工程成本分析报告

1、工程成本分析报告编制单位：编制人：项目经理：日 期：2013 年09月25日成本分析报告审批表项目名称：2013年05月项目经理编制人员事业部商务合约部审核意见事业部分管领导意见公司商务管理部审核意见公司分管领导审核意见项目成本分析报告目录一、项目基本情况介绍二、合同主要条款三、本次成本分析节点四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则（二）项目效益情况及成本费用情况（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析1、人工费分析2、材料费分析3、机械费分析4、间接费分析五、项目成本控制存在的风险六、项目预计索赔利润分析七、存在的问题与不足八、改进措施一、项目基本情况工程项目位，工程为 A

2、03 A05 A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约30万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。建设单位为鸡西恒祥房 地产开发有限公司，监理单位为鸡西银建工程建设监理有限公司工期：2011年09月25日2013 年06月30日造价暂定：480, 000,（大写：肆亿捌仟万元整）二、合同主要条款（一）、计价依据（1）人工费人工费工日单价按2010年定额53元/工日的计算，同时按照关于发布 二O一 O年建筑安装等工程结算指导意见的通知（黑建造价2010 12号） 调增人工费价差。调增装饰工程 22元/工日、其他工程12元/工日。施工期内造价相关文件对

3、定额人工费做出调整的，按文件规定调整人工费。（2）通用措施费安装夜间施工费不计取二次搬运费不计取已完工程及设备保护费工程定位、复测、点交、清理费生产工具用具使用费雨季施工费冬季施工费冬施系数不计取，若发生冬施，按发包人、监理人批准的冬施方案给予签证检验试验费(3)企业管理费企业管理费的计取不超过下表系数：单位：%费用项目工程项目建筑装饰通用设备安装市政园林绿化企业管理费161116148利润利润的计取不超过下表系数：单位：%费用项目工程项目建筑装饰通用 设备 安装市政园林绿化利润1811(二)、付款条件付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑，发包人支付该单体 首次工程进度款， 承包人报送

4、该单体工程进度款拔付申请并附形象进度工程 量清单，发包人在 7 日内审核完成，按应拔付工程进度款的 80%支付。拨付过首次工程进度款的单体工程，以后进度款按月支付，每月 25 日 承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单， 发包人在 7 日内 审核完成，按应拔付工程进度款的 80%支付。单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续后，发包 人支付该单体工程款至 85%；承包人提出竣工结算申请，提交结算书和相关 结算资料，并配合发包人开始竣工结算，发包人的竣工结算审查在 60 日内 完成。结算审查完成后 20 日内，工程款支付至结算确定的该单体工程工程款 的 97%，其余 3

5、%工程款转为质量保证金。三、本次成本分析节点 本次成本分析的时间节点：截止到 2013年 09月25日。本次成本分析的形象进度：见“ A07地块预算收入含量统计表”四、项目效益及成本费用情况（一）收入、成本费用的确认原则1、收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用为准。2、实际成本分析截止日期为 09月 25日。3、本工程采用扩大劳务分包模式，劳务分包单价中包含木方、模板价 格及钢管、扣件周转料具租赁费；劳务分包单价中不包含塔吊、施工电梯机 械租赁费。（二）项目效益及成本费用情况1、项目效益情况截止2013年09月25日，累计确认收入为万元；其中 A07地块土建工 程确认收入为万元

6、，A07地块土建部分发生实际成本万元。开工至2013年09月25日收取工程款：万元，合同付款比例为 80%, 截止到09月末业主尚欠进度款万元。2、成本费用情况鸡西利民居住区一期工程工程成本分析汇总表报单位：鸡西利民居住区一期工程金额单位：元成本费用项目预算收入实际成本预算收入与实际成本对照节超（+-）备注(1)(2)（3）=（ 1）-（ 2）节超率（%（4）=（ 3）/（1）人工费17,127,18,882,-1,754,%头际成本为扩 大劳务成本材料费20,481,23,743,-3,261,%周转料具%扩大劳务，不 含周转料具机械使用费1,863,1,938,-74,%含塔吊司机工 资其

7、他直接费2,271,2,257,14,%专业分包成本2,370,2,108,261,%间接费用2,773,5,990,-3,217,%税金1,621,1,726,-105,%合计（18）48,510,56,649,-8,139,%明：、本次成本分析中仅含 A07地块土建部分；A03地块为万元，水电安装为万元2、截至2013年9月25日，与甲方确认进度款金额为万元，其中,（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析截止2013年9月25日施工内容为：土建部分A07地块19#、20#、21#、 22#、23#、16#、17#、18#楼降水工程；现场彩板房安装；19#、20#楼主体、 二次结构、粗装修

8、、保温及防水工程施工完毕；21#楼主体、二次结构、屋面保温、粗装修；16#楼25层以下主体、3-8层二次结构；23#楼24层以下 主体、2-10和11-15层二次结构；17#楼 16层以下主体；22#楼 18层以下主 体；18#楼16层以下主体；16#、17#、18#、22#、23#楼地下室外墙及筏板 防水保温工程。1、人工费成本分析为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中人工费为进度款中按照扩大 劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌块、挤塑板、 砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的主材之外的其他材料， 除塔吊、施工电梯之外的其他机械。业主确认人工费预算收入为万元，

9、实际成本万元，亏损万元，亏损%原因为：实际成本中主体劳务成本按照320元/川进行预结算，主体工程占整个工程成本比例较高（主体工程+砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价 450 元/ ，主体所占比例,若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积 单价（主体部分约280元/川）进行预结算，则预算收入与成本基本持平。2、材料费分析材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分析，为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中的其他辅助材料包含在人工成本中分 析。所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，其中钢筋损耗为2%商混损耗为%各种材料的预算收入单价二预算收入金额/预算 收入中材料用量，

10、实际成本单价 二实际支出金额/实际用量。业主确认材料部分收入为万元，实际成本万元，亏损万元，亏损%预算收入中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块预算含量统计序 号楼号结构形式进度情况建筑面积/ m2钢筋量/T含量(kg/m2)商混/m3含量(m3/m2)116#剪力 墙结 构25层以下主 体，3-8层砌 筑217#剪力 墙结 构16层以下主 体318#剪力 墙结 构16层以下主 体419#剪力 墙结 构主体工程、砌 筑、屋面、内 外墙抹灰520#框架结构主体工程、砌 筑、屋面、内 外墙抹灰621#框架结构主体工程、砌 筑722#剪力 墙结 构18层以下主 体823#剪力 墙结 构24

11、层以下主 体合计实际成本中钢筋、商混建筑面积单方含量如下表所示A07地块实际成本含量统计建筑面积/ m2钢筋量/T含量（kg/ m2）商混/m3含量（m3/m）备注234611） 钢筋:业主确认钢筋用量为2546T（由于业主审核进度款中未包括马凳筋用量， 此部分用量暂时按照20t计入三级钢中，筏板马凳筋计入三级钢直径10以上，楼板中马凳筋计入三级钢直径10以下），实际成本中钢筋用量为，量超, 量超% 一级钢直径10以下预算收入用量为，实际用量，结余，结余 %原因 为：。 三级钢直径10以下预算收入用量为，实际用量，量超，量超 %原因 为：。 三级钢直径10以上预算收入用量为，实际用量，量超，量

12、超 %原因 为：。2）商品混凝土：预算收入中商混总量为，实际用量为 23461m3量超，量超%预算收入 中金额为元，实际成本为9082840元，亏损元，亏损率为%主要原因为：。 C15+C20混凝土预算收入用量为，实际用量 1041m3量超，量超% 原因为：。运C25混凝土预算收入用量为，实际用量为 7163m3结余，结余%原 因为：。C30混凝土预收入算用量为，实际用量为 11343m3量超，量超，原 因为：。C35混凝土预算收入用量为，实际用量为，结余，结余 %。C40混凝土预算用量为，实际用量为，亏损，亏损 %原因为：。3）水泥:标号的水泥预算收入用量为，现场实际用量为，量超，量超原因为

13、：。4）地材:普通粘土砖及小青砖预算收入用量为千块，实际用量为千块，量超千 块，量超%原因为：。运 砂子预算收入用量为，现场实际用量2241m3量超，量超，原因为：。碎石预算收入用量为，实际用量为 0,结余，结余100%原因为：。砌块预算收入用量为，实际用量为，量超，量超 %原因为：。5）其他材料挤塑板预算收入用量为，实际用量为169m3结余，结余原因为：。运风帽预算收入用量为24个，实际用量为24个，结余0。因劳务施工屋面瓦工程验收不合格，无法向业主报送屋面挂瓦工程， 水泥瓦暂不分析。其他材料收入用量包含在人工成本分析中统计，材料收入量为0,实际其他材料成本820608元，亏损820608元

14、，亏损率100%原因为：。（3）机械费分析为了与现场机械实际成本所包含的内容相对应，机械部分的责任成本只 包括扩大劳务分包合同中约定的由我方提供的机械（塔吊、施工电梯）及预 算收入定额中包含的卷扬机（实际现场没有），其他机械预算成本已包含在 人工费收入当中。现场实际土方机械包含在另行租赁中，预算收入无法区分此部分，此部 分列入总收入中。机械费预算收入为元，实际成本为 1938654元，亏损元，亏损率%原 因为： 。（4）专业分包对照分析各项专业分包预算收入为元，实际成本为2108823元，盈利元，盈利率% 保温工程预算收入为元，实际成本为 1148188,盈利元，利润率%原 因为： 。 防水工

15、程预算收入为元，实际成本为 279810元，亏损元，亏损率% 原因为：。 降水工程预算收入为828000元，实际成本为680825元，盈利147175 元，利润率%原因为：。（5）其他直接费分析其他直接费预算收入包括业主确认的安全文明施工费和水电费，实际成本包括水电费、临时设施摊销、检测费、低值易耗品摊销、安全奖励基金、 CI形象费用、零星人工费、零星直接人工、零星机械使用费和其他列项。预 算收入为元，实际成本为元，盈利 14291元，利润率%（6）间接费分析间接费预算收入包括业主确认的规费和管理费，实际成本中包括办公费、差旅费、业务招待费、职工工资、劳动保护费、基本养老保险、上父管 理费、折

16、旧费、职工福利、职工教育经费、工会经费、职工医疗保险费、资 金使用费（利息支出）、住房公积金、车辆使用费、水费（一次性印花税）、 物业费（含房租、水电、排污费等）、宣传费、其他列项。间接费预算收入金额为元，实际成本为元，亏损元，亏损率原因为：。（7）税金分析业主确认的税金为元，实际成本为元，亏损，亏损率 %原因为：。五、项目预计索赔利润分析截止至2013年05月25日我项目部送于业主现场签证 29份，业主已经 审核28份签证，审核的降水工程、冬季施工费用签证已经随进度款批复， 发生于工程主体外的签证均未付款，合计约10万元未付款，主要原因为：。目前发生工程索赔一份，于2013年7月18日上报业

17、主，未批复，第二 份正在收集资料，着手办理。六、项目成本控制存在的风险1、由于业主内部各部门之间人员频繁调换，新旧人员工作流程不统一，业主内部各部门对我项目现场签证内容述写内容、方式及现场工程量的确认要求也有所不同，导致我项目部发生的签证工作开展比较困难，目前所有签证已报送业主，但是27号至31号签证及A07-2003-01至A07-2003-03现在 审批停滞。2、钢筋是集中采购从外地运至现场，增加了运输费；项目采购的地材 因资金问题，单价会增加，这样的情况对于我方与甲方认价不利。七、存在的问题与不足:1、对材料的采购计划及月度消耗量不能准确掌握，不利于成本分析与 成本控制；各部门提供的现场

18、消耗材料所用位置不明确，导致成本分析无法 具体分析出材料亏损的位置及具体原因。2、现场签证方面技术人员的提供资料不够及时，导致有些签证内容理 解不同，某些签证无法提供现场有力资料，对算量及价款的确认有一定影响3、现场钢筋、砌块、小青砖使用管理不严谨，存在不同型号、种类的 材料的替换使用情况，导致成本的增加，给成本分析带来了一定困难。4、现场材料使用情况混乱，所以部分材料节超率较高，不利于制作当 月的成本分析。5、现场施工员施工日志记录太粗略，无法作为签证或者结算依据。6、因总承包合同中结算以清单结算为准，而业主没有提供任何清单， 我方也没有进行清单报价；但是合同中约定材料单价可调，人工费按照黑龙 江省当期结算文件执行，无法确定清单单价，须上级领导与业主沟通，确定 计量及结算方式。八、改进措施针对在项目管