小规模,一般纳税人各种税率计算

1、、以下所有都是文中中提到的作为有效准则的特点，除了： 纯地税行业A 可衡量的 一、 所涉及的税、基金（费）营业税、城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加、综合基金、职工教育经费、个人所得税、企业所得税、社会保险费B可实现的税（费）率及计税依据 C 相辅相成的D 道德.E 普遍性9、需要满足待解决问题的目标声明是_的标准。A 设定目标1、根据文章内容，合作的目标是通过置他人的需求和关心高于自己来维持和谐的关系。 错误。2、调停人是对群体思维的检查者，并处在一个没有比“我们一直做它的方式”更好的判断的位置。错误。营业税 二、单选题1、以下哪一项一方的行为存在时会被认为是对另一方目标、需要

2、或者是行动的预防或干预？B、谈判CD、合作2、下列哪一项不是文中所描述的冲突分类？每月十五日前申报缴纳，遇有节假日顺延A 、沟通问题 B、财务问题、妥协 每月十五日前申报缴纳 E 、合作 4、在下列描述的冲突局面中，哪种情境应使用解决冲突的妥协战略？地方教育费附加A、权力失衡时C、当事人权力平等时E、当冲突存在于不同的价值体系中时B、随意C、忽略D、比较重要7、以下冲突情境中，哪一个不能使用竞争作为解决冲突的策略？A、当问题很复杂，需要从其他人那里得到投资和信息0.5%B、当和非常有能力的人一起工作时季后十五日前申报缴纳、当别人缺乏经验时D、当需要长期的解决方案和承诺时、集体 A 、中间人 B

3、、仲裁员C、调解员D 、反馈者 10、目的是为多数人提出但是违背现行的做法提供建议的是A、中间人D、魔鬼代言人E、反馈者1、要同时考虑到组织的目标和员工的满意度，有效的工作设计应尽量使适当的工作由适当的人担任。正确。二、单选题交通运输业、建筑业、邮电通信业、文化体育业、冲突3%以实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额为征收依据2%、需要长期解决办法时工资、薪金所得5%-45%制定决策C 计划计税依据D 控制E 组织第九章 答案一、判断题申报截止期娱乐业(、结构设计10%税率，其他适用税率、个体差异3、.当一位管理者用他或她的正式权力来解决争端，下面哪种解决冲突的办法可以被应用?A、回避5%10%

4、、包容C、竞争D金融保险业、服务业、转让无形资产、销售不动产5%城市维护建设税以实际缴纳的增值税、营业税、消费费税额为计税依据7%印花税新增实收资本和资本公积0.05%注：新办企业第一个月申报缴纳账簿、权利许可证照5元/件注:：每年一月申报缴纳、新办企业第一个月申报缴纳购销合同0.03%注；核定征收企业按销售收入的一定比例申报缴纳(其中商业50%教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费费税额为征收依据3%综合基金5、以下哪一选项最能描述北美的主要谈判风格和过程？A、事实B、情感0.1%、公理化D、中立6、以下哪一项最能说明俄罗斯之间的坚持底限？A0.05%8、 谈判引用的最广泛的例子之一是劳

5、资工资谈判。应纳税所得额、政治C、分配2009年1月1、下列听取双方的争端，并提供解决方案的是哪一谈判者？注：除查账征收的个人独资(合伙企业、个人工商户实行按季预缴、全年汇缴外，其他个人所得均在取得的次月15日内申报第十章 答案一、判断题按月申报缴纳1、根据短文，有效 包括为适当的人提供合适的职位、同时考虑组织目标和员工的满意度。A、工作轮换四、 网上发票开具登入南通地税网站-发票业务发票开具，通过CA证书进行网上开票2、从历史上看，与制造工作相比较，工作设计是 年1A200000元，邮寄业务收入元，信封、信纸销售收入40000元，其它邮政业务收入C、更粗犷、不专业化D、更粗犷、更专业化3、

6、是指在一个工作中需要不同的任务数量和频率，并且这些任务是重复的。A、工作设计B、工作轮换C、扩大就业D、工作丰富化E、工作范围4、下列哪一项不是已发现的扩大就业对公司的益处：A答：应纳营业税（200000+300000+40000+60000）*3%18000（元）应纳城建税18000*7%1260（元）应纳印花税600000*0.03%180（元） 应纳教育费附加18000*3%540（元）应纳地方教育附加18000*2%360（元）应纳综合基金600000*0.1%600（元）例二、某企业2月份在册职工10人，职工月平均工资为2000元，请计算该企业2月份应缴纳的社会保险费及职工应缴纳的社

7、会保险费。答：单位缴纳基本养老保险费20000*20%4000（元）个人缴纳基本养老保险费20000*8%1600（元）单位缴纳基本医疗保险费20000*8%1600（元）个人缴纳基本医疗保险费20000*2%400（元）单位缴纳失业保险费20000*2%400（元）个人缴纳失业保险费20000*1%200（元）单位缴纳生育保险费20000*0.8%160（元）单位缴纳工伤保险费20000*0.5%100（元）增值税小规模纳税人一、 所涉及的税、基金（费）增值税、城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加、综合基金、职工教育经费、个人所得税、企业所得税、社会保险费二、 税（费）率及计税依

8、据税种计税依据税率申报截止期增值税以当期的实际不含税销售收入为计税依据3%每月十五日前申报缴纳，遇有节假日顺延城市维护建设税以实际缴纳的增值税、营业税、消费费税额为计税依据7%印花税新增实收资本和资本公积0.05%注：新办企业第一个月申报缴纳账簿、权利许可证照5元/件注:：每年一月申报缴纳、新办企业第一个月申报缴纳购销合同0.03%注；核定征收企业按销售收入的一定比例申报缴纳(其中商业50%教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费费税额为征收依据3%每月十五日前申报缴纳地方教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额为征收依据2%综合基金销售收入0.1%其中：商品批发企业、金融保险企业、

9、城镇个体工商户、事业单位0.05%职工教育经费薪金总额0.5%季后十五日前申报缴纳企业所得税应纳税所得额25%注：一般情况下，自2009年1月1日起，新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理个人所得税工资、薪金所得5%-45%注：除查账征收的个人独资(合伙企业、个人工商户实行按季预缴、全年汇缴外，其他个人所得均在取得的次月15日内申报社会保险费包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费按月申报缴纳三、申报期限及申报方式国税：每月十五日前（节假日顺延）申报纳税，登入南通国税网站-小规模纳

10、税人申报；地税：每月十五日前（节假日顺延）申报纳税，登入南通地税网站，通过CA证书进行网上申报。四、 网上发票开具登入南通国税网站-普通发票网上开具五、 例题例一、某灯具销售公司当月开票金额为750元，该公司当月要缴增值税、城建税、印花税、教育费附加，地方教育附加，综合基金分别为多少？答：应纳增值税750/1.03*3%21.84（元）应纳城建税21.84*7%1.53（元）应纳印花税728.16*0.03%0.20（元）应纳教育费附加21.84*3%0.66（元）应纳地方教育附加21.84*2%0.44（元）应纳综合基金728.16*0.1%0.73（元）例二、某企业2月份在册职工10人，职

11、工月平均工资为2000元，请计算该企业2月份应缴纳的社会保险费及职工应缴纳的社会保险费。答：单位缴纳基本养老保险费20000*20%4000（元）个人缴纳基本养老保险费20000*8%1600（元）单位缴纳基本医疗保险费20000*8%1600（元）个人缴纳基本医疗保险费20000*2%400（元）单位缴纳失业保险费20000*2%400（元）六、增值税小规模纳税人如当年销售额超过80万元，将被强制认定为增值税一般纳税人。增值税一般纳税人一、 所涉及的税、基金（费）增值税、城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加、综合基金、职工教育经费、个人所得税、企业所得税、社会保险费二、 税（费）

12、率及计税依据税种计税依据税率申报截止期增值税当月销售额17%每月十五日前申报缴纳，遇有节假日顺延城市维护建设税以实际缴纳的增值税、营业税、消费费税额为计税依据7%印花税新增实收资本和资本公积0.05%注：新办企业第一个月申报缴纳账簿、权利许可证照5元/件注:：每年一月申报缴纳、新办企业第一个月申报缴纳购销合同0.03%注；核定征收企业按销售收入的一定比例申报缴纳(其中商业50%教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费费税额为征收依据3%每月十五日前申报缴纳地方教育费附加以实际缴纳的增值税、营业税、消费税税额为征收依据2%综合基金销售收入0.1%其中：商品批发企业、金融保险企业、城镇个体工商户

13、、事业单位0.05%职工教育经费薪金总额0.5%季后十五日前申报缴纳企业所得税应纳税所得额25%注：一般情况下，自2009年1月1日起，新增企业所得税纳税人中，应缴纳增值税的企业，其企业所得税由国家税务局管理；应缴纳营业税的企业，其企业所得税由地方税务局管理个人所得税工资、薪金所得5%-45%注：除查账征收的个人独资(合伙企业、个人工商户实行按季预缴、全年汇缴外，其他个人所得均在取得的次月15日内申报社会保险费包括基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费按月申报缴纳三、申报期限及申报方式国税：每月十五日前（节假日顺延）申报纳税，登入一般纳税人申报软件进行申报；地税：每

14、月十五日前（节假日顺延）申报纳税，登入南通地税网站，通过CA证书进行网上申报。四、 网上发票开具通过一般纳税人增值税防伪税控开票系统开具增值税专用发票五、例题例一、某商场当月购入服装一批，合同上注明开具增值税专用发票。专用发票上注明的货款为36万元，当月销售服装一批，开具的专用发票上注明的金额为54万元。该商场当月应缴纳的增值税、城建税、印花税、教育费附加，地方教育附加，综合基金分别为多少？答：销项税额54*0.179.18（万元）进项税额36*0.176.12（万元）应纳增值税销项税额-进项税额9.18-6.123.06（万元）应纳城建税3.06*7%0.2142（万元）应纳印花税54*0.03%0.0162（万元）应纳教育费附加3.06*3%0.0918（万元）应纳地方教育附加3.06*2%0.0612（万元）应纳综合基金54*0.1%0.054（万元）例二、某企业2月份在册职工10人，职工月平均工资为2000元，请计算该企业2月份应缴纳的社会保险费及职工应缴纳的社会保险费。答：单位缴纳基本养老保险费20000*20%4000（元）个人缴纳基本养老保险费20000*8%1600（元）单位缴纳基本医疗保险费20000*8%1600（元）个人缴纳基本医疗保险费20000*