周转材料的规定

1、周转材料管理办法（试行）第一章总则第一条为规范周转材料管理，使周转材料管理程序化、标准化、 制度化。管好和盘活周转材料，减少浪费，避免国有资产流失，降低 成本，提升管理水平，结合公司实际情况，特制定本办法。第二条 周转材料管理遵循合理配置、加快流转、先调剂、后租赁、再购置的原则。第三条 本办法适用于公司及各项目部、管理部（以下项目部含 管理部）。第二章机构、职能与职责第四条 机构设置及人员配备公司物资部是周转材料统一调配、管理、监督部门。各单位的设备物资部是周转材料使用、 管理直接责任管理部门， 各单位的财务部 是周转材料管理的监督部门。公司及所属各单位根据实际情况配专职 周转材料管理人员。第

2、五条公司职能、职责（一）负责统一调配公司范围内的周转材料。（二）建立周转材料台帐，实现周转材料动态管理。（三）负责审批与周转材料相关的报告。（四）监督、检查、指导项目部周转材料管理工作。第六条 项目部职能、职责（一）根据公司规章制度制定本级周转材料管理实施细则，建立本级管理体系，落实公司周转材料管理规定（二）负责编制、上报周转材料配置方案及租赁购置经济对比分 析报告、购置计划、报废、处置等报告。（三）建立项目部周转材料动态明细台帐、周转材料管理档案资料，及时上报所需资料、报表。（四）负责周转材料调运、 交接、验收、组织加工、改造、采购、 租赁、回收、修复、修整、移交、使用、存放等管理工作。第三

3、章周转材料管理规定第七条周转材料实行分类管理：A类：专用性周转材料。如：轨道板模具、双块轨枕模具、管片 模具及盾构施工用的走道板、主电缆、钢轨、始发架等。B类：通用性周转材料。如：贝雷梁（片）、贝雷销、连接片、钢轨、连接板（鱼尾板）、钢板桩、钢支撑、型材等。C类：一般性周转材料：台车（架）、栈桥、隧道高压风水管及 隧道用钢模板；承台、墩（台）模板、梁体模板（挂篮主架、挂篮模 板）、及沟槽、防撞墙、遮板等钢模板；路基、涵洞、挡墙、站场（房） 等工程用钢模板；其他类钢模板。D类：易损、易耗周转材料。如：枕木、方木、竹胶板、各类脚 手架（上下托）、扣件、螺栓、塑料模具、电缆线、配电箱（柜） 、小 型

4、机具、低值易耗品。第八条产权划分（一）A类中盾构施工用的周转材料， 各项目部购买的周转材料，按净值通过公司转帐到盾构管理部，产权归盾构管理部。其他A类周转材料产权归购置单位所有。（二）B类、C类、D类周转材料，项目部购买的，产权归项目 部所有。（三）B类、C类、D类周转材料，通过公司调拨转帐的，产权 归调入单位所有。第九条周转材料报批制度（一）工程开工之前，项目部上报周转材料需求计划，优先内部调配，不能调配的，项目部要做租赁、购置经济对比分析，根据分析 结果，需要购置的，项目部编制周转材料购置计划， 上报公司物资部、 工程部、分管领导、主管领导逐级进行审批。购置计划金额在1000万元以上的，需

5、总经理办公会研究通过， 并按集团公司、公司有关规 定执行。（二）周转材料报废按第十条中的报废条款执行。（三）周转材料处置报批，按 第十四条 执行。第十条 周转材料购置、调配、租赁、报废（一）购置、租赁管理（1） 在保证工期、质量、安全前提下，立足公司现有周转材料， 统一调配，不准未经审批自行购置、加工或租赁。（2）经过公司批准后，项目部自行购置或租赁，但购置、租赁 时必须按集团公司、公司相关规定执行，坚持内部采购、招标采购、 货比三家采购。（二）调拨管理（1）周转材料调拨：调入单位自行到产权单位进行现场考查周 转材料的现状，确认周转材料是否能再次利用。（2）调拨价格由调出项目部、调入项目部、公

6、司物资部共同协 商，调拨价格原则上以净值为准（须按集团公司周转材料摊销办法足 额摊销）。（3）所有周转材料调拨，调出单位负责装车费，调入单负责运 输费用。（4）所有调拨工作均由公司物资部办理，任何项目部不得私自 调拨。（三）出租管理（1）任何单位不得私自对外出租周转材料。如周转材料闲置， 条件允许的情况下，报请公司批准后对外出租。对外签订租赁合同， 收入归产权单位所有。（2）出租的单位负责结算、收款等工作，并确保完好回收租赁 物，对因出租发生的后果承担责任。（四）承租管理（1）周转材料公司内部无法调配的，经过租赁、购置对比经济 分析，采取租赁方式成本低，书面上报公司批准后，项目部方可租赁（2）

7、项目部对租赁的周转材料要派专人管理，办理租赁单位的 租赁物收货、使用、退货、结算工作。（3）对劳务（施工）队租赁的周转材料，也要派专人监管，监 督施工队伍的租赁物的收货、使用、退货、结算情况。（五）报废管理周转材料报废，首先由项目部相关人员共同鉴定，然后上报公司审批。上报资料包括：报废原因、材料清单、数量及相应的照片（视 频）等。第条周转材料验收管理（一）周转材料验收，原则上在工地现场进行交接验收，由交、 接双方签字，并做好记录。交接内容包括技术交底、清单、合格证及 其他资料、现场的过磅单等。（二）采购、改造和加工的周转材料在质量、技术、数量验收过程中，必须按照项目部总工签字确认的图纸进行验收

8、，并复核实际重量与理论重量的差距，禁止理论计量。经项目部工程部、物资部、财 务部、总工验收合格，项目经理签字确认后，方可结算。（三）公司内部调拨的周转材料， 在调出方工地现场办理交接验 收手续。第十二条项目部周转材料使用管理（）对进场的周转材料要派专人管理、 看管，防止被盗和丢失。（二）本着谁使用谁负责原则， 项目部在周转材料使用管理上应 不遗余力进行保养和维护，以延长材料使用寿命。在使用过程中，禁 止随意改变周转材料的外形、尺寸、物理性能及连接方式，不得任意切割、焊接、改造等。钢模板需要经常整修、 涂油、防止锈蚀或变形， 并对模板内外堆积混凝土及时进行清理 ；模板外观平整、圆顺，禁止 模板随

9、意打孔；在安装和拆卸过程中，禁止野蛮装卸，损坏周转材料； 周转材料要配套使用，附件齐全，禁止小型构配件（扣件）随意丢弃， 支架随意切割等现象发生。（三）对委外加工、改造、租赁和购置的周转材料，在施工过程中出现质量问题，应立即通知对方单位到工地进行处理，并做好索赔工作。（四）在使用过程中或因停工、 竣工等原因，造成周转材料闲置 时，产权单位负责周转材料的保养、修整、存放、看管等，并承担费用。（五）对于下场周转材料要统一进行维护、保养、整修和喷防锈漆或涂油；周转材料所有润滑点进行充分润滑；支架要按规格打捆；周转材料保管应做好防雨、防潮、防盗工作；小型机具、构配件、低 值易耗品要入库管理。（六）项目

10、部加强周转材料看管，防止丢失、被盗，确实发生被 盗的，及时报案，同时书面上报公司。（七）周转材料在施工、存放过程中由于不可抗力因素 （如自然 灾害）而造成周转材料损失的， 项目部组织相关人员及时清点剩余数 量，登记报废、损失的清单，并签字确认；及时书面（签字的统计表、 文字说明、图片、视频等）上报公司。同时上报保险、监理、业主等 单位索赔。第十三条劳务队的周转材料管理（一）项目部要制定劳务队周转材料管理措施，并纳入劳务合同条款，明确劳务队对其使用的周转材料的整修、保管、保养、损坏（变形）、报废、丢失、被盗等责任。（二）加强劳务队伍（班组）周转材料交接管理，确保每次交接 有书面手续，确保周转材料

11、实现动态管理。（三）物资部严格验收退回的周转材料，周转材料要作好整修、保养工作，严重变形无利用价值的要追究劳务队的责任，同时复核劳务队领用量、回收量及差量，交计划部按照劳务（施工）合同办理结算。第十四条 周转材料处置审批权限及流程（一）周转材料处置，严格执行审批制度。各单位在未接到公司 批复之前，严禁擅自变卖处理。1、A类、B类周转材料原则上不处置，确实达到报废的条件，需 要报公司审批。2、C类周转材料处置 对于能通用的周转转材料 （如墩身模板、梁体模板、挂蓝的桁架、隧道用材料等）原则上留用1年，由项目部自行解决存放场地。超过1年的，项目部上报公司，仍无法内部调剂的，批准后处理。 处理价格在原

12、值 40%以上的，经公司同意后，项目部才能处理。 大宗单项或批次处理净损值（即：净值-预计处理收入）在100万元以内，由项目部上报公司审批同意后，项目部处理。超过100万元（含100万元）以上，经公司总经理办公会同意后，项目部才能 处理； 批量处理原值500万元（含500万元）以上的，由公司物资部、 纪委监督处理。3、D类：易损、易耗周转材料，处理金额低于10000元的，由项目部自行处理。超过时，需报公司审批。（二）处理完毕后，将相关人员签认的过磅单、汇总表及财务收 款收据等相关资料报公司物资部备案。（三）严禁私自处理周转材料，严禁单个人经手处理周转材料。 财务人员亲自收款，其他人不得经手，不

13、得私设小金库或私分。（四）其他特殊情况，报公司审批。第四章 周转材料库房管理第十五条 库房由项目部统一管理，购置或闲置的周转材料及时 入库，并办理相关交接、签字手续。第十六条 库房要派专人看管，确保 24小时有人在岗，确保不 发生丢失、被盗现象。第十七条 仓库要健全库房管理、维护、保管、收发制度，对入 库的闲置周转材料及时上报公司，便于内部调配。第十八条 完善库房相关配套设施，确保存储物资完好和完整， 采取有效防护措施，防止生锈腐蚀、变形、防自然灾害等。第五章周转材料统计管理第十九条 各项目部要指定专人负责周转材料统计管理。第二十条 建立动态明细台账，对周转材料实行动态管理。动态 反映周转材料

14、的使用状态，如购置（租赁）数量、在用数量、闲置数量、在库数量、损坏数量、丢失数量、报废数量及各劳务队领用、退还数量。第二十一条 项目部物资部、财务部、计划部、工程部等相关部门定期对周转材料进行盘点，确保做到账账相符、 账物相符，有进有出、完善相关收、发料手续；第二十二条 项目部财务部也要登记周转材料数量、金额台帐， 对项目部的周转材料丢失、被盗、损坏、处理、缺失等进行监督审核 管理。第六章周转材料核算管理第二十三条 周转材料的摊销（按集团公司统一规定执行）周转材料的摊销按性质区别执行，对于移动模架、隧道衬砌台架（车）、各种梁模板、承台模板、桥梁墩柱模板，挂蓝及单件或单价 批价值在10万元以上的

15、钢构件、方木等价值高、使用时间长，周转 次数多的大型周转材料应视同固定资产管理，加强维修保养，保证多个项目使用。具体摊销办法如下：1、移动模架、隧道衬砌台架（车）、预制梁模板和挂蓝模板按照20%预计净残值，两个项目摊销完毕，第一个项目摊销50%第二个项目摊销30%2、成套的贝雷架（片）、钢脚手架、扣完残值后两年摊销完毕， 第一年摊销40%第二年扣除残值后全部摊销完毕。3、钢轨及扣件，钢轨预留残值 30%两个项目摊销完毕，第一个项目摊销50%第二项目摊销20%扣件第一个项目摊销完毕4、高压电缆预留残值 20%分两个项目摊销，第一个项目摊销60%第二项目摊销 20%5、高压风水管线预留残值 20%

16、两个项目部摊销完毕，第一个项目摊销60%第二项目摊销 20%6、通风管、钢制小型模板在一个项目摊销完毕。7、承台模板、桥梁墩柱模板，单件或单批价值在10万元以上的 钢构件等，预计净残值30%两个项目摊销完毕，第一个项目摊销50% 第二个项目摊销20%&成型方木、枕木一次性摊销，不预留残值，如一个项目使用完后仍能继续使用，再重新认定价值。9、异型模板扣除预计残值后在一个项目全部摊销完毕。10、 以上周转材料使用超过两个项目的，在第三个项目使用前重新认定其价值，不改变其帐面价值，直接增加其考核指标。 如不能在 两个项目使用，则扣除净残值后在第一个项目摊销完毕。 如果第一个 项目使用完毕后还

17、能够使用， 但是暂时没有项目继续使用的。 则第一 个项目摊销60%11、 对于易腐、易潮、易损的周转材料、包装物、低值易耗品等， 如木模板，螺丝配件，采用一次性摊销法，不再预留残值。第二十四条 周转材料加工、损耗、报废处理核算（一）对于直接购买的周转材料核算：按财务规定核算，物资部、财务部并登记周转材料台账。严禁物资部、财务部虚挂周转材料（二）对于项目部自行加工的周转材料核算：物资部、财务部进行核销相应的原材料及新周转材料点验入库手 续。即物资账、财务账如实反映材料转换过程。物资、财务部并登记 周转材料台帐。（三）周转材料损耗、消耗核算1、正常切割损耗、消耗：凭相关业务部门签字的损耗、消耗统

18、计表，财务做销账处理，冲减周转材料原值、累计摊销。2、由于不可抗力等原因造成的损失，凭公司签字确认（审批） 单，财务做销账处理，冲减周转材料原值、累计摊销。一般纳税项目 要做进项税转出。3、对于被盗的周转材料，凭报案笔录、统计表，财务做销账账 处理，冲减周转材料原值、 累计摊销，一般纳税项目还要做进项税转 出。4、其他特殊情况，书面上报公司，按公司批复销账。（四）周转材料报废处理核算对于报废或经公司批准后处理的周转材料， 由项目部相关人员共 同处理，凭共同签字的过称小票、 合同、批复报告，财务做销账处理， 冲减周转材料原值、累计摊销。（五）调拨的周转材料核算：1、调出单位：凭公司的调拨单（原件），财务做销账处理，冲减 周转材料原值、累计摊销。2、调入单位：凭公司的调拨单（原件），财务做入账处理，增加周转材料原值、累计摊销第七章奖罚第二十五条 不经公司批准擅自加工、购买、变卖、租赁、调拨周转材料