企业所得税月(季)度预缴纳税申报表附表.

1、企业所得税月（季）度预缴纳税申报表附表企业所得税减免税明细表 填报时间： 年 月 日 纳税人名称 :税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日经办人（签章）：法定代表人（签章）金额单位：元 （列至角分 ）1减免所得税额合计（ 2+3+4+5+18）2一、符合条件的小型微利企业3二、国家需要重点扶持的高新技术企业4三、民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的 部分5四、过渡期税收优惠(6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+1)76其中 （一）软件生产企业、集成电路企业7（二）转制科研机构8（三）文化事业单位转制9（四）生产和装配伤残人员专门用品企业10（五）下岗失业

2、人员再就业11（六）监狱、劳教企业12（七）享受“两免三减半”的生产性外商投资企业13（八）享受“五免五减半”的港口码头外商投资企业14（九）追加投资单独享受所得税定期减免优惠的外商投资企 业15（十）享受延长三年减半征收企业所得税优惠的先进技术外 商投资企业16（十一）享受减按 15%税率征收企业所得税的能源、交通、 港口、码头外商投资企业17（十二）享受“外商投资在 3000万美元以上， 回收投资时间 长的项目”优惠，减按 15%税率征收企业所得税的外商投资企业18五、其他附列资料：企业类型上年度应纳税所 得额（万元）从业人数（人）资产总额（万元）填报说明：一、本表适用于预缴企业所得税申报

3、时， 享受税收法律法规规 定的企业所得税减免税优惠的企业填报。二、第 2 行“符合条件的小型微利企业”是指： 工业企业，年度应纳税所得额小于等于 30 万元，从业人数小 于等于 100人，且资产总额小于等于 3000 万；其他企业，年度应纳税所得额小于等于 30 万元，从业人数小 于等于 80 人，且资产总额小于等于 1000万元。填报本行应同时填报本表附列资料。本表第 2 行符合条件的小型微利企业减免所得税额小于等于 企业所得税预缴纳税申报表（ A类）第4行“利润总额”× 5 或小于等于企业所得税预缴纳税申报表（ B类）第 3 行或第 6 行或第 10 行“应纳税所得额”×

4、; 5。 注：企业填报减免税明细表，应填报本期减免税。 具体本期可享受减免金额（小型微利企业） 累计利润 *5% -期 累计减免金额（小型微利企业）以上公式中，“本期可享受减免金额（小型微利企业） ”必须 为>0。当累计利润 *5%< 上期累计减免金额 （小型微利企业）时， 本期填 0。三、企业应按照税收法律法规的规定，填写可享受本表所列 的各项所得税减免优惠。四、附列资料：1、“企业类型”按照国民经济行业类型分类填写，选择： “工 业企业”的填 01，选择“其他企业”的填 02。2、“上年度应纳税所得额” 。2008年预缴申报时，应根据上一 年度企业所得税年度纳税申报表中第 22 行“应纳税所得额” 或企业所得税纳税申报表（适用于核定征收企业）第 4 行“应 纳税所得额”填报。 2009年（含 2009 年）以后预缴申报依据新的 企业所得税年度纳税申报表的相关内容填报。3、“从业人数”，等于上年各月从业人数的平均。例：所属期 为 2008 年第一季度预缴申