会计电算化实训题(第六部分)

1、会计电算化综合实训案例题第六部分报表制作一、资产负债表制作定义资产负债表格式及计算公式，保存为“资产负债表.rep”文件。附：资产负债表格式及参考数据资产负债表会企01表编制单位：辰龙商贸股份有限公司2006年1月31日单位：元资产行次年初数期末数负债和所有者权益行次年初数期末数流动资产： ××流动负债： ××货币资金11484378.231586423.68短期借款68500000.00300000.00短期投资2285000.00180000.00应付票据69195390.00应收票据3120000.0080000.00应付账款7020124.001

2、89306.00应收股利4预收账款7160000.00应收利息5应付工资72应收账款677408.47354011.47应付福利费7363250.0070637.52其他应收款71500.00应付股利74预付账款850000.00应交税金7573117.7032934.21应收补贴款9其他应交款801530.001153.28存货10265770.00246468.10其他应付款8153848.0068856.80待摊费用115600.004800.00预提费用822500.00一年内到期的长期债权投资21预计负债83其他流动资产24一年内到期的长期负债86流动资产合计312289656.70

3、2451703.25其他流动负债90长期投资： ××流动负债合计100771869.70860777.81长期股权投资32长期负债： ××长期债权投资34300000.00300000.00长期借款101400000.00400000.00长期投资合计38300000.00300000.00应付债券102固定资产： ××长期应付款103固定资产原价396021000.006023600.00专项应付款106减：累计折旧401089843.001109950.00其他长期负债 108固定资产净值414931157.004913650.0

4、0长期负债合计110400000.00400000.00减：固定资产减值准备42递延税项：××固定资产净额434931157.004913650.00递延税款贷项111工程物资44负债合计1141171869.701260777.81在建工程45固定资产清理46所有者权益：××固定资产合计504931157.004913650.00实收资本1155000000.005000000.00无形资产及其他资产：××减：已归还资本116无形资产51150000.00148750.00实收资本净额1175000000.005000000.00长

5、期待摊费用5278000.0076000.00资本公积118613600.00613600.00其他长期资产53盈余公积119760544.00760544.00无形资产及其他资产合计60228000.00224750.00其中：法定公益金120253516.00253516.00递延税项：××未分配利润121202800.00255181.44递延税款借项61所有者权益合计1226576944.006629325.44资产总计677748813.707890103.25负债和所有者权益总计1357748813.707890103.25二、利润表制作定义利润表格式及计算公式

6、，保存为“利润表.rep”文件。附：利润表格式及参考数据利润表企02表编制单位：辰龙商贸股份有限公司2006年1月单位：元项目行次本月数本年累计数一、主营业务收入1657400.00657400.00减：主营业务成本4507101.90507101.90主营业务税金及附加53171.523171.52二、主营业务利润(亏损以“”号填列10147126.60147126.60加：其他业务利润(亏损以“”号填列11减：营业费用1421384.1221384.12管理费用1578661.2078661.20财务费用162500.002500.00三、营业利润(亏损以“”号填列1844581.2644581.26加：投资收益(亏损以“”号填列1933600.0033600.00补贴收入22营业外收入23