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文档简介
1、财务情况说明盈利情况1、全年税后净利(股东应占净利)为3.85亿,比97年备考数(2.96亿)增长30%2、如扣除97年的特殊项目(未中签资金利息收入2500万),其实际 增长率为40%收入情况1、98年集团主营业务收入比97年增长42%2、非主营业务收入增长10%共计4300万,各项明细如下:施工用建材销售(养护中心)收入2500万;加油(服务区)收 入700万;车辆清障(拖车)收入500万;广告收入200万;租赁收入 100万;其他收入200万。高速石油未合并报表,仅以权益法入帐。98年产品销售收入为12 亿,税前溢利为3800万(50%为1900万),税后净利为2540万( 50%为 1
2、270万)。包括高速石油非主营业务占集团除税前经营溢利的 6%经营支出1、集团经营支出中营运经费支出(征收业务成本)5900万占通行费收入的8.95%,其中人工成本3400万占通行费收入的5%2、养护经费支出 (维修成本) 3700万占通行费收入 5.61%,平均每公 里支出18万。3、折旧及摊销为 9300万占通行费收入的 14.11%。4、,管理费用(行政开支)为 5700万占通行费收入的 8.65%。其中人 工成本 500万占通行费收入的 0.76%。5、总人工成本占通行费收入的 5.92%。 维修成本大幅度增长的原因在于年终预提了 1669万的养护费用。而行政开支增长的原因在于广告宣传
3、费用增加近 600万以及保险、人 工成本的增加。税金支出集团通行费收入税金及附加占通行费收入的 5.5%左右,合计支出 3500 万。所得税方面由于取得的 6400万国库券利息可免税, 所以其实际税 负低于15%,合计 7000万。投资收益集团全年实现投资收益 1.27亿(股份公司 1.09亿,上三公司 0.18亿), 各项明细为:国债回购 2100万;自营国债买卖 7300万;委托国债买卖 1700万;远期结汇 1600万。由于国债回购、远期结汇及委托国债买卖 带有存款性质, 所以真正的短期投资收益仅为自营国债买卖收益 7300 万(占集团除税前经营溢利 14%)。自营国债全年平均投入 7.
4、3 亿,收 益率为10%左右(如将7.3亿存一年定期, 利率为4.77%,故实际收益率为5%左右)。子公司上三公司通行费收入为 9100万,税后净利 7100万;余杭公司通行费收入为 9700万,税后净利 7000万; 高通石材公司税后净利 26万,广告公司税后净利 1万。差异国内会计制度 98年税后净利为 36,873 万。其与香港会计准则的差异在 于:1、嘉兴股权收购差额摊销进当年损益,减少利润 3200万; 2、未考虑职工房改损失,增加利润 1500万;3、折旧及摊销多提,减少利润 600万(其中余杭公司 300万);4、未中签资金利息摊销,增加利润 500万。现金及短期投资截止98年1
5、2月31日集团拥有现金及银行存款共计 12.89 亿,其中人民 币定期3.02亿, 人民币活期 2.34亿,美元定期 0.91亿(折7.52亿人民币 , 港币存款视同美元 ) 。活期存款利率为 1-2%,定期存款利率为 3-8%不 等。定期存款占 82%,外币存款占 58%。( 未考虑在嘉兴指挥部帐上的存 款)另外,集团还拥有 9.64亿国库券 ,3000万铁路建设债券。集团借款情况截止98年12月31日集团总计借款22.67亿,几项重大负债情况如下表(单位:人民币万元):1 、金融机构41,000 (期限为半年至一年,利率为6%左右)2、世界银行165, 200(本金为USD20,022期限
6、为10-14年,利率公司部分10,872为合资格借款成本,其余为LIBOR+0.5%)3 、交通部(余杭公司)8,358(其中本金7960,应计未付利息398, 利率3%)4 、财政部特种国债(上三、嘉兴)12,166(其中本金12,001,应计 未付利息165,利率5.5%,年限6年)净美元负债二美元债务扌寺有美元=20,022-9,100=10,922公司借款情况截止98年12月31 日股份公司总计借款12.8亿,几项重大负债情况 如下表(单位:人民币万元):1 、金融机构38,000 (期限为半年至一年,利率为6注右)2 、世界银行89,942(本金为USD10,872期限为10年,利率
7、为合资 格借款成本)资产、负债、权益截止98年12月31日集团总资产为130亿人民币,其中固定资产87亿, 在建工程12亿,银行存款13亿,债券10亿,特许经营权2.5亿。截止98年12月31日集团总负债为36亿人民币,其中流动负债18.6 亿,其他长期贷款17.5亿;少数股东权益12.5亿。截止98年12月31 日集团净资产为81.2亿人民币指标净资产负债率二总负债/净资产=36.06/81.2=44.41%;总资产负债率二总负债/总资产=36.06/129.71=27.8%;权益净债务比率1=(所有贷款-银行存款-短期投资”净资产=-0.2%权益净债务比率2=(所有贷款-银行存款”净资产=
8、12.04%股东权益回报率=股东应占溢利/股东权益=4.74%子公司指标见附表利润分配按香港会计准则集团98年实现税后利润385,258,000元,按国内会计 制度集团98年实现税后利润368,728,964元。根据公司章程,98年可 分配利润为368,728,964元。扣除计提公积金10%计提公益金5%后 98年可分配利润为313,419,620元。利润分配预案为:按每股3.5分人 民币(约3.275分港币)分红,共计分红152,009,007.5元,占当年可分 配利润的48.5%,占当年实现税后利润的41.23%。其中国有股分红为 101,824,100元人民币,H股分红为50,184,9
9、07.5元(约合港币 46,958,835.5 元)。财务情况说明(截止99年4月底)盈利情况99年第一季度税后净利(股东应占净利)为 1.1亿,完成全年计划(5亿)的22%收入情况99年1-4月沪杭甬主线通行费收入27,747万元(完成全年8.8亿计划的31.53%),上三线3,135万元,余杭东连接线475万元,合计31,357万元。经营支出1、1-3月集团经营支出中营运经费支出(征收业务成本)1,099万占通行费收入的4.98%2、养护经费支出(维修成本)421万占通行费收入1.91%。3、折旧及摊销为3,401万占通行费收入的15.4%。4、管理费用(行政开支)为780万占通行费收入的
10、3.53%。税金支出1- 3月集团通行费收入税金及附加占通行费收入的5.4%左右,合计支出1,190万子公司截止4月底上三公司通行费收入为3,135万,税后净利3,040万;集团借款情况截止99年4月30日集团总计借款26.97亿,几项重大负债情况如下表(单位:人民币万元):1 、金融机构84,000 (期限为半年至三年,利率为6%左右)2、世界银行165,200(本金为USD20,022期限为10-14年,利率公司部分10,872为合资格借款成本,其余为LIBOR+0.5%)3 、交通部(余杭公司)8,358(其中本金7960,应计未付利息398, 利率3%)4 、财政部特种国债(上三、嘉兴)12,166(其中本金12,001,应计 未付利息165,利率5.5%,年限6年)净美元负债二美元债务扌寺有美元=20,022-9,100=10,922公司借款情况截止99年4月30日股份公司总计借款16亿元,几项重大负债情况如下 表(单位:人民币万元):1 、金融机构70,000 (期限为半年至三年,利率为6注右)2 、世界银行89,942(本金为USD10,872期限为10年,利率为合资 格借款成本)资本性支出情况截止 99年4月30日资本性支出如下 :1 、购嘉兴高速股权 45,733万元。2 、上三高速投资款
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