企业财务内控存在的问题分析与对策探讨

1、企业财务内控存在的问题分析与对策讨论一、企业财务内控制度需要坚持的原那么及要点(一)坚守原那么企业财务内控制度是建立在国家会计法律法规的根底之上，做好企业财务内控制度就必须坚持会计法规的根本原那么。财务人员要做到企业财务内控制度与企业自身开展相结合，充分发挥企业财务内控的作用。首先，财务内控管理人员要坚持对等原那么，这个主要是通过相关财务制度表达出来的;其次需要坚持严密性、一致性、针对性原那么，确保财务工作的客观性、严谨性以及标准性;再次要坚持财务内控制度的实用性，在详细操作上要以进步企业经济效益为根底，遵守法律法规的前提下进步其使用的灵敏性;最后要坚持其开展性原那么，从企业长远利益出发，不断

2、完善企业财务内控制度，实现企业的长远开展。(二)控制要点在企业内控制度的管理过程中，要注重把握内控制度的控制要点，要做到人员控制、财产控制以及分工控制三个要点。人员控制就是在财务内控管理过程中，充分发挥财务管理人员的职责，不断进步财务管理人员的职业道德和业务程度，做好监视管理;财产控制就是做好企业资产管理的登记、监管，建立完善的资金使用制度，确保企业财产平安;分工制度就是做好财务管理工作的分工，明确财务人员各自职责，防范违法乱纪事情的发生。二、企业财务内控制度中存在的问题(一)企业财务管理人员素质参差不齐在企业财务管理中，企业财务人员整体素质程度的上下直接影响着企业财务内控管理的优劣，企业财务

3、人员的整体素质在企业内控制度管理中起着重要作用。目前，我国企业财务人员整体素质参差不齐，财务人员的业务素质和职业道德也各不一样，部门财务内控人员不具备专业的财务技能和职业素质，甚至部分财务人员没有相应的从业资格证，没有经过系列的财务内控培训。另外，由于我国财务人员选拔机制尚不健全，因此在选择财务人员方面也存在很大破绽，这就造成财务人员整体素质偏低，业务技能大部分不达标。(二)财务管理存在破绽，数据信息缺乏有效保障在企业财务管理中，企业财务数据信息对企业财务内控管理起着至关重要的作用，只有高效的财务信息数据才能分析企业运营的状况，企业经营过程中需要注意的问题以及企业将来的开展趋势。但在目前企业财

4、务管理中，由于财务预算不完善，没有专业的财务预算管理制度，大部分企业没有采用现代化的预算机制，仍然采用手工预算制度，不能跟上信息现代化的财务开展步伐，这就容易造成数据信息不健全，财务管理破绽，这样不仅会引起不必要的财务管理费事，无法对财务管理进展有效监控，而且会造成企业财务信息的不通畅，导致企业经营决策的失效。(三)缺乏有效的财务内部监管机制目前，企业财务内部控制系统是由多个部门共同形成的，通常需要多个部门共同协作才能进展顺利施行。但是在详细操作过程中，由于企业没有形成完善的内控管理机制，并且对企业财务管理内部控制的重要性认识缺乏，这就造成企业财务管理监管机制形同虚设，不能充分发挥其应有作用，

5、另外在详细操作中，由于企业内部监管部门之间权责不清，无法发挥其互相监视的作用，就造成机制的失灵。(四)企业财务内控制度不健全企业要做好财务管理工作，实现财务内部管理的高效运行，不仅需要高素质的管理人员，还需要健全的内部控制制度。内部控制制度的健全也是企业财务管理人员施行财务内部控制的根底和保障。但许多企业在财务制度管理方面并不重视，内部财务制度并不健全，没有高效的内部财务管理制度，这就容易造成财务人员无法严格执行财务管理制度。另外，企业在制定财务内控制度方面，不结合自身企业开展状况，一味的照抄其它企业财务管理形式，脱离本企业的财务运用状况，这就造成内控制度的失衡。三、加强企业财务内控的有效措施

6、(一)建立健全完善的企业内控制度健全的企业内控制度是企业财务得以顺利施行的根底和保障，企业要根据自身的开展状况以及企业的经营状况，制定适宜企业自身开展的企业内部财务管理制度，企业财务制度要随着企业的经营形式以及企业开展变化不断调整，要定期对企业财务内控制度进展评价，在制度运用过程中，要及时检验制度的实用性，不断完善内控制度，进步标准性。(二)建立高素质的财务管理团队企业财务管理人员整体素质程度的上下，直接影响着企业的财务管理程度，因此要不断进步企业财务管理人员的整体素质，进步业务程度和职业道德素质。首先，要注重培养财务人员的专业技能和职业道德素质，拓展其知识面，强化相关法律、经济、政治等方面的

7、知识，进步自我修养，稳固根底技能;其次，要培养财务管理人员现代化的管理技能，不断结合企业经营状况及财务管理特征，制定适宜企业自身开展的财务制度，通过财务人员现代化程度的进步，不断改善财务管理机制;最后，要制定相应的岗位晋升机制和赏罚机制，进步财务内控人员的风险防范意识，通过各种素质、技能培训，进步财务人员的综合素质，这样才能建立高效的财务管理团队，为企业的长远开展奠定坚实根底。(三)完善企业审计监管体制要想保障企业财务管理制度的有效施行，就必须建立健全完善的企业审核监管体制。首先要不断完善企业监管体制，制定完善的内部控制监管机制，确保企业财务管理的标准化;其次，要加强企业审计管理工作，企业审计

8、管理工作是企业财务管理的重要组成部分，通过企业财务内部、外部审计工作的监视管理，可以有效的完善企业财务管理体制，进步企业财务管理程度。在企业财务监管工作中，要不断完善企业财务管理的评估形式以及管理方式，要对企业的财务监管做出科学监管，在施行过程中，一旦发现企业财务存在风险，就要及时的制定对策，将财务风险控制在可控范围之内，确保企业财务管理的平安。(四)不算完善信息系统在企业进展财务内控制度建立中，必需要建立完善的信息数据系统，对财务数据信息进展及时的搜集、整理和保存，确保财务数据的准确性、完好性、及时性。在企业财务管理过程中，假设不能及时的将企业财务信息进展及时、完好、准确的传递，企业就不能根

9、据财务状况对企业的经营开展做出高效的调整，就会制约企业的开展。因此，想要进步企业的经营效益，确保企业开展可以长远，就需要建立完善的信息监管系统。随着信息技术的不断开展，企业内部控制也需要通过信息化来完成，通过现代化的信息系统不断进步财务信息的高效性，这样也可以不断进步企业财务内部管理的效率，降低企业管理本钱，进步企业经营效益。当然，企业在建立信息化系统的同时，还需要培养信息化人才，进步财务人员的信息化程度和财务人员会计电算化的专业技能，这样在财务信息化的管理运用过程中，才能确保信息的及时性、准确性、完好性，才能保障信息的真实可靠，为企业的经营开展制定科学的财务方案。(五)进步企业资金的利用率企

10、业资金的高效运用，是企业财务管理内控制度的重点内容，高效的企业资金利用率，不仅可以确保企业经营的高效运转，而且可以降低企业经营本钱，进步企业内控管理制度。首先要加大企业经营管理，发挥企业财务内控制度的作用;其次，要建立高效的资金管理使用机制，进步资金的利用率;再次要通过先进的技术及科学的管理方法，加快资金的调拨效率。只有这样才能不断完善企业财务内控制度，进步企业财务内控制度的实效性。四、完毕语企业财务内控制度对企业的开展起着至关重要的作用，高效的企业财务内控制度不仅可以进步企业的财务管理程度，为企业的经营开展提供财务根据，而且可以为企业的长远开展做出科学规划。总之，企业在自身开展过程中，要不断进步财务内控制度的管理程度，健全企业内控制度机制，强化企业的财务审计监管工作，充