审计自查问题及整改工作表

1、注：本表仅填列自查问题及对应整改情况，对2015年下半年模拟审计、股份公司亏损项目审计、国资委审计所列问题按原整改日报填列附件四审审计计自自查查问问题题及及整整改改情情况况填填报报单单位位：填填报报日日期期序号检查项目检查内容是否存在问题（是/否）问题描述责任部门及责任人员整改措施是否已整改（是/否/不能）整改资料工程名称 一征征地地拆拆迁迁1代甲拆迁协议是否齐全、标准是否符合规定，地方政府签字的丈量凭据，数量是否与设计一致2临时用地及青苗补偿协议是否齐全、标准是否符合规定，地方政府签字的丈量凭据、有无扩大范围，数量是否与实际相符、复耕措施3征地资金是否按规定支付拆迁资金，资金流向与实际是否相

2、符，有无挪用拆迁资金，有无编造名目套取资金4内业管理征地协议、丈量凭据、清单二二分分包包管管理理1专业分包专业分包是否经过建设单位批准，专业分包占合同总价的比例2劳务分包劳务分包是否符合国家和建设单位的规定，劳务分包占合同总价的比例3分包单位资质专业分包、劳务分包是否具备相应的资质，证照是否齐全，是否存在挂靠4分包合同专业分包、劳务分包是否签定合同分包投标队伍是否在六局准入范围的分包招标程序是否规范是否按招标权限组织招标招投标资料是否齐全招标评审资料是否齐全、规范，有效投标队伍数量是否不少于三家标书收入核算是否规范分包签订主体否符合规定权限分包单价是否在限价之内同一工作内容各单位的分包价格是否

3、存在差异分包实质性内容变更是否重新招标合同变更是否及时签订补充协议合同履行完毕是否及时签订封账协议合同台账及履行台账是否建立、健全是否存在同一控制人以不同公司名义签订分包协议或同一控制人以不同公司名义承接劳务分包、材料供应和机械租赁（同一人作为多家公司多个合同的结算负责人或合同代理人，存在大包、业务不真实、倒现之嫌）是否存在关联交易（分包单位法定代表人、股东等是否为北京公司内部职工）5分包结算分包结算是否符合合同约定结算数量是否与实际相符代垫水电费用双方签认手续是否齐全，是否及时在结算中及时扣回超出合同约定损耗是否按规定进行双方签认，并及时在结算中扣回6零用工结算是否与实际相符，是否与派工单等

4、原始凭据一致劳务派工单签认手续是否齐全。（“分包队伍负责人”、“合同编号”、“核定工天”等是否填写齐全。）7农民工工资管理是否按规定支付农民工工资、是否拖欠农民工工资代发农民工工资是否取得授权代付民工工资支付单上是否有分包公司盖公章及相关负责人员签字8内业管理专业分包合同、劳务分包合同、分包单位证照、授权委托书、招投标资料、比价资料、结算单、劳务费支付单等是否齐全、规范三三物物资资管管理理1甲供、甲控物资管理是否按要求采购甲供、甲控物资，有无自行采购采购甲供、甲控物资2物资采购合同是否按权限采购物资采购方式是否符合规定采购程序是否合规比价资料是否规范、齐全（是否存在报价单不全、报价单无日期、无

5、对方单盖章，格式完全一致等）标书收入核算是否合规招标支付评审专家费用核算是否合规（费用支付方式是否合理、手续是否齐全）合同评审是否规范（是否存在参评人员签字不全、不填写意见、无评审日期、不同人字迹相同、评审日期滞后合同日期等现象）是否签定采购合同，各单位相同物资的价格是否存在不合理的差异采购单价是否符合局限价要求合同是否内容规范、齐全（是否存在签字盖章不全、无签订日期、无合同骑缝章，合同数量、单价、计量单位、金额是否齐全、准确，违约责任约定是否符合规定）合同内容发生变更，补充合同（协议）的评审、签订程序是否同原合同合同文本使用股份公司发布规范文本是否存在物资采购同一控制人以不同供应商名义签订多

6、项物资采购合同（及其他合同，涉嫌大包或者对业务真实性存疑）是否存在关联交易（供应商单位法定代表人、股东等是否为北京公司内部职工）合同台账、履行台账是否建立健全，是否统一编号3物资供应计划是否按设计数量编制材料供应计划是否按计划采购材料4采购、发放数量采购数量是否真实是否按单项工程发放、核算材料物资收发台账是否完整、准确物资收发单据是否齐全物资发放单据是否规范、签字是否齐全是否按照劳务合同规定进行劳务企业的物资发放，是否建立有权领料人制度（有权领料人名单、授权书和授权人与被授权人身份证复印件），领料是否为有权领料人签字5主要材料消耗钢材、水泥、粉煤灰、砂石等主要材料消耗是否与设计数量一致，有无合

7、法单据证明材料来源与数量的真实性，是否存在偷工减料和弄虚作假是否对劳务企业的施工用料进行动态管理，是否对超耗、丢失物资，及时填写扣款通知单，报工经部，按合同约定进行扣款是否按月结算并及时点收入帐是否按照实际消耗进行出账台帐填写是否及时规范,台帐内容录入是否完整6物资质量控制是否按规定进行了检验，检验记录是否齐全、合规7周转料管理周转料合同签订是否规范（数量、品种、单价、进场日期、预计租赁期间是否齐全，双方签字盖章是否规范）有周转材料采购或租赁是否有需用计划对进场周转材料（购置和租赁）验收是否及时，凭证和人员签字是否齐全周转料租赁结算单是否规范（是否存在结算金额与合同一致现象）周转料摊销是否符合

8、规定是否按周转料核算范围进行核算（是否存在将周转料一次性列成本现象）8废旧料处理账面是否有废旧料处理业务废旧料处理程序是否规范（是否有废旧料处理小组、并按规定程序上报公司审批）废旧料处理手续是否齐全（过泵单、协议等资料是否保存齐全）废旧料处理是否及时列账、冲减成本9内业管理物资采购合同，物资收、发单据，物资台账，物资检验报告四机机械械管管理理1机机械械计计划划机械计划是否符合施工组织设计2机机械械合合同同机械单位是否在六局合格名录内机械租赁是否执行竞价程序机械比价资料是否齐全机械租赁单价是否符合局限价要求合同内容发生变更是否及时签订补充协议（增加设备种类、调整单价、延长租赁期限等）机械租赁结算

9、基础资料是否齐全、准确、规范（是否存在资料留存不全、签认手续不齐、数据统计不准、机械使用不合常理：如雨天不能使用的机械未扣除等）是否存在机械租赁同一控制人以不同出租方名义签订多项机械租赁合同（及其他合同，涉嫌大包或者对业务真实性存疑）是否存在关联交易（机械出租单位法定代表人、股东等是否为北京公司内部职工）合同台账、履行台账是否建立健全，是否统一编号3现现场场管管理理机械进出场资料是否齐全、准确是否对所有进场设备验收，是否留存验收记录，是否对验收不合格的及时退场更换4机机械械结结算算结算是否符合合同规定设备运转记录、派遣单是否齐全。台班记录与工程日志记录是否相符结算数量是否与实际相符，是否与台班

10、记录等基础资料吻合。机械使用费结算是否及时，单据留存是否齐全，结算内容是否合理，签字是否齐备按月进行设备需用计划与使用的数量进行分析，对超计划的情况是否进行分析说明5油耗管理是否按月进行单机核算，对超耗进行分析，是否建立燃油、电力、配件消耗台账（现场机械用油油耗管理较弱，不利于成本控制）6内业管理机械计划、竞标比价资料、机械租赁合同、进出场记录、合同台账、运转记录、台班签认等是否齐全合规五五工工程程管管理理1施工过程控制施工组织设计、开工报告是否经建设、监理单位批准，施工管理是否符合规范，环保措施、废弃工程及处理情况2技术管理工程日志、测量、技术交底等基础资料是否符合规范，是否齐全、一致，与监

11、理单位相关记录是否一致，工程日志等资料与变更设计、劳务分包及机械租赁结算是否一致3安全质量管理质量、安全是否可控，控制工程、隐蔽工程的过程控制记录是否齐全，安全质量事故处理记录是否齐全，材料检验、工程试验是否符合规范、记录是否真实、完整4内业管理施工组织设计、开工报告、工程日志、测量资料、技术交底、检验及试验报告六六验验工工计计价价1验工计价有无提前验工计价、虚假验工计价，是否按合同验工计价、结算、付款，是否超概算及对应章节费用计价、是否存在无合同、无依据计价2工程数量结算项目、工程量是否与实际完成一致，大临工程与设计文件是否相符3变更设计变更设计是否与实际一致，分类是否准确，是否按规定报批、

12、是否存在未履行程序自行施工，政策性费用计算是否准确4内业管理数量统计表、验工计价报表、变更设计资料六六财财务务会会计计1资金使用是否挪用建设资金有无违规定使用大额现金付款是否存在超物资购销、分包合同、机械租赁等结算金额资金支付资金资金流向是否与合同、结算、发票所列单位一致安全经费等专项费用是否专款专用是否存在大额备用金长期挂账资金支付手续是否齐全2资金管理付款取得的发票是否合规、有无假发票是否存在跨期报销票据（会议费、差旅费等是否跨期劣列支成本）银行账户管理是否规范（是否存在有经济事项未进行核算的账户，银行余额表编制是否规范，是否存在长期未达款项）现金余额管理是否合规（库存余额是否超公司规定限

13、额，现金盘点是否及时、规范）保险柜管理是否合规（是否存放个人物品、是否存放帐外现金、卡）3成本核算是否存在无合同、无依据列支成本费用是否列支非本项目成本费用（是否列支非本单位会议费、差旅费等支出）是否存在帐外成本、挂账预付账款及原材料是否存在预列成本4会计核算会计核算是否符合会计准则的规定，结算、付款是否取得合法的票据、票据是否与实际相符，账账、账证、账实是否相符，账簿、凭证上是否有不必要的“备注”分包税金是否及时抵扣科目使用是否规范（是否将办公费、劳保费列入材料费核算）5财经纪律有无违反财经纪律的情况，有无欠缴税金6内业管理会计帐簿、财务报告、资产台账、现金盘点表、银行对账单、支票使用登记簿

14、等七其其他他1办公车辆管理存在的问题 是否存严格执行公司用车管理制度，一车一台账管理制度执行是否到位，加油卡领用及行车登记原始记录是否完整，汽车耗油量是否高于正常车辆耗油量。外租车辆是否按规定程序签订租赁合同，出租单位是否为正规车辆出租公司是，否变相租用个人车辆（租赁车辆行驶证显示是否为个人非营运车辆）2资产管理是否存在固定资产未按规定进行核算与管理（是否存在帐外资产，如变压器等达到固定资产标准未一次性列成本）资产盘点是否规范3造成损失是否有追责账面是否存在违约罚款、安全生产罚款、行政罚款、赔偿金、诉讼赔款、汽车事故处理等损失列账，是否进行责任认定及追究4个人所得税计算缴纳个人所得税是否按规定

15、进行扣缴5其他应收、应付款清理是否存在长期挂账未清理的其他应收应付款项6职工用餐补贴职工伙食团补贴方式是否符合公司规定填表说明：1、各单位要对所有在施工程对照上表所列检查内容逐项进行认真自查。 2、各单位对上表所列内容不能做删减及格式不能修改，自查发现上表之外的问题，在表格最后追加检查内容、发现问题及整改情况等。 3、“检查内容”：按业务事项分管部门对照进行检查；“是否存在问题”：存在问题填“是”，检查无问题填“否”；“问题描述”：经对照检查存在问题的在列做详细描述（业务发生时间、具体业务内容等）；“责任部门及责任人员”：按存在问题所属部门填写；“整改措施”：检查存在问题的要填写（包括已经整改

16、的具体措施、尚未整改的原因及整改计划、不能整改的原因及解释预案）；“是否已整改”：按报表填报日整改情况填写“是”、“否”、“不能”；“整改资料”：按照整改时间顺序排列“附件1”“附件2”文件夹；“工程名称”：同一单位承建不同工程项目要分工程填报，同一工程名简写要一致。审审计计自自查查问问题题及及整整改改情情况况填填报报单单位位：序号检查项目检查内容一征征地地拆拆迁迁1代甲拆迁协议是否齐全、标准是否符合规定，地方政府签字的丈量凭据，数量是否与设计一致2临时用地及青苗补偿协议是否齐全、标准是否符合规定，地方政府签字的丈量凭据、有无扩大范围，数量是否与实际相符、复耕措施3征地资金是否按规定支付拆迁资

17、金，资金流向与实际是否相符，有无挪用拆迁资金，有无编造名目套取资金4内业管理征地协议、丈量凭据、清单二二分分包包管管理理1专业分包专业分包是否经过建设单位批准，专业分包占合同总价的比例2劳务分包劳务分包是否符合国家和建设单位的规定，劳务分包占合同总价的比例3分包单位资质专业分包、劳务分包是否具备相应的资质，证照是否齐全，是否存在挂靠4分包合同专业分包、劳务分包是否签定合同分包投标队伍是否在六局准入范围的分包招标程序是否规范是否按招标权限组织招标招投标资料是否齐全招标评审资料是否齐全、规范，有效投标队伍数量是否不少于三家标书收入核算是否规范分包签订主体否符合规定权限分包单价是否在限价之内同一工作

18、内容各单位的分包价格是否存在差异分包实质性内容变更是否重新招标合同变更是否及时签订补充协议合同履行完毕是否及时签订封账协议合同台账及履行台账是否建立、健全是否存在同一控制人以不同公司名义签订分包协议或同一控制人以不同公司名义承接劳务分包、材料供应和机械租赁（同一人作为多家公司多个合同的结算负责人或合同代理人，存在大包、业务不真实、倒现之嫌）5分包结算分包结算是否符合合同约定结算数量是否与实际相符代垫水电费用双方签认手续是否齐全，是否及时在结算中及时扣回超出合同约定损耗是否按规定进行双方签认，并及时在结算中扣回6零用工结算是否与实际相符，是否与派工单等原始凭据一致劳务派工单签认手续是否齐全。（“

19、分包队伍负责人”、“合同编号”、“核定工天”等是否填写齐全。）7农民工工资管理是否按规定开设农民工工资专户是否按规定支付农民工工资、是否拖欠农民工工资审审计计自自查查问问题题及及整整改改情情况况填填报报单单位位：代发农民工工资是否取得授权代付民工工资支付单上是否有分包公司盖公章及相关负责人员签字8内业管理专业分包合同、劳务分包合同、分包单位证照、授权委托书、招投标资料、比价资料、结算单、劳务费支付单等是否齐全、规范三三物物资资管管理理1甲供、甲控物资管理是否按要求采购甲供、甲控物资，有无自行采购采购甲供、甲控物资2物资采购合同是否按权限采购物资采购方式是否符合规定采购程序是否合规比价资料是否规

20、范、齐全（是否存在报价单不全、报价单无日期、无对方单盖章，格式完全一致等）标书费用核算是否合规（是否未列其他业务收入核算，直接冲减成本或费用）招标支付评审专家费用核算是否合规（费用支付方式是否合理、手续是否齐全）合同评审是否规范（是否存在参评人员签字不全、不填写意见、无评审日期、不同人字迹相同、评审日期滞后合同日期等现象）是否签定采购合同，各单位相同物资的价格是否存在不合理的差异采购单价是否符合局限价要求合同是否内容规范、齐全（是否存在签字盖章不全、无签订日期、无合同骑缝章，合同数量、单价、计量单位、金额是否齐全、准确，违约责任约定是否符合规定）合同内容发生变更，补充合同（协议）的评审、签订程

21、序是否同原合同合同文本使用股份公司发布规范文本是否存在物资采购同一控制人以不同供应商名义签订多物资采购合同（及其他合同，涉嫌大包或者对业务真实性存疑）合同台账、履行台账是否建立健全，是否统一编号3物资供应计划是否按设计数量编制材料供应计划是否按计划采购材料4采购、发放数量采购数量是否真实是否按单项工程发放、核算材料物资收发台账是否完整、准确物资收发单据是否齐全物资发放单据是否规范、签字是否齐全是否按照劳务合同规定进行劳务企业的物资发放，是否建立有权领料人制度（有权领料人名单、授权书和授权人与被授权人身份证复印件），领料是否为有权领料人签字5主要材料消耗钢材、水泥、粉煤灰、砂石等主要材料消耗是否

22、与设计数量一致，有无合法单据证明材料来源与数量的真实性，是否存在偷工减料和弄虚作假是否对劳务企业的施工用料进行动态管理，是否对超耗、丢失物资，及时填写扣款通知单，报工经部，按合同约定进行扣款是否按月结算并及时点收入帐是否按照实际消耗进行出账审审计计自自查查问问题题及及整整改改情情况况填填报报单单位位：台帐填写是否及时规范,台帐内容录入是否完整6物资质量控制是否按规定进行了检验，检验记录是否齐全、合规7周转料管理周转料合同签订是否规范（数量、品种、单价、进场日期、预计租赁期间是否齐全，双方签字盖章是否规范）有周转材料采购或租赁是否有需用计划对进场周转材料（购置和租赁）验收是否及时，凭证和人员签字

23、是否齐全周转料租赁结算单是否规范（是否存在结算金额与合同一致现象）周转料摊销是否符合规定是否按周转料核算范围进行核算（是否存在将周转料一次性列成本现象）8废旧料处理废旧料处理程序是否规范（是否有废旧料处理小组、并按规定程序上报公司审批）废旧料处理手续是否齐全（过泵单、协议等资料是否保存齐全）废旧料处理是否及时列账、冲减成本（审计提出不应冲减成本，但是两级公司文件规定废旧料处理冲减成本）9内业管理物资采购合同，物资收、发单据，物资台账，物资检验报告四机机械械管管理理1机机械械计计划划2机机械械合合同同机械单位是否在六局合格名录内机械租赁是否执行竞价程序机械比价资料是否齐全机械租赁单价是否符合局限

24、价要求合同内容发生变更是否及时签订补充协议（增加设备种类、调整单价、延长租赁期限等）机械租赁结算基础资料是否齐全、准确、规范（是否存在资料留存不全、签认手续不齐、数据统计不准、机械使用不合常理：如雨天不能使用的机械未扣除等）合同台账、履行台账是否建立健全，是否统一编号3现现场场管管理理机械进出场资料是否齐全、准确是否对所有进场设备验收，是否留存验收记录，是否对验收不合格的及时退场更换4机机械械结结算算结算是否符合合同规定设备运转记录、派遣单是否齐全。台班记录与工程日志记录是否相符结算数量是否与实际相符，是否与台班记录等基础资料吻合。机械使用费结算是否及时，单据留存是否齐全，结算内容是否合理，签

25、字是否齐备按月进行设备需用计划与使用的数量进行分析，对超计划的情况是否进行分析说明5油耗管理是否按月进行单机核算，对超耗进行分析，是否建立燃油、电力、配件消耗台账（现场机械用油油耗管理较弱，不利于成本控制）审审计计自自查查问问题题及及整整改改情情况况填填报报单单位位：6内业管理机械计划、竞标比价资料、机械租赁合同、进出场记录、合同台账、运转记录、台班签认等是否齐全合规五五工工程程管管理理1施工过程控制施工组织设计、开工报告是否经建设、监理单位批准，施工管理是否符合规范，环保措施、废弃工程及处理情况2技术管理工程日志、测量、技术交底等基础资料是否符合规范，是否齐全、一致，与监理单位相关记录是否一致，工程日志等资料与变更设计、劳务分包及机械租赁结算是否一致3安全质量管理质量、安全是否可控，控制工程、隐蔽工程的过程控制记录是否齐全，安全质量事故处理记录是否齐全，材料检验、工程试验是否符合规范、记录是否真实、完整4内业管理施工组织设计、开工报告、工程日志、测量资料、技术交底、检验及试验报告六六验验工工计计价价1验工计价有无提前验工计价、虚假验工计价，是否按合同验工计价、结算、付款，是否超概算及对应章节费用计价、是否存在无合同、无依据计价2工程数量结算项目、工程量是否与实际完成一致，