风险管理及保险第9章

1、风险管理与保险风险管理与保险第九章第九章企业财产风险与保险企业财产风险与保险 本章教学目的本章教学目的 掌握企业财产风险的种类、火灾保险掌握企业财产风险的种类、火灾保险的特点及基本内容；理解国际、国内货物的特点及基本内容；理解国际、国内货物运输保险的种类以及保险责任；了解利润运输保险的种类以及保险责任；了解利润损失险、建筑工程保险和出口信用保险的损失险、建筑工程保险和出口信用保险的基本内容。基本内容。第九章第九章 企业财产风险与保险企业财产风险与保险第一节第一节 企业财产风险概述企业财产风险概述 第二节第二节 企业财产保险企业财产保险 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险 第四节第四节 工程

2、保险工程保险 第五节第五节 出口信用保险出口信用保险第一节第一节 企业财产风险概述企业财产风险概述一、企业财产的种类一、企业财产的种类二、企业财产风险二、企业财产风险第一节第一节 企业财产风险概述企业财产风险概述一、企业财产的种类一、企业财产的种类 企业财产主要包括不动产和动产。企业财产主要包括不动产和动产。 （一）建筑物（一）建筑物 （二）建筑物中的内部财产（二）建筑物中的内部财产 （三）货币和有价证券（三）货币和有价证券 （四）运输工具（四）运输工具 （五）货物（五）货物 （六）在建工程（六）在建工程第一节第一节 企业财产风险概述企业财产风险概述二、企业财产风险二、企业财产风险 （一）自然

3、风险（一）自然风险 自然风险是指因自然风险是指因自然因素自然因素或者或者意外事故意外事故造成财产损失的风险。造成财产损失的风险。 （二）社会风险（二）社会风险 社会风险是指个人或者集团的社会风险是指个人或者集团的社会行为社会行为导致财产损失的风险。导致财产损失的风险。 第一节第一节 企业财产风险概述企业财产风险概述二、企业财产风险二、企业财产风险 （二）社会风险（二）社会风险 社会风险主要来自：社会风险主要来自：道德风险；道德风险；政治风险政治风险。第一节第一节 企业财产风险概述企业财产风险概述二、企业财产风险二、企业财产风险 （三）经济风险（三）经济风险 经济风险是指在经济风险是指在经济领域

4、经济领域中各种导致中各种导致企业经营遭受损失的风险。企业经营遭受损失的风险。 第一节第一节 企业财产风险概述企业财产风险概述二、企业财产风险二、企业财产风险 （一）直接损失（一）直接损失 直接损失是由风险事故直接引起的直接损失是由风险事故直接引起的物体物体价值价值的降低或损失。的降低或损失。 （二）间接损失（二）间接损失 间接损失是直接损失的间接损失是直接损失的后果后果，包括遭受，包括遭受灾害事故后导致的正常利润灾害事故后导致的正常利润损失损失、固定费用、固定费用和额外费用和额外费用支出支出等。等。 第二节第二节 企业财产保险企业财产保险一、火灾保险概述一、火灾保险概述二、火灾保险的主要内容二

5、、火灾保险的主要内容第二节第二节 企业财产保险企业财产保险 一、火灾保险概述一、火灾保险概述 （一）火灾保险的含义（一）火灾保险的含义 火灾保险火灾保险（fire insurancefire insurance），简称火险，简称火险，是指以存放于固定场所并处于相对静止状态是指以存放于固定场所并处于相对静止状态的的财产财产为保险标的，由保险人按照保险合同为保险标的，由保险人按照保险合同约定承担保险财产因遭受约定承担保险财产因遭受火灾火灾等等意外事故意外事故及及自然灾害自然灾害所致的经济损失。所致的经济损失。第二节第二节 企业财产保险企业财产保险一、火灾保险概述一、火灾保险概述 （二）火灾保险的特

6、点（二）火灾保险的特点承保地点固定。承保地点固定。 多为不定值保险。多为不定值保险。 保单标准化。保单标准化。 以扩展条款方式承保特殊风险。以扩展条款方式承保特殊风险。 第二节第二节 企业财产保险企业财产保险二、火灾保险的主要内容二、火灾保险的主要内容 火灾保险在承保内容上火灾保险在承保内容上, ,可分为可分为火灾保险火灾保险和和间接损失保险间接损失保险。 前者承保标的物的前者承保标的物的直接直接物质损失；后者承保火灾事故发生后引起的物质损失；后者承保火灾事故发生后引起的一些一些间接间接损失，通常称为利润损失险。损失，通常称为利润损失险。 第二节第二节 企业财产保险企业财产保险二、火灾保险的主

7、要内容二、火灾保险的主要内容 （一）火灾保险（一）火灾保险 我国的企业财产保险就是在火灾保险的我国的企业财产保险就是在火灾保险的基础上基础上, ,为适应企业为适应企业转嫁财产风险转嫁财产风险、保障生产、保障生产的需要，扩展保险责任演变而成的。的需要，扩展保险责任演变而成的。 第二节第二节 企业财产保险企业财产保险二、火灾保险的主要内容二、火灾保险的主要内容 （一）火灾保险（一）火灾保险保险标的。保险标的。 保险责任。保险责任。 保险金额的确定。保险金额的确定。 赔偿处理。赔偿处理。 第二节第二节 企业财产保险企业财产保险二、火灾保险的主要内容二、火灾保险的主要内容 （二）利润损失险（二）利润损

8、失险利润损失险的含义利润损失险的含义 利润损失险利润损失险（loss of profit insurance）是是用以承保传统的火灾保险中不予负责的用以承保传统的火灾保险中不予负责的间接间接损失损失，即当保险财产遭受火灾、爆炸等灾害，即当保险财产遭受火灾、爆炸等灾害事故，致使企业停工、停产、营业中断所致事故，致使企业停工、停产、营业中断所致的的利润利润损失和仍须开支的损失和仍须开支的必要费用必要费用。第二节第二节 企业财产保险企业财产保险二、火灾保险的主要内容二、火灾保险的主要内容 （二）利润损失险（二）利润损失险利润损失险的赔偿期。利润损失险的赔偿期。 利润损失险的保险项目及保险金额的确定。

9、利润损失险的保险项目及保险金额的确定。毛利润损失。毛利润损失。 工资。工资。 审计师费用。审计师费用。 第二节第二节 企业财产保险企业财产保险网络链接：网络链接：火灾保险和利润损失险产品火灾保险和利润损失险产品 华泰财产保险公司：华泰财产保险公司： http:/ http:/ 中国保险教育培训网：中国保险教育培训网： http:/http:/ 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险一、货物运输保险概述一、货物运输保险概述二、货物运输保险的主要内容二、货物运输保险的主要内容第三节第三节 货物运输保险货物运输保险 一、货物运输保险概述一、货物运输保险概述 （一）货物运输保险的含义（一）货物运输保险

10、的含义 货物运输保险货物运输保险( (cargo transportation insurance)cargo transportation insurance)是指以各种处于运输过程中的是指以各种处于运输过程中的货物货物作为保险作为保险标的，保险人依照合同对于货物在标的，保险人依照合同对于货物在运输途中运输途中可能遭受的各种自然灾害或意外事故所造成可能遭受的各种自然灾害或意外事故所造成的损失承担赔偿责任的一种保险。的损失承担赔偿责任的一种保险。 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险一、货物运输保险概述一、货物运输保险概述 （二）货物运输保险的特点（二）货物运输保险的特点承保风险的综合性。承

11、保风险的综合性。 保险标的的流动性。保险标的的流动性。被保险人的多变性。被保险人的多变性。 险种险别的多样性。险种险别的多样性。 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险一、货物运输保险概述一、货物运输保险概述 （三）货物运输保险的类别（三）货物运输保险的类别按是否具有涉外因素划分。按是否具有涉外因素划分。 国际货物运输保险、国内货物运输保险国际货物运输保险、国内货物运输保险 按运输工具划分。按运输工具划分。 水上货物运输保险、陆上货物运输保险、水上货物运输保险、陆上货物运输保险、 航空货物运输保险航空货物运输保险 、邮包保险、邮包保险 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险二、货物运输保险的主

12、要内容二、货物运输保险的主要内容 （一）海上货物运输保险（一）海上货物运输保险海上货物运输基本险海上货物运输基本险保险责任保险责任 根据责任范围的不同，海上货物运输基本险有根据责任范围的不同，海上货物运输基本险有三个险别，即平安险、水渍险和一切险。三个险别，即平安险、水渍险和一切险。第三节第三节 货物运输保险货物运输保险二、货物运输保险的主要内容二、货物运输保险的主要内容 （一）海上货物运输保险（一）海上货物运输保险海上货物运输基本险海上货物运输基本险除外责任除外责任 除外责任一般是那些非偶然、非意外的原因。除外责任一般是那些非偶然、非意外的原因。 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险二、货

13、物运输保险的主要内容二、货物运输保险的主要内容 （一）海上货物运输保险（一）海上货物运输保险海上货物运输基本险海上货物运输基本险保险责任起讫保险责任起讫正常运输情况下的责任起讫。正常运输情况下的责任起讫。 非正常运输情况下的责任起讫。非正常运输情况下的责任起讫。 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险二、货物运输保险的主要内容二、货物运输保险的主要内容 （一）海上货物运输保险（一）海上货物运输保险海上货物运输附加险。海上货物运输附加险。 海上货物运输保险的附加险可以分为普通海上货物运输保险的附加险可以分为普通附加险、特别附加险和特殊附加险三类。附加险、特别附加险和特殊附加险三类。第三节第三节

14、货物运输保险货物运输保险二、货物运输保险的主要内容二、货物运输保险的主要内容 （一）海上货物运输保险（一）海上货物运输保险海上货物运输附加险。海上货物运输附加险。普通附加险（又称一般附加险）普通附加险（又称一般附加险） 普通附加险主要有普通附加险主要有1111种，即偷窃、提货不着险种，即偷窃、提货不着险, ,淡水雨淋险，短量险，混杂、玷污险，渗漏险，淡水雨淋险，短量险，混杂、玷污险，渗漏险， 碰损、破碎险，串味险，受潮受热险，钩损险，碰损、破碎险，串味险，受潮受热险，钩损险， 包装破裂险，以及锈损险。包装破裂险，以及锈损险。 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险二、货物运输保险的主要内容二、

15、货物运输保险的主要内容 （一）海上货物运输保险（一）海上货物运输保险海上货物运输附加险。海上货物运输附加险。特别附加险。特别附加险。 特别附加险主要承保一些涉及政治、国家特别附加险主要承保一些涉及政治、国家 政策法令和行政措施等外来风险。政策法令和行政措施等外来风险。特殊附加险。特殊附加险。 它主要承保战争和罢工等风险。它主要承保战争和罢工等风险。 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险二、货物运输保险的主要内容二、货物运输保险的主要内容 （一）海上货物运输保险（一）海上货物运输保险海上货物运输保险的保险金额。海上货物运输保险的保险金额。 海上货物运输保险一般为定值保险。海上货物运输保险一般为

16、定值保险。 赔偿金额的计算赔偿金额的计算 赔偿金额=保险金额 赔偿金额=保险金额 完好价值完好价值实际价值完好数量损失数量第三节第三节 货物运输保险货物运输保险二、货物运输保险的主要内容二、货物运输保险的主要内容 （二）国内货物运输保险（二）国内货物运输保险国内水路、陆路货物运输保险。国内水路、陆路货物运输保险。 基本险。基本险。 综合险。综合险。 第三节第三节 货物运输保险货物运输保险二、货物运输保险的主要内容二、货物运输保险的主要内容 （二）国内货物运输保险（二）国内货物运输保险国内航空货物运输保险。国内航空货物运输保险。 保险责任。保险责任。 责任起讫。责任起讫。 第三节第三节 货物运输

17、保险货物运输保险网络链接：货运险产品网络链接：货运险产品 中国人民财产保险股份有限公司：中国人民财产保险股份有限公司： http:/http:/ 中国保险教育培训网：中国保险教育培训网： http:/http:/第四节第四节 工程保险工程保险一、工程保险概述一、工程保险概述二、建筑工程保险的主要内容二、建筑工程保险的主要内容第四节第四节 工程保险工程保险 一、工程保险概述一、工程保险概述 （一）工程保险的含义（一）工程保险的含义 工程保险工程保险( (engineering insurance)engineering insurance)是为是为适应现代经济的发展由火灾保险、意外伤害适应现代经

18、济的发展由火灾保险、意外伤害保险及责任保险等演变而成的，以各种保险及责任保险等演变而成的，以各种工程工程项目项目为保险标的的综合财产保险。为保险标的的综合财产保险。 第四节第四节 工程保险工程保险一、工程保险概述一、工程保险概述 （二）工程保险的特点（二）工程保险的特点承保风险的复杂性。承保风险的复杂性。 被保险人的多方性。被保险人的多方性。 保险期限的不确定性。保险期限的不确定性。 保险责任的综合性。保险责任的综合性。 保单条款的个性化。保单条款的个性化。 第四节第四节 工程保险工程保险一、工程保险概述一、工程保险概述 （三）工程保险的种类（三）工程保险的种类 广义的工程保险包括建筑工程保险

19、、安装广义的工程保险包括建筑工程保险、安装工程保险、雇主责任险、第三者责任险、延期工程保险、雇主责任险、第三者责任险、延期利润损失险和质量保证保险等。利润损失险和质量保证保险等。 狭义的工程保险仅仅指建筑工程一切险、狭义的工程保险仅仅指建筑工程一切险、安装工程一切险及第三者责任险。安装工程一切险及第三者责任险。 第四节第四节 工程保险工程保险一、工程保险概述一、工程保险概述 （三）工程保险的种类（三）工程保险的种类 建筑工程保险简称建工险（建筑工程保险简称建工险（construction project insurance），），承保以承保以土木建筑土木建筑为主体为主体的工程在整个建筑期间由于

20、自然灾害和意外的工程在整个建筑期间由于自然灾害和意外事故造成的物质事故造成的物质损失和费用损失和费用，以及被保险人，以及被保险人应依法承担的对第三者人身伤亡或财产损失应依法承担的对第三者人身伤亡或财产损失的的损害赔偿损害赔偿责任。责任。 第四节第四节 工程保险工程保险一、工程保险概述一、工程保险概述 （三）工程保险的种类（三）工程保险的种类 安装工程保险简称安工险（安装工程保险简称安工险（erction erction project insuranceproject insurance），），承保新建、扩建或者承保新建、扩建或者改造的工矿企业的机器设备或钢结构建筑物改造的工矿企业的机器设备或

21、钢结构建筑物在在安装期安装期内因自然灾害或者意外事故造成的内因自然灾害或者意外事故造成的物质损失和费用物质损失和费用，及对第三者的，及对第三者的赔偿赔偿责任。责任。 第四节第四节 工程保险工程保险二、建筑工程保险的主要内容二、建筑工程保险的主要内容 （一）建筑工程保险的投保方式（一）建筑工程保险的投保方式 一般以工程的主要风险承担者为投保人一般以工程的主要风险承担者为投保人, ,也可根据具体的工程承包方式确定投保人。也可根据具体的工程承包方式确定投保人。 （二）建筑工程保险的保险项目（二）建筑工程保险的保险项目物质损失部分。物质损失部分。 第三者责任部分。第三者责任部分。 第四节第四节 工程保

22、险工程保险二、建筑工程保险的主要内容二、建筑工程保险的主要内容 （三）建筑工程保险的保险责任和除外责任（三）建筑工程保险的保险责任和除外责任物质损失部分的保险责任和除外责任物质损失部分的保险责任和除外责任第三者责任部分的保险责任和除外责任。第三者责任部分的保险责任和除外责任。 第四节第四节 工程保险工程保险二、建筑工程保险的主要内容二、建筑工程保险的主要内容 （四）建筑工程保险的保险金额确定（四）建筑工程保险的保险金额确定物质损失部分的保险金额。物质损失部分的保险金额。 特种风险赔偿限额。特种风险赔偿限额。 第三者责任的赔偿限额。第三者责任的赔偿限额。 第四节第四节 工程保险工程保险二、建筑工

23、程保险的主要内容二、建筑工程保险的主要内容 （五）建筑工程保险的保险期限（五）建筑工程保险的保险期限 建筑工程保险的保险期限比较特殊，一般以建筑工程保险的保险期限比较特殊，一般以工程风险的工程风险的存续期存续期为限。为限。 一个工程的工期通常包括建造期、试车一个工程的工期通常包括建造期、试车( (考核考核) )期、保证期（也称缺陷矫正期或者维护期）几种期、保证期（也称缺陷矫正期或者维护期）几种期限，保险人在不同工期内的保险责任不同。期限，保险人在不同工期内的保险责任不同。第四节第四节 工程保险工程保险网络链接：网络链接：工程保险产品工程保险产品 中国人民财产保险股份有限公司中国人民财产保险股份

24、有限公司： http:/http:/ 中国保险教育培训网：中国保险教育培训网： http:/http:/第五节第五节 出口信用保险出口信用保险一、出口信用保险概述一、出口信用保险概述二、出口信用保险的主要内容二、出口信用保险的主要内容第五节第五节 出口信用保险出口信用保险 一、出口信用保险概述一、出口信用保险概述 （一）出口信用险的含义（一）出口信用险的含义 出口信用保险出口信用保险（export credit insuranceexport credit insurance），是指承保出口商在经营出口业务的过程中，是指承保出口商在经营出口业务的过程中，因进口商的因进口商的商业风险商业风险或者

25、进口国的或者进口国的政治风险政治风险而遭受损失的一种信用保险。而遭受损失的一种信用保险。 第五节第五节 出口信用保险出口信用保险一、出口信用保险概述一、出口信用保险概述 （二）出口信用保险的特征（二）出口信用保险的特征是一种特殊的信用保险。是一种特殊的信用保险。 不以盈利为目的。不以盈利为目的。 政府扶持极为重要。政府扶持极为重要。 风险复杂，难于控制。风险复杂，难于控制。 第五节第五节 出口信用保险出口信用保险一、出口信用保险概述一、出口信用保险概述 （三）出口信用保险的种类（三）出口信用保险的种类按责任起讫的时间划分，可以分为出运前按责任起讫的时间划分，可以分为出运前的保险和出运后的保险。

26、的保险和出运后的保险。 按出口合同的信用期划分，可以分为短期按出口合同的信用期划分，可以分为短期出口信用保险和中长期出口信用保险。出口信用保险和中长期出口信用保险。第五节第五节 出口信用保险出口信用保险二、出口信用保险的主要内容二、出口信用保险的主要内容 （一）短期出口信用保险（一）短期出口信用保险 短期出口信用保险承保的货物一般是大批量、短期出口信用保险承保的货物一般是大批量、重复性的重复性的初级产品初级产品和和消费性工业产品消费性工业产品。 投保短期出口信用保险的出口贸易合同必须投保短期出口信用保险的出口贸易合同必须 同时具备以下三个条件：同时具备以下三个条件： 第一，付款条件为第一，付款

27、条件为商业信用商业信用方式。方式。 第二，信用期不超过第二，信用期不超过180180天天。 第三，出口产品全部或部分在第三，出口产品全部或部分在国内生产国内生产或制造。或制造。第五节第五节 出口信用保险出口信用保险二、出口信用保险的主要内容二、出口信用保险的主要内容 （一）短期出口信用保险（一）短期出口信用保险短期出口信用保险的保险责任和除外责任。短期出口信用保险的保险责任和除外责任。短期出口信用保险的责任限额短期出口信用保险的责任限额短期出口信用保险的承保。短期出口信用保险的承保。 第五节第五节 出口信用保险出口信用保险二、出口信用保险的主要内容二、出口信用保险的主要内容 （二）中长期出口信

28、用保险（二）中长期出口信用保险 中长期出口信用保险是国家为鼓励出口企业中长期出口信用保险是国家为鼓励出口企业积极积极参与国际竞争参与国际竞争，特别是高科技、高附加值的，特别是高科技、高附加值的机电产品机电产品和成套设备等和成套设备等资本性货物资本性货物的出口及承包的出口及承包海外工程项目而开办的一种海外工程项目而开办的一种政策性保险政策性保险业务，从业务，从风险承担到具体的项目承保都与国家的政策导向风险承担到具体的项目承保都与国家的政策导向密不可分。密不可分。第五节第五节 出口信用保险出口信用保险网络链接：出口信用保险产品网络链接：出口信用保险产品 中国出口信用保险公司：中国出口信用保险公司：

29、 http:/http:/ 中国保险教育培训网：中国保险教育培训网： http:/http:/ 1 1从保险承保的角度来看，企业财产从保险承保的角度来看，企业财产包括建筑物、建筑物中的内部财产、货币包括建筑物、建筑物中的内部财产、货币和有价证券、运输工具、货物和在建工程和有价证券、运输工具、货物和在建工程等。在保险市场上，保险人通常按照企业等。在保险市场上，保险人通常按照企业财产的这种分类法推出相对应的财产保险财产的这种分类法推出相对应的财产保险险种。险种。本章小结本章小结 2 2火灾保险以存放于固定场所并处于火灾保险以存放于固定场所并处于相对静止状态的财产为保险标的，承保因相对静止状态的财产

30、为保险标的，承保因火灾等意外事故以及自然灾害所致的直接火灾等意外事故以及自然灾害所致的直接损失。其特点有承保地点固定、多为不定损失。其特点有承保地点固定、多为不定值保险、保单标准化以及以扩展条款方式值保险、保单标准化以及以扩展条款方式承保特殊风险等。承保特殊风险等。本章小结本章小结 3 3火灾保险承保的基本责任包括火灾、火灾保险承保的基本责任包括火灾、爆炸、雷电和施救费用，投保人可根据实际爆炸、雷电和施救费用，投保人可根据实际需要，可以通过单独计费方式将责任扩展至需要，可以通过单独计费方式将责任扩展至其他自然灾害和意外事故。其他自然灾害和意外事故。 本章小结本章小结 4 4利润损失险是传统财产

31、保险的一种利润损失险是传统财产保险的一种附加险，承保传统的财产保险中不予负责附加险，承保传统的财产保险中不予负责的间接损失的间接损失, ,即当保险财产遭受火灾、爆炸即当保险财产遭受火灾、爆炸等灾害事故，致使企业停工、停产、营业等灾害事故，致使企业停工、停产、营业中断所致的利润损失以及仍须开支的必要中断所致的利润损失以及仍须开支的必要费用。费用。本章小结本章小结 5 5利润损失险中的赔偿期由投保人根据利润损失险中的赔偿期由投保人根据恢复期的长短确定，保险人只对赔偿期内的恢复期的长短确定，保险人只对赔偿期内的间接损失予以赔偿。利润损失险的保障项目间接损失予以赔偿。利润损失险的保障项目是企业遭灾后毛

32、利润损失、工资以及审计是企业遭灾后毛利润损失、工资以及审计 费用。发生损失后费用。发生损失后,其赔款计算主要考虑营业其赔款计算主要考虑营业额或销售额减少所形成的毛利润损失和由于额或销售额减少所形成的毛利润损失和由于营业费用增加所形成的毛利润损失以及固定营业费用增加所形成的毛利润损失以及固定费用的节省。费用的节省。本章小结本章小结 6 6货物运输保险是以处于运输过程中的货物运输保险是以处于运输过程中的货物为保险标的，具有承保风险的综合性、货物为保险标的，具有承保风险的综合性、保险标的的流动性、被保险人的多变性以及保险标的的流动性、被保险人的多变性以及险种险别的多样性等特点。险种险别的多样性等特点

33、。 7 7海上货物运输保险有基本险和附加险海上货物运输保险有基本险和附加险之分，基本险包括平安险、水渍险和一切险，之分，基本险包括平安险、水渍险和一切险，附加险有一般附加险、特殊附加险和附加险有一般附加险、特殊附加险和 特别特别附加险。保险期限按仓至仓条款办理。附加险。保险期限按仓至仓条款办理。本章小结本章小结 8 8国内货物运输保险按照运输工具国内货物运输保险按照运输工具 划分，有国内水路、陆路货物运输保险和划分，有国内水路、陆路货物运输保险和 国内航空运输货物保险，前者又分为基本险国内航空运输货物保险，前者又分为基本险和综合险两种。和综合险两种。 9 9工程保险是以各种工程项目作为承保工程保险是以各种工程项目作为承保标的的综合财产保险，具有承保风险的复杂标的的综合财产保险，具有承保风险的复杂性、被保险人的多方