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文档简介

1、公司资产台账管理办法1 总则21.1 目的21.2 适用范围22 规范性引用文件 23 术语和定义24 职责24.1 公司总部 24.2 分、子公司及其所属单位 35 管理内容与方法 36 附则5xx有限责任公司资产台账管理办法1总则1.1 目的为加强xx有限责任公司资产台账管理，根据国家有关法律法规的规定，结 合公司实际情况制定本办法。1.2 适用范围本办法适用于xx有限责任公司系统各单位。2规范性引用文件中华人民共和国会计法（1999年10月31日第九届全国人民代表大会常 务委员会第十二次会议修订，自2000年7月1日起施行）；企业会计准则（财政部令第5号）；3术语和定义3.1 资产：是指

2、企业过去的交易或者事项形成的、由企业拥有或者控制的、预 期会给企业带来经济利益的资源。本规定规范固定资产、无形资产和账销案存资 产，存货和应收账款参照执行。3.2 资产台账：是指资产实物归口管理部门与价值管理部门共同维护的，具体登 记反映资产实物与价值信息的表册，主要包括固定资产卡片以及各类管理用明细 账。4职责4.1 公司总部4.1.1 财务部：公司系统资产台账的管理部门，其主要职责包括:4.1.1.1 组织制定公司资产台账管理办法；4.1.1.2 组织财务总账与资产台账对账工作。4.1.2 资产实物归口管理部门：包括生产设备管理部、物资部、科技部、市场营销部、行政部、信息部和系统运行部。4

3、.1.2.1 资产实物归口管理部门的管理范围为：（ 1）生产设备管理部：归口管理公司系统变电类、输电类、配电类及仪器仪表类（不含电子计算机等信息类固定资产）、检修维护设备类和生产管理用工具类（不含电子计算机等信息类固定资产）等固定资产；（ 2）物资部：归口管理各类仓储物资；（ 3）科技部：归口管理专利权、著作权等无形资产.（ 4） 市场营销部：归口管理公司系统用电计量类和营销类资产，以及应收电费；（ 5）行政部：归口管理公司系统房屋和建筑物、土地、车辆和办公设备类资产，以及商标等无形资产；（ 6）信息部：归口管理公司服务器、网络安全设备、存储设备、桌面终端设备等信息类硬件资产及成熟套装软件、自

4、主开发软件系统等信息类软件资产。（ 7）系统运行部：归口管理公司保护类、安自类、电力通信类、自动化类（含二次系统安全防护）资产。4.1.2.2 资产实物归口管理部门的主要职责包括：（ 1）参与制定公司系统资产台账管理规章制度；（ 2）负责维护资产卡片及各类管理用明细账。（ 3）负责维护资产台账，配合做好与财务总账的核对。4.2 分、子公司及其所属单位4.2.1 分、子公司及其所属单位负责贯彻执行公司总部制定的资产台账管理规章制度， 履行本单位资产台账管理职责，提高资产使用效率，维护资产安全、完整。4.2.2 分、子公司及其所属单位有关部门参照本办法第4.1 条规定的公司总部有关部门的固定资产管理职责分工开展本单位资产台账管理

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