达两张生产订单 :生产订单 0000000001生产订单 00000000023、生产订单审核 ：审核 0000000001、0000000002 生产订单B.与供应链模块接口：1、采购入库单：2、材

19、料出库单： 按订单领料生产订单 0000000001 领料生产订单 0000000002 领料3、产成品入库：3、记账 （仓库计价方式为移动平均法）C成本管理模块：1、设置1）选项： 2）定义成本中心 ：一车间作为基本核算中心。3）定义产品属性： “刷新”出基本成本对象与实际成本对象4）定义费用明细与总账接口：5）定额管理：（ 未在物料清单中定义领料部门，故定额管理中无产品显示如果不 按定额分配或不对计划成本进行分析， 可以直接在生产订单中定义生产部门； 否则， 需要在物料清单中定义领料部门）6）定义分配率：61 共用材料分配率： 按产品产量6 2 直接人工分配率： 按产品产量63 制造费用分

20、配率： 按产品产量64 在产品分配率： 只计算材料成本7）建账期初余额： 记账（假设期初无在产品）2、数据录入1）材料及外购半成品耗用： 取数2）人工费用表： 手工录入3）折旧费用表： 手工录入4）制造费用表：5）完工产品日报表： 从库存取数或手工录入6）在产品盘点表： 手工录入7）完工产品处理表： 取数3、核算：1）成本计算检查： 检查完成。2）成本计算： 计算完成。3）报表: 六、存货模块取数：产成品成本分配5.3.成本管理在ERP负用模式上的核算工序成本介绍应用流程流程描述顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注薪资处理询价单1.会计每月末根据各车间的工资表制单生成直接人工费用和车间管理人员

21、费用计提凭证；总帐系统处理制造费用处理1. 直接发生的应计入车间的制造费用按制造费 用明细科目在总帐系统直接制单。2. 车间领料发生的应计入制造费用的凭证，材料会计月末在存货系统按对应的收发类别生成相 关费用凭证。总帐系统处理 在存货系统处 理物料清单、1.生产计划人员在物料清单中根据企业的 产品需要建立生产BOM吉构；生产管理系统中处理MRP运算、1.生产计划人员根据销售下的销售订单，进行MRP运算，制定出生产建议计划和物料采购建议计划生产管理系统处理生产订功1.生产计划人员根据 MR%算出的生产计划生成 生产订单，并审核下达生产订单；（也可以手工录 入生产订单）生产管理系统处理工序计划1.

22、生产管理人员根据生产订单和工艺路线生成车间管理系统处理顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注生成工序排产计划；工序转移1.车间人员生产过程中完工品进行工序流转，车间管理系统处理单车间统计人员根据各工序上报的完工数量和流转数量填写工序转移单；工时记录1.车间统计人员根据各工序上报的各产品的实车间管理系统处理单际工时统计表，在系统中填写工时记录单；材料领用1.仓库人员根据领料人员幵具的领料单，在库存库存系统处理管理系统填制材料出库单， 领料人员到仓库办理领料；2.仓库人员幵具领料单时，必须严格填写出库类别和领料部门及寻入对应用的项目档案（即成本对象）；完工入库1.车间对完工的产品办理完工入库，在库存

23、系统库存系统处理填制产成品入库单，办理入库；单据记帐1.对材料仓库的材料出入库单据及假退料单记存货系统处理及期末处帐；理2.对材料仓库进行期末处理，分摊材料差异。定义产品1.在成本管理中定义产品属性中，进行刷新，按成本系统处理属性生产订单+工序+产品，确定本月实际的成本对象；顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注费用归集1. 在成本系统进入材料及半成品耗用表，点取数功能从存货系统按成本中心分别取共用材料成本；2. 在成本系统进入人工费用表，点击取数功能从 总帐系统取数；3. 在成本系统进入折旧费用表，点击取数功能从总帐系统取数；4. 在成本系统进入制造费用表，点击取数功能从 总帐系统取数；成本系

24、统处理数据录入1. 在成本系统进入完工产品日报，点击取数功能从车间系统中工时记录单取各成本中心和各工序的完工产量；2. 在成本系统进入产品耗用日报； 占击取数可从 完成产品日报表中工序间的消耗数据， 录入各产 品的实际耗用量3. 在成本系统进入完工产品处理表；点击取数可 从库存管理系统取实际入库的期末入库量成本系统处理成本计算1. 通过成本计算检查，检查成本计算是否满足条 件；2. 据通过检查后；点击成本计算，系统自动计算 产品成本；成本系统处理顺序业务步骤业务步骤现实应用描述备注产品成本分配1.根据成本系统计算的大类产品成本，通过存货系统产成品成本分配；录入各大类的成本总额， 系统自动回填各

25、产成品入库单的入库单价。成本系统处理凭证处理1. 材料会计根据记帐后的单据生成凭证；2. 成本会计根据成本计算结果生成成本结转凭证；3. 材料会计根据记帐后的产成品入库单；生成凭证成本系统处理账表查询1.在成本系统中查询各汇总和明细成本报表；成本系统处理注意事项1. 启用车间的模式下生产订单必须做工序计划生成;（不做在成本中无法刷新出实际成本对象）2. 生产过程中必须做工序转移单（如果不核算工序成本，也要做工序转移单，可以从第一道工序直接转到最后一道工序即可）3. 生产过程中必须录入工序记录记录单；4. 材料出库单和产成品入库单必须根据生产订单入库；（完成日报表取数有影响）应用模拟举例一、建立

26、账套：启用模块-物料清单、生产订单、车间管理、库存管理、存货管理、总账、成本管理二、基础档案：部门档案、存货档案、仓库档案、收发类别、供应商档案等已建1、工作中心： 2、资源资料维护:3、标准工序资料维护：第一道工序第二道工序第三道工序三、生产制造模块：3. 车间管理 - 物料工艺路线资料维护2、物料清单 ：定义子件工序3、生产订单录入 ：生产部门可以为空，取决于物料工艺路线生产部门，但有生产 部门时，材料出库单按订单领料时可自动携带此生产部门。4、审核生产订单 ：四、与供应链模块接口：1. 采购入库单：2. 材料出库单： 按订单或工序领料3、材料入库及出库记账 （仓库计价方式为移动平均法）五

27、：车间管理模块：1、生产订单工序计划生成：2、生产订单工序转移单 ：工序转移单 1工序转移单 23、生产订单工时记录表 ：六：供应链模块：1、产成品入库：七、成本管理模块: 1、设置1）选项:2）定义成本中心：一车间作为基本核算中心。3）定义产品属性：“刷新”出基本成本对象与实际成本对象 4）定义费用明细与总账接口:5）定额管理:6）定义分配率:6.1共用材料分配率：按实际工时6.2直接人工分配率：按实际工时6.3制造费用分配率:按实际工时6.4在产品分配率：只计算材料成本7）建账期初余额： 记账（假设期初无在产品） 2、数据录入1）材料及外购半成品耗用： 取数2）人工费用表： 手工录入3）折

28、旧费用表： 手工录入4）制造费用表：5）完工产品日报表： 从车间管理 （ 生产订单工时记录表 ）取数或手工录入6）工时日报表 : 从车间管理 （生产订单工时记录表 ） 取数或手工录入7）在产品盘点表： 手工录入8）产品耗用日报表 : 取数取上道工序完工数量9）完工产品处理表： 取数3、核算：4） 成本计算检查： 检查完成。5）成本计算： 计算完成。6）报表：六、存货模块取数 ：产成品成本分配取最后一道工序产品成本6. 成本管理应用中容易出现哪些问题？应该怎样避免或解决6.1. 初始设置问题及解决办法成本产品属性中刷新成本对象的问题及解决办法在系统应用过程中，要求每月必须到成本产品属性中刷新一次

29、，以此确定最新的成本对象，经常会出现一部分成本对象无法刷新过来，形成这样的原因主要是在部分项目中启用了车间管理，只是应用了工时记录单，但没有做工序计划生成和工序转移单；所以不能刷新出成本对象来，解决的办法就是在启用车间管理的情况下，必须做工序计划生成和工序转移单，成本管理系统中才能刷新出成本对象及后续的数据录入和取数;62数据录入问题及解决办法数据录入过程中，经常会遇到无法取到数据，或取的得数据有误，使得成本检查出现很 多逻辑错误的提示，及最终成本计算出现误差，形成这些问题的原因主要数据录入成本表 中，取数的对应用条件出现了问题，针对成本取数对应的条件主要有：1材料领用的“出库类别”和产成品入

30、库的“入库类别”是否与成本选项设置中的保持 一致2材料领用和产品入库单上的部门是否与成本中心一致3 生产订单号或成本对象（项目编码）是否一致4另外如果不采用卷积运算功能的话，还要检查存货必须记账或期末处理了；如果出现数据录入错误问题，只要针对以上条件对应用在生产系统和存货系统中进行 检查对应，就能解决数据录入出现的问题；6.3. 成本检查和计算问题及解决办法成本检查的问题及解决办法（已总结了部分逻辑错误提示，请参看本文档中的“成本逻辑错误提示及解决方案汇总”章节内容）在成本检查过程中，会出现很多逻辑错误提示，而且每次检查完成后，解决了错误提 示问题，再检查时又会出现一些逻辑错误提示，这样经过重

31、复很多遍操作才能完成， 造成这样的原因是我们前期成本的数据准备过程中没有准备和录入完整的成本数据资 料；根据定义的成本分配和计算方法，通过数据录入时充分检查各项目数据资料是否 完整和准确，不断的总结逻辑错误提示的问题原因和解决办法，这样在实施初期就把 它教给客户；这样就可以大大提高成本的实施效率和应用；成本计算的问题在采用成本卷积运算的情况下，卷积算完一次成本后，如果检查后，认为计算有问题， 调整后数据后，系统没有恢复功能，只能重新计算时，但重新计算出新的成本数据时， 系统不会覆盖修改上次计算的结果，而是会生成相应的调整单，这样就会出现大量的 调整单，再次计算时，需要手工进行删除这些调整单；方

32、案一：建议每次先做备份， 在备份帐套中做成本模拟运算，只到算准确后，再到正式帐套里做，通过几个月的应 用后，对成本应用熟练后，就不用这样；方案二：870版已经解决此问题，可以建议用户后续升级到新版本上；6.4. 成本应用过程中检查的逻辑错误提示解决办法汇总错误类型错误原因解决措施1.共用材料有批次下有共用材料，但本期打幵“材料及外购半成品耗用表”的发生却没有被未录入完工产量或在线数共用材料下找出批次下材料， 确认对耗用:量。应产品产量录入或材料归属。2.盘点数量错产品完工日报表中净产量<在产品盘点表中完工数量打幵“在产品盘点表"，确认在产完误工数量是否应录入到在产在线中。打开【

33、在产品盘点表】，修改在产完工数量，使 在产完工数量 <=【完工产品日报表】中净产量。3.没有完工统新增加产品结构，但未同步打开“完工产品日报表”，依次进入计数据进行相应完工产品日报表到各成本中心或输入相应数据。录入新增加产品结构，但未同步打开“在产品分配率-按产品约当产 量”或进行相应数据录入。4.没有在产品约当数据进行相应在产品约当数量录入5.没有定额工补丁已解决时数据！6.没有实际工新增加产品结构，但未同步打开“工时日报表”，依次进入到各时数据！进行相应实际工时数据录成本中心或输入相应数据。入7.由于在产品有专用材料成本，在产品分确定是否需要录入完工工时由完工成本不为零，负担在产品数

34、量配率按实际工时分配，录入产品成本负担，或是否需要录入在产 品数量。方案1):【在产品盘点表】中录入在产工时，未录入完工总工不能为零！时，成本负担到在产品中，在产品数量。方案 2):【工时日报表】中录入 总工时，【在产品盘点表】中删除在产工时，由但在产品无数量录入。完工产品负担成本。8.由于完工产 品成本不为零， 负担完工数量 不能为零！有专用材料，无在产品产量，分配到完工产品上，但完工产品无数量去承担。假退料单处理在产品分配率选择“只计算材料成 本”或“按材料倒挤”，本期无公 共费用分摊到完工产品上，但有专 用材料或公共材料分摊，而本期既 无完工产品也无在产品数量录入。方案1):【完工产品日

35、报表】中录入完工数量。方案2):【在产品盘点表】录入在产品数量。 方案3):假退料单处理在产品分配率选择“只计算材料成 本”或“按材料倒挤”，上期及本 期均无材料成本，已录入在产品数 量，但本期有公共费用分摊到完工 产品上，而完工产品未录入数量。方案1):【完工产品日报表】中录入完工数量。 方案2):删除分摊依据中数据(如人工费用选 择按“实际工时”分摊，删除此产品实际工时)。 方案3):修改在产品分配率， 让在产品承担(例 如修改“只计算材料成本”为“按产品约当产量”， 把费用约当系数 0修改为其它数据)在产品分配率选择“只计算材料成 本”或“按材料倒挤”，上期无在 产，本期也未分摊上材料及

36、费用， 但“期初在产品调整表”把数据调 拨到了本产品，而完工产品未录入 数量。方案1):【完工产品日报表】中录入完工数量。 方案2):把已调拨到本产品的数据重新调拨岀 去。方案3):修改在产品分配率，让在产品承 担(例如修改“只计算材料成本” 为“按产品约 当产量”，把费用约当系数0修改为其它数据)在产品分配率选择“不计算在产 品”，产品分摊到材料或费用，而 完工产品未录入数量。方案1):【完工产品日报表】中录入完工数量。 方案2):专用材料做假退料单处理，公共费用 或公共材料改变分配方法，以使此产品不能分摊 到成本。方案 3):改变在产品分配率。在产品分配率选择“按实际工时”， 各公共材料及

37、费用分配率也选择“按实际工时”，已录入完工工时， 完工产品分摊到成本，而未录入完 工数量。方案1):【完工产品日报表】中录入完工数量。 方案2):修改在产工时等于总工时，由在产品 承担。在产品分配率选择“按产品约当产量，7. 成本管理特殊业务的变通解决方案及不支持的业务需求7.1. 成本管理特殊业务变通解决方案,报废业务成本核算1 报废后继续生产的情况下 生产过程中， 企业经常会出现报废情况， 并且要求将报废的成本记入后来生产完工 的产品成本中去，这样情况下，企业应用系统时，不需要做其他处理，只要在系统 中继续按生产订单领料生产即可，生产完工后，系统在成本计算时，自动将报废产 品的成本摊入后来

38、完工的产品成本中去；2报废后不继续生产的情况下生产过程中，企业因生产设备和工艺问题，生产出一批订单的所有完工产品全部报废，也不在生产此订单了，在系统中处理，可以在成本里做“原材料剩余”，通过“在产品盘点表中”录入需要冲回的材料数量就可以了，系统在计算过程中 会自动用投入材料数量减所录数量，本月冲回，相当于假退料单，下月可以直接 调拨到成本中心中，当做共用材料分摊到其它订单。返工返修业务成本核算针对企业生产过程中， 质检后发现产品一些小的地方不合格， 需要返回车间进行返工， 这时在系统里的处理方法是， 通过下非标准生产订单， 进行领料和生产， 成本核算时， 会自动将这部分成本摊入到完工产品当中去

39、；7.2. 成本管理暂时不支持的企业成本业务需求企业成本核算是采用标准成本；企业按BOM阶层平行结转每阶成本；企业存在平行工序业务，并且需要核算工序成本企业存在工序委外，并要求核算委外工序的成本企业在应用系统过程中， 在产品成本分配方法选择了 “材料倒挤” 法时，成本计算时， 在产品仍然分摊制造费用和人工费业务处理；8. 成本卷积插件应用8.1. 说明应用目标：主要针对半成品核算选择出入库领用计算路线，多阶 BOMB要多次手工交 互计算完成最终产品成本计算结果的用户，根本上解决此种计算方法的易出错误、操 作不便、效率低下等弊端；成本核算范围：核算到 生产订单 或 生产订单工序；存货的计价方式：

40、计划价、移动平均、全月平均； 使用范围：无半成品委外加工的制造企业，或者有半成品委外加工但可以在卷积前先 处理这些委外半成品成本的制造企业。注意事项：卷积是全自动的过程，没有人工交互，当有 0 成本出库业务发生且按照选 项设置取不到成本时，将自动取存货档案中的参考成本，建议在使用卷积插件前补录存货 档案的参考成本。82成本卷插件安装程序下载以下地址是UFPMf项目管理平台中产品问题管理U8补丁下载补丁编号补丁标题适用版本发布日期格式18828.61-管理会计-成本2006-9-11 14:17:09zip8.3. 成本卷积插件安装应用环境要求补订环境在应用此功能前需要按装以下补丁程序：+SP1

41、SPatchB以上补丁每台机上都必需安装KB-U861-0060-060602-86268.msiKB-U861-0084-060609-86516.msiKB-U861-0247-060801-89188.msi以上是成本卷积相关补丁，至少必需在服务器，涉及委外管理，存货核算，成本管理 业务操作的电脑上安装。注明：（因开发不断更新新的补订程序，所以在实际应用过程，要依据自动更新工具要 求，打上所有的成本及与成本有关的最新补订程序）软件应用设置环境成本核算方法：启用生产制造来源。材料与半产品分仓设置。卷积前当月委外采购入库单核销一定要全部完成。卷积前所有有领料的生产订单一定要有完工入库单或在制

42、品。如有未核销的委外入库单以及有领料而没有完工也没有在制的生产订单业务存 在时均会导致卷积失败。计价方式：半成品：存货计价方式为：全月平均、移动平均、计划价三种方式。原材料:仍然支持原有的6种计价方式；注意:先进先出、后进先出、个别计价 3种计价方式时，需先手工将原材 料库记帐。委外入库单与委外发票的结算与核销独立，核销不再是结算的前提。即是未核销完毕 的当期或者以前期间的入库单都可以参与结算，已经结算了的入库单也可以参加核销。8.4. 操作步骤1定义产品属性每个月成本计算前都必须执行此功能。以保证 B0励最新资料。2一 人工费用录入，如是定义为从总账（或工资）取数，则可以按“取数”按钮从其它

43、模块取 数。后面继续维护折旧费，制造费用，其它费用。类同。3如分配率按工时，则需要维护工时日报 如启用车间，可以从车间取数，没有则只能手工录入。4完工产品日报 如果查询条件中是个日期范围，则此处的净产量表示这个日期范围中的合计数据，不可修 改。如果是一天范围，则可以录入当天的净产量。选定要取数的成本中心，按执行即可。 如执行结果中有内容，可以按此查找报表；5完工产品处理表注意期间6成本卷积运算先做检查，按检查报告结果修正数据， 如委外单未核销， 生产订单有领料没有入库等； 具体检查的内容：存货核算的检查：是否工业版帐套。存货是否进行期初记账。存货和成本是否在同一个会计月。 操作的日期是否在当前

44、会计月，并且在最大记账日期之后。 仓库或存货是否都设置了计价方式（按仓库核算判断仓库计价方式；按存货核算 判断存货计价方式）。如果是第 12月进行卷积操作，已全部暂估报销的单据是否进行处理。已全部暂估 报销的单据必须进行结算成本处理。按计划价法核算，存货档案中是否有计划价。 零成本出库选项是否已选择手工输入或结存成本，应不能选择。 零成本入库选项是否已选择手工输入或结存成本，应不能选择。 没有输入拆卸入库的入库成本是否为空。必须先手工录入。 专用材料或共用材料是否出现循环领用（如果出现，提示用户先手工填写单价。 否则，先按零成本出库选项选择；仍无，按参考成本取数；再无，去上月结存，再无按零成本

45、处理）。以上内容无说明时，默认 丫，通过存货检查。成本计算检查：成本的检查同产品中的检查，如："某产品负担完工成本不为零，负担完工产量为零， 成本计算无法进行"；"某材料有领用却没有耗用，成本计算无法进行"检查结果分类：定义分配率辅助成本中心费用归集辅助服务计算单价成本中心费用分配产品负担成本产量在产品分配在产品材料盘点委外的检查：存在未核销（指数量核销）的入库单。修改后可以再次检查，目前成本卷积还不能自动恢复，因此如果希望在卷积后修改数 据再次进行，则建议按检查结果修改无误后做好备份，并引入为另一账套。“计算”操作先在备份引入的账套中进行，根据计算结果

46、如有数据修改，则在两个账套中都要同 时修改。在备份账套中确认准确不再需要调整则可以最终在正式账套中“计算”8.5.特别说明在卷积过程中不再出现交互情况，如遇到零成本出库，先按存货核算中“零成本出库 选择”中的参数设置选取成本，如果按此要求找不到成本则取参考成本，取不到参考成本 则认为0。因此存货核算中这个参数的选择对计算有一定的影响恢复及 重新计 算:成本 管理中 需要手 动恢复 结账前 前状态， 存货核 算中手 动恢复 期末处理、恢复记账。如果未进行存货恢复记账工作，再次直接进行成本卷积运算，与上次计算时产成品入库成本若有差异，自动生成相应入库调整单。8.6. 委托加工业务核算对方科目设置o

47、 在对方科目中增加委外加工物资材料费和委外加工物资加工费两个科目的设置。生成凭证o 委外入库单、委外红字回冲单、委外蓝字回冲单生成凭证时，对方科目要根据单据上的材料费和加工费分别形成分录。o 暂估的委外入库单、委外红字回冲单、暂估的委外蓝字回冲单生成凭证时：- 借方科目取存货对应的科目，金额为入库单的金额；-贷方材料费部分：科目取对方科目中相应的委外加工物资材料费科目，金额为入库单的材料费金额；- 贷方加工费部分：科目取对方科目中的暂估科目，金额为入库单的 加工费金额。注意 :- 如果材料费和加工费科目相同，则材料费和加工费合并成一条分录， 金额为单据的金额。o 结算的委外入库单、结算的委外蓝

48、字回冲单生成凭证时：- 借方科目取存货对应的科目， 金额为入库单的金额；- 贷方材料费部分： 科目取对方科目中相应的委外加工物资材料费 科目，金额为入库单的材料费金额；- 贷方加工费部分： 科目取对方科目中相应的委外加工物资加工费， 金额为入库单的加工费金额。注意 :- 如果材料费和加工费科目相同，则材料费和加工费合并成一条分录，金额为单据的金额。o 单到补差时，其生成的入库调整单生成凭证时：- 借方科目取存货对应的科目， 金额为入库调整单的金额；- 贷方科目取对方科目， 用户在使用时，将暂估科目和对方科目设置 为相同的科目。8.7. 耗时情况统计在库存业务约 10万记录情况下，检查耗时约 1

49、小时 50分钟，计算耗时约1 小时 52 分钟。通过以上操作应该可以知道这个插件完成了存货核算记账，成本计算，成本分配，月 未处理等业务，原来成本计算中的材料消耗取数也不再需要。产成品完工入库取数也可以一次性完成，效率较原来的取数有大改进。整体效率改进非常明显，人机交互减少，可以 在晚上或其他非工作时间无人值守情况下完成成本计算。9. 870 成本管理介绍9.1. 新增功能? 全面成本卷积? 联副产品处理? 分项成本还原9.2. 改进功能? 重新初始化 ：支持成本管理单独初始化到启用之前。? 定额工时取数： 启用车间管理时， 可以从物料工艺路线中读取定额工时数据。? 计件工资取数 ：从薪资管理

50、中取出的计件工资可以直接计入产品成本。? 在产品盘点表取数 ：启用生产制造数据来源时，可以根据生产订单及完工入 库数量自动推算在产品理论数量。? 汇总报表增加 ：-增加“产品成本汇总表”-增加“分阶完工产品汇总表”-增加“材料及外购半成品耗用统计表”。? 数据录入表易用性：-录入表增加过滤条件选择。-录入表增加栏目设置。-录入表增加定位功能，并修改原有定位方式。-录入表“取数”时增加范围选择，可一次性完成所有成本中心取数操作（包括产品材料定额每月变动表“全展” ）。? 多辅计量显示-报表中增加辅助计量统计。-取消启用生产制造数据来源与启用辅助计量单位的互斥。? “按材料倒挤”共用材料处理：-如

51、果有共用材料，且在“产品材料定额每月变动表"展幵后未增加定额标准，成本计算时共用材料金额默认分配给完工产品；如果本期无完工产量，自动分配给在产品。? 产品权重系数复制：-定义共用材料分配率、直接人工分配率、制造费用分配率、辅助费用 分配率，定义分配系数后可以选择一行或多行进行成批复制。-制造费用分配率、辅助费用分配率，进入产品权重系数，界面增加“取 数”按纽，可直接取出“直接人工分配率”所定义的权重系数数据。? 在产品约当系数复制：-在产品成本分配率一“只计算材料成本”与“按产品约当产量”中产 品约当系数（包括固定变动率、每月变动率） ， 定义分配系数后可以 选择一行或多行进行成批复

52、制。? 制定材料计划价维护 ：-在材料计划价界面增加“取数”按纽，点击取数，可从存货档案中重 新取出计划价。-仓库或存货计价方式中未选择“计划价”法，可直接在本地修改材料 计划价。? 生成凭证尾差： 解决“结转制造费用” 、“结转直接人工” 、“结转辅助生产成 本”生成凭证后与投入数的尾差问题。? 入库单取数对应项目编码：-未启用生产制造数据来源，成本从存货取产成品入库数量，如果成本 对象大类的项目档案编号与存货编码一致，产品入库单可以不录入对 应的项目编码。-基础设置，维护成本对象项目档案时，先手工或参照录入存货编码， 项目编号及项目名称默认按存货编码及存货名称自动带出，可以自行 修改。9.

53、3. 成本卷积? 全方位支持成本卷积：-成本对象范围：品种、批次、订单、工序，ERP1-3-存货属性范围：委外、自制。-存货计价方式：移动平均、全月平均、先进先出、后进先出、计划价? 特性-成本核算与存货核算一体化。-多层BOM自动卷积-成本计算效率全新提升支持对象56系列插件861新插件870全面卷积计价方式卷积计算中的半成品支持全月 平均、移动平均、计划价三种 方式卷积计算中的半 成品支持全月平 均、移动平均、计 划价三种方式除个别计价法 外的五种计价 方式产品对象面向ERP2-3 （启用生产制造来 源）面向ERP2-3 （启用生产制造来源）面向ERP1-3委外卷积成本卷积插件不支持委外属性 半成品、成品的卷积计算。委 外品在生产中存在原材料发出 委外和半成品发出委外两种。 对于此类业务，目前采取手工 核算的方式进行核算，而后再 进行成本卷积。在启用生产制造 来源的前提下支 持委外全面支持委外手动计算保留支持保留支持保留支持自动恢复手动恢复记账手动恢复记账自动恢复记账94功能特性、规则941.成本管理?卷积计算检查：包含对存货核算的检查。计算检查按范围进行分类，计算结 果可按检查范围分类查询。检查完成后，自动保存计算结果，每次计算后覆 盖前次数据。?卷积计算：一次性按顺序由低层到高层完成所有BO