原材料出入库流程

1、第 1 页，共 5 页原材料出入库流程表步骤执行部门操作程序要求审批部门或人员审核内容罚责申请各生产、业务部门填制物资采购申请单标注需要采购物品名称、规格、数量、用途，经部门主管审批，经库房核实库存数量后，报单位经理审批。各单位部门主管负责审核采购物品的必要性-是否确需购买，真实性-是否需买申请的如下物品、正确性-所填申请物品的规格、数量是否正确。物资采购没有申请单、未按要求信息填制申请单的，按管理目标考核办法进行打分考核库房人员或部门主管负责审核申请物品的库存数量，以确定实际购买数量。经理或主管经理负责批准是否允许购买 。采购采购部门或采购员采购方式，确定供应商、供应价格采购金额五万以上（含

2、五万），公司进行招标购买通过公司经济运行统一进行招标，特殊情况除外。相关部门监督审核招标过程中供应商的资质、信用条件、产品质量、以及工程施工过程中的监理，未执行公司规定进行采购的，采购金额在五万元以上的，处罚单位领导与相关责任人300-500元，采购金额在二万元-五万元的处罚单位领导与相关责任人200-400元，采购金额在五千元-二万元的处罚单位领导与相关责任人100-300元，对单位按照公司管理目标考核办法的相关规定打分考核。采购金额二万以上的（含二万），五万元以下的，各单位进行招投标各单位须组织公开招标采购，综合价格、质量、交货期、付款、信用等方面确定供应商。对不具备招标条件的，可采用议标

3、或比价方式确定，但无论何种方式，都要有专人负责，采购、财务、生产等部门人员参加，并保留各种原始记录完整备查。财务部门审核监督招标过程中的报价及结算方式，审核比价表中的价格是否真实合理签署意见。一次性采购金额在五千元以上（含五千），二万元以下的，须进行比价采购，填制比价审批表各单位须进行比价采购，严格执行货比三家，由采购部门填写“比价审批表”，记录采购比价单位、价格、质量等其他信息，经财务、设备、生产等部门签署意见经理审批招标结果，审批比价单确定供应商及价格，审批自行采购的采购单。一次性采购额在五千元以下的，采购填写审批单各单位可直接填写“采购单”，由本单位行政一把手签字确定即可。业务部门签定合

4、同根据实际业务，起草采购合同，合同中涉及技术要求的，技术科负责草拟技术条款。所有采购业务必须签定采购合同，合同签定过程遵照公司合同内控制度执行合同会签审核。相关部门根据实际业务，审核合同中相关的标的物的信息、技术条款、其他相关事宜。签定合同未按规定执行的，按管理目标考核办法进扣分。财务部门审核合同中的结算条款。经理审批及签署合同。采购部门付款及采购根据合同、发票、及入库单，填制付款审批单，经公司经理审批后，报财务科按预算付款。月初应申报当月材料采购所需付款金额的预算，填制付款审批单时应附相关依据，合同、发票等，填列信息包括对方单位帐号、金额、付款事由等。财务部门审核付款事由所附票据是否合格，是

5、否有预算，付款金额是否正确。采购付款未按规定列预算审批付款的，按管理目标考核办法进行扣分。经理审批预算，付款审批单签字是否同意付款。验收技术科、相关部门质量验收采购员负责填制或取得收货清单，由相关部门进行质量验收，并签字。各公司的技术部门、采购部门及使用部门对入库存货的质量、技术规格等方面进行检查与验收，保证存货符合采购要求。必要时可聘请外部专家协助进行，经验收后相关部门在验收单上签字确认。验收不合格的货物，要及时办理退货、换货手续。入库单可加设验收岗位签字项，代验收单。技术部门检查订货合同协议、入库通知单、供货公司提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符。可

6、采取相应的技术手段或一定的试用期对货物的实际质量和性能进行验收。物资采购未按规定验收的，按管理目标考核办法进扣分。数量验收库管人员按收货清单，进行清点数量库管人员要按收货清单，进行货物的清点，注意核对货物的规格型号及相应的数量，必要时注意货物的保质期等相关信息。清点货物完毕要在验收清单上签字确认。第 2 页，共 5 页原材料出入库流程表步骤执行部门操作程序要求审批部门或人员审核内容罚责入库采购人员、库管人员采购人员取得发票及验收单，转库管人员采购人员应尽快催开发票及时办理结算入库。发票开具应填列单位的全称，货物名称、规格、单价、金额等各项填报要素齐全，印签清晰。物资购回未按规定办理入库，或未及

7、时办理暂估入库，以及滞留积压单据延迟入库的按情节轻重，处罚相关责任人与主管领导100-500元。列入公司管理目标考核项目打分考核。库管人员取得发票及验收单，填制入库单入库单应填列材料名称、规格型号、数量、金额、厂商品牌，经采购人员、库管人员、审验人员及单位主管领导签字确认。财务部门负责审核开具发票的真实性，入库单据的正确性，并根据发票及入库单进行材料核算，与库房的材料明细帐定期进行核对。对未取得发票，已验收入库材料，填制暂估入库单。库管人员应根据合同及相应的收货清单填制材料暂估入库单，填制入库材料的名称、规格、数量、暂估金额。经采购人员、审验人员及单位主管领导签字确认。对已暂估入库后取得的发票

8、，应填制正式的入库单，红冲原暂估入库单。填制要求同上。填制的入库单一式三联，一联交经办人员，一联随发票及验收单移交财务部门，一联库房留存，做为记录材料帐依据。出库业务部门、库管人员业务部门各单位业务部门填制材料领用单。经主管经理批准后领料。各单位生产部门、基建部门领用材料，应当根据生产计划或生产需要，提交材料领用单，领料单注明所需物资的名称、规格、数量。经生产主管领导核准后，方可领用材料，领用单位价值高的材料、超出领料限额或计划外的材料，应当经过单位领导审批。材料领用未按规定办理出库，延迟出库，或无实物的一入一领、以领代耗的，一经发现，处罚相关责任人与主管领导100-500元，并列入公司管理目

9、标打分考核。库管人员根据领导批准后的领料单签发实际发出材料的数量、金额后发料。库管人员在领料单上记录实际领用存货的名称、规格、数量、单价、金额。领料单一式三份，一联交给领用人员，一联转财务部门，一联库房留存，做材料出库记录。存货保管人员、材料领用人员应根据实际使用需求办理材料出库，不得为了减少手续办理一入一领、以领代耗，对于已经领用未使用完毕且金额较大的原材料要办理相应的退库手续，以真实反应材料实际的库存和耗用的材料费用。记帐库管人员库管人员根据材料出入库单，及时登记材料明细帐。存货保管人员对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，每月进行清查盘点

10、，与存货实物进行核对无误，并与财会部门对存货入库数量、金额等进行核对。财务部门财务部门每月根据发票及材料出入库单进行材料核算，并与库房及进核对明细帐，参与材料盘点工作，保证帐实相符。以上考核事项违规发现两次的，按标准双倍处罚。第 3 页，共 5 页低值易耗品管理流程表步骤执行部门操作程序要求审批部门或人员审核内容罚责申请各生产、业务部门填制物资采购申请单标注需要采购物品名称、规格、数量，经部门主管审批，报单位经理审批。各单位部门主管负责审核采购物品的必要性-是否确需购买，真实性-是否需买申请的如下物品、正确性-所填申请物品的规格、数量是否正确。库房人员或部门主管负责审核申请物品的库存数量，以确

11、定实际购买数量。经理或主管经理负责批准是否允许购买 。采购采购部门或采购员采购方式，确定供应商、供应价格采购金额五万以上的，公司进行招标购买通过公司经济运行统一进行招标，特殊情况除外。相关部门监督审核招标过程中供应商的资质、信用条件、产品质量、以及工程施工过程中的监理，采购金额二万以上的，五万元以下的，各单位进行招投标各单位须组织公开招标采购，综合价格、质量、交货期、付款、信用等方面确定供应商。对不具备招标条件的，可采用议标或比价方式确定，但无论何种方式，都要有专人负责，采购、财务、生产等部门人员参加，并保留各种原始记录完整备查。财务部门审核监督招标过程中的报价及结算方式，审核比价表中的价格是

12、否真实合理签署意见。一次性采购金额在二万元以下的，须进行比价采购，填制比价审批表各单位须进行比价采购，严格执行货比三家，由采购部门填写“比价审批表”，记录采购比价单位、价格、质量等其他信息，经财务、设备、生产等部门签署意见经理审批招标结果，审批比价单确定供应商及价格，审批自行采购的采购单。一次性采购额在五千元以下的，采购填写审批单各单位可直接填写“采购单”，由本单位行政一把手签字确定即可。办公室、技术科签定合同根据实际业务，起草采购合同，合同中涉及技术要求的，技术科负责草拟技术条款。所有采购业务必须签定采购合同，合同签定过程遵照公司合同内控制度执行合同会签审核。相关部门根据实际业务，审核合同中

13、相关的标的物的信息、技术条款、其他相关事宜。财务部门 审核合同中的结算条款。经理审批及签署合同。采购部门付款及采购根据合同、发票、及入库单，填制付款审批单，经公司经理审批后，报财务科按预算付款。月初应申报当月材料采购所需付款金额的预算，填制付款审批单时应附相关依据，合同、发票等，填列信息包括对方单位帐号、金额、付款事由等。财务部门审核付款事由所附票据是否合格，是否有预算，付款金额是否正确。经理审批预算，审批付款审批单签字是否同意付款。验收使用部门、采购部门、相关管理部门质量验收、数量验收采购员负责填制或取得收货清单，由相关部门进行质量验收，并签字。管理部门及使用部门核实检查物品的合同、材质证明

14、、合格证等原始单据，对货物的规格型号、产品质量、物品数量进行清点验收，保证存货符合采购要求。经验收后相关部门在验收单上签字确认。验收不合格的货物，要及时办理退货、换货手续。入库库管人员、相关管理部门取得发票及验收单，填制入库单入库单应填列材料名称、规格、数量、金额，一式三联一份转相关部门、一份转财务部门，一份库管人员留存，经采购人员、库管人员及单位主管领导签字确认。财务部门负责审核开具发票的真实性，出入库单据的正确性，并根据发票及出入库单进行材料核算，与库房的材料明细帐定期进行核对。第 4 页，共 5 页低值易耗品管理流程表步骤执行部门操作程序要求审批部门或人员审核内容罚责领用出库使用部门、库

15、管人员使用部门填制物品领用出库单，交主管领导审批后，转库管人员签字领用。物品领用单标注领用物品的部门、物品名称、规格、数量。出库单应经主管领导、领用人员、库管人员签字确认。一式四份一份交库管人员、一份转财务、一份转相关管理部门、一份使用部门留存备查。实物管理财务部门根据低值易耗品采购发票、入库单建立低值易耗品资金台帐。要求各单位财务科建立低耗品数量金额台帐，台帐登记本单位购买物品的名称、数量、金额、使用部门。财务部门、负责定期与资产管理部门核对实物，对发生的资产变动及时入帐保证帐实相符低值易耗品未按规定进行实物台帐管理的，或台帐管理混乱资产不清的，处罚单位领导300-500元罚款，并对单位按照

16、公司管理目标考核办法进行打分考核。相关管理部门根据物品领用出库单明细，建立低值易耗品管理台帐。要求各单位按使用部门建立管理台帐，登记使用低耗品的名称、规格、数量、使用部门，并经部门负责人签字确认。相关资产管理部门负责定期与使用部门核对实物，确保领用、报废、转移、调拨的物资及时登记建帐，责任到人，明确资产的使用地点、实物的完好性。使用部门根据各部门领用明细单，建立低值易耗品使用台帐。要求按物品明细分项列帐，登记每项资产的名称、规格、数量、使用地点、使用人，并经使用人签字确认。个人领用首次领用领用人在低值易耗品部门台帐上签字领用，领用人即为责任人，须保证实物资产的安全完整。 低值易耗品领用后，实物

17、管理未责任到人，没有相关人员的签字。按照公司管理目标考核办法进行打分考核。再次领用应“交旧领新”，并做好销旧领新的台帐记录，领用人签字确认。如所交旧资产报废的，应由各部门填写低值易耗品报废申请，写明报废原因，报废资产如属于个人原因造成的损坏，应折价赔偿。报废申请经本单位领导批准后，方可领用。退还、调拨使用人员调离需将本人领用的物品交回管理部门，由管理部门做好退还记录并由本人签字确认。未做资产移交的人员，不得办理离职手续。低值易耗品的交回、转移、调拨未办理相关手续并记录的，按照公司管理目标考核办法进行打分考核。资产调拨别其他部门使用由调入部门向本单位领导提出调拨移交申请单，经主管领导批准后调拨，相关部门签字确认，并进行一、二级台帐记录。严禁任何单位和个人，未经批准及登记，随意挪用、转移、处置。盘点及报废相关资产管理部门、财务部、使用部门各单位管理部门应会同财务科每年11月对低值易耗品进行盘点。根据盘点结果，出具盘盈、盘亏明细表。对报废、丢失、损坏的要查明原因，落实责任，并报经济运行部审批备