财务尽职调查模板

1、尽职调查需提供的相关文件资料清单（财务部分）每个目标公司应提供的资料目录调查事项文件/资料说明财务报表公司设立以来及最近的验资报告1.2股东及出资的情况说明1.3公司设立以来的注册资本变更、出资人变动等情况说明1.4现行主要会计政策：折旧摊销方法、坏帐计提、各类准备、资产管理等1.5项目的竣工决算文件1.6后续投资和融资安排（包括未完成的建设）1、财务基本情况财务制度1.7财务管理制度及主要流程说明（销售及收款流程、采购及付款流程、财务结账 流程）1.8公司内部控制体系和内部控制制度1.9公司财务组织机构和人员配置1.10近三年的审计报告1.11银行对账单1.12贷款卡清单2 -2.1最近3年

2、的收入项目的数量统计表及记录文件2、收入与特许经营期3、重大债权、债务222.32.42.53.13.23.33.43.53.6最近3年的收入项目的价格以及价格的调整，包括最近的价格调整年度、调价公式和调整所依据的文件公司收入项目的收取流程、收取周期和所涉及的部门、单位及经办人，实际的结算价格和金额能够说明特许经营期商业运营期实际的起始和终止时间的文件若无运营数据，请提供收入预测及依据近三年及最近一期报表日各会计报表主体负债明细，包括贷款人、借贷合同、借款金额、期限、利率以及担保情况等近三年及最近一期报表日各会计报表主体的：应付帐款和预付帐款按供应商和性质明细及帐龄分析其他应付款明细及账龄分析

3、应收账款明细及债务人名单其他应收款明细及债务人名单外汇借款的外债登记证融资租赁合同，如果是国际融资租赁，还需要提供相应的外债登记证国家或地方给与公司的任何补助 /补贴的协议、批准或其他安排的文件，以及政府机构对公司提供融资协议等文件，包括法律、法规、政策对该等融资所做的限制因环保、知识产权、产品质量、劳动安全、人身权等原因而产生的侵权之债数_4 -额及债权人名单（如有）4.1公司内部和关联交易关系介绍，具体到各实体同所有关联企业的交易关系、原因以及内部融资安排4.2近三年及最近一期关联方交易发生额汇总。近三年及最近一期的关联方往来余4、关联方、关联方交易及额明细；解释交易性质和主要交易条款4.

4、3同业竞争请提供公司主要投资者个人、关键管理人员、核心技术人员、或与前述人员关系密切的人士控制的控制的其他企业或单位的清单4.4公司与控股股东及其关联企业之间是否存在同业竞争关系，请就关联企业名称、竞争领域、产品提供说明4.5公司控股股东对同业竞争采取的措施5、运营成本费用6、资产基本情况5.1近三年的年运营成本费用明细表（包括原材料、燃料、辅料、电费、水费、废水、废渣、运输、维修、人员费用等）、以及保险费用、折旧费用、土地费用、管理费用及财务费用明细5.2公司参加的社会保险及险种、单位的缴费比例及缴纳额明细5.3公司住房公积金的缴费比例及缴纳额明细5.4若无运营历史数据，请提供成本费用预测及

5、明细6.1设立以来及最近一期报表日各会计报表主体各个资产项目的明细6.2公司资产对外进行抵押、质押担保或被司法机关查封、扣押情况以及其他使该项资产权利受到限制的情况，请提供相应的证明文件一6 -7、主要固定资产8、无形资产和知识产权6.3发起人或股东投入的实物资产、土地、知识产权等是否办理了过户手续及其相应证明，如尚未办理请说明原因在建工程7.17.27.37.47.57.68.18.28.38.48.58.6在建工程项目许可、包括建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证等签订的工程承包合同，勘察、设计、监理合同等垃圾处理设施（构筑物/设备等）名称、用途、购置时间、成新度、折旧年限、

6、原价、净值、净额、折旧方法、技术先进程度及报废和更新的可能性主要垃圾处理设施的竣工决算文件自设立以来进行的重大资产收购、处置等行为的基本情况及其相关资料。对于未竣工决算工程，请提供在建工程明细资料，包括工程预算、总包合同，分项承包合同，工程付款情况等有关资料。公司为所有人的注册商标、权属文件及注册登记证明公司所拥有的专利情况说明及专利权证书、申请文件等公司拥有软件著作登记证书和软件产品登记证书公司许可他人使用或实施公司拥有的知识产权所签订的许可合同及登记、备案文件相关的专利权证书、专利申请书或专利实施许可合同或转让合同他人许可公司使用或实施公司拥有的知识产权所签订的许可合同及登记、备案文件8

7、8.78.88.98.109.19.29、对外长期投资9.39.410.110.210.310.410、房屋、土地使用权10.510.610.7相关的专利权证书、专利申请书或专利实施许可合同域名登记证书、使用协议等潜在知识产权争议或纠纷情况所拥有其他知识产权文件对外出资的基本情况（出资金额、被投资方）及出资证明对外出资的相关审批文件及证明文件参股、控股公司的基本情况分支机构设置情况房屋、土地使用权的情况现使用的房屋基本情况清单土地评估报告（如有）相关的房屋使用权证、房屋购买合同、房屋租赁合同等，如不能提供相应的权属利证书，请说明原因及是否存在产权纠纷相关的国有土地使用权证、国有土地使用权出让合

8、同、土地使用权转让合同、土地租赁合同等，如不能提供相应的权利证书，请说明原因及是否存在产权纠纷。如为划拨土地，国土管理部门关于国有土地使用权划拨的批文土地出让金、土地使用权转让费、土地使用费缴纳凭证或征地费用的支付凭证（如有）包括土地补偿、安置补助费、青苗补偿费等现有在建工程的基本情况，并请提供相应的立项、规划、用地、开工等政府规划审批文件一12 -10.8请说明是否对以上资产进行抵押，如是，请提供抵押协议及其他相关文件说明10.9对于未取得权属证书的土地使用权、房屋的资产，请详细说明取得依据并提供相应资料，并请说明未办理 （取得）权属证书的原因，预计取得权证的时间。11.1特许经营合同11.

9、2主要销售项目销售合同11.3生活垃圾供应协议11.4借款合同（与主营业务相关的借款合同，尤其是集团未偿还贷款协议及担保、保证合同）11.5抵押合同（如有）11、 重大合同11.6工程承包合同、监理合同等与工程建设有关的合同11.7生产设备采购合同11.8主要原料、燃料采购合同11.9土地、房屋、重大设备租赁合同11.10保险合同11.11代理合同11.12货物运输合同12.1公司国税、地税税务登记证12、 纳税情况12.2请说明公司的税收政策，提供执行的税种、税率及其依据一览表，如享受任何税收优惠或政府补贴，请说明优惠政策具体情况及其执行依据（提供依据文件）12.3进口设备关税豁免批文（如有

10、）12.412.512.612.712.812.9完税凭证及税审报告自设立以来公司和/或下属企业与政府税务部门之间的所有税务稽查报告、备案材料、报税表及纳税信用等级证明等其他函件公司和/或下属企业为当事方的所有税项分担或税项分配协议公司和/或下属企业自设立以来的重大税务问题（包括但不限于税务机关或海关要求补税或罚款或正在调查）有关的文件和情况说明如有欠缴税款情况，请说明其税种、金额、欠缴原因及其处理情况等公司是否因税收问题而受到税收征管部门的处罚，请提供说明文件以及包括各地税务局发出的缴款/处罚通知书在内的一切有关文件其中专业理论知识内容包括：保安理论知识、消防业务知识职业道德、法律常识、保安

11、礼仪、救护知识。作技能训练内容包括：岗位操作指引、勤务技能、消防技能、军事技能。二.培训的及要求培训目的1、全年人身死亡事故为零，重伤事故为零，轻伤人数为零。安全生产目标责任书为了进一步落实安全生产责任制，做到“责、权、利”相结合，根据我公司2015年度安全生产目标的内容，现与财务部签订如下安全生产目标:一、目标值:2、现金安全保管，不发生盗窃事故。3、每月足额提取安全生产费用，保障安全生产投入资金的到位。4 、安全培训合格率为 100%。二、本单位安全工作上必须做到以下内容：1、对本单位的安全生产负直接领导责任，必须模范遵守公司的各项安全管理制度，不发布与公司安全管理制度相抵触的指令，严格履

12、行本人的安全职责，确保安全责任制在本单位全面落实，并全力支持安全工作。2、保证公司各项安全管理制度和管理办法在本单位内全面实施，并自觉接受公司安全部门的监督和管理。3、在确保安全的前提下组织生产，始终把安全工作放在首位，当“安全与交货期、质量”发生矛盾时，坚持安全第一的原则。4、参加生产碰头会时，首先汇报本单位的安全生产情况和安全问题落实情况；在安排本单位生产任务时，必须安排安全工作内容，并写入记录。5、在公司及政府的安全检查中杜绝各类违章现象。6、组织本部门积极参加安全检查，做到有检查、有整改，记录全。7、以身作则，不违章指挥、不违章操作。对发现的各类违章现象负有查禁的责任，同时要予以查处。8、虚心接受员工提出的问题，杜绝不接受或盲目指挥；9、发生事故，应立即报告主管领导，按照“四不放过”的原则召开事故分析会，提出整改措施和对