会计电算化实务操作

1、2014年会计电算化操作技能竞赛试卷 注意事项：1、考试时间为90分；2、本账套会计期间2010年12月1日12月31日。其中第13题操作日期为2010年12月1日；第46题操作日期均为2010年12月31日。一、系统管理（10分）要求：以系统管理员（admin）的身份注册进行系统管理。（一）设置操作员：1、编号：201；姓名：本人；口令为1；所属部门：财务部。2、编号：202；姓名：许珊；口令为2；所属部门：财务部。 3、编号：203；姓名：刘宏；口令为3；所属部门：财务部。 （二）建立账套信息：1、账套号：2002、账套名称：本人+练习账3、账套路径：默认4、启用会计期：2010年12月5

2、、单位名称：内蒙青山公司；简称：青山；其它信息略。6、核算信息：本币名称：人民币（代码RMB）；企业类型：工业；行业性质：新会计制度科目；账套主管：本人。7、需要对客户、供应商进行分类。8、编码方案：（科目编码级次4222，客户分类编码级次2，供应商分类编码级次2，结算方式编码级次2）。9、数据精度为默认。10、系统启用：总账系统（2010年12月1日）。（三）设置操作员权限1、本人为账套主管。2、许珊为出纳。（具有出纳签字、出纳全部权限。）3、刘宏为制单人。（总账的全部权限。）二、基础设置（5分）注：账套主管注册进入企业门户进行有关基础档案信息的操作（一）部门档案编号 名称 部门属性 负责人

3、1 管理中心 管理部门101 办公室 管理102 财务部 财务（二）职员档案职员编号 职员名称 所属部门 职员属性201 本人 财务部 会计主管202 许珊 财务部 出纳203 刘宏 财务部 会计204 陈峰 办公室 总经理（三）客户分类编号 名称01 批发02 零售（四）供应商分类编号 名称01 原料供应商02 成品供应商（五）客户档案编号 名称 简称 所属分类01 广东白云公司 白云 0202 湖北兴华公司 兴华 02（六）供应商档案编号 名称 简称 所属分类01 上海长江公司 长江 0102 北京昌平公司 昌平 01三、总账系统初始设置（20分）1、业务控制参数可以使用应收受控科目；可以

4、使用应付受控科目；出纳凭证必须由出纳签字；数量小数位和单价小数位设为2位；部门、个人、项目都按编码排序；其它采用默认。2、凭证类别 凭证类别为记账凭证。3、结算方式编码 结算方式01 现金支票02 转账支票03 其他4、科目设置及期初数据：注：1、需要指定现金、银行存款科目；2、科目需要增加160301材料费、 160302人工费、 160303其他费；3、辅助核算和期初余额需要设置和录入内容如下表。科目编码科目名称辅助核算期初余额方向1001现金（日记）日记8000借1002银行存款（日记、银行）银行、日记350000借1131应收账款客户往来50000借1191其他应收款2200借1211

5、原材料200000借1243库存商品100000借1501固定资产2100000借1502累计折旧47000贷1603在建工程266800借160301材料费项目核算136800借160302人工费项目核算70000借160303其他费项目核算60000借2121应付账款供应商往来70000贷2151应付工资120000贷3101实收资本2840000贷注：辅助核算如下：（1）客户往来期初数据：1131 应收账款为11月30日，15号凭证，向湖北兴华公司销售产品应收款50000元。（2）供应商往来期初数据：2121 应付账款为11月30日，20号凭证，向上海长江公司购买原材料欠款70000元。

6、（3）项目核算：项目大类名称：在建工程（只分一级，编码两位）。在建工程的核算科目：材料费、人工费、其他费用。项目分类定义：01 A工程；02 B工程。项目目录：会计科目：1603 在建工程 余额：4190000项目编号项目名称是否结算所属分类码施工单位科目余额01办公楼01内一建16030113000002公寓楼01内二建1603027000003厂房02内三建1603036000004车库02内三建1603016800四、总账系统日常业务处理：（30分）注：以刘宏的身份注册进入总账，填制凭证，各填制的凭证日期均为经济业务发生的日期，摘要均为日常业务，会计科目到末级明细科目12月该单位发生如下

7、业务，编制记账凭证（24分）。1、12月3日，向上海长江公司购买材料400千克，单价50元，增值税专用发票注明材料价款20000元，增值税额3400元，价税合计23400元，货未到，款以转账支票付讫。2、12月6日，企业收到国家投入资本58000元，存入开户银行（结算方式：转账支票）。3、12月9日，企业向银行借入35000元，借款期限3个月，存入开户银行（结算方式：转账支票）。4、12月12日，向广东白云公司销售某产品300件，单价200元，价款60000元，增值税额10200元，价税合计70200元，开出增值税专用发票。货已发出，款项尚未收到。5、12月15日，用现金支付管理，部门的办公用

8、品费1500元。6、12月18日，陈经理预借差旅费2000元，以现金支付。7、12月25日，用银行存款20000元向希望工程捐款（结算方式：现金支票）。8、12月28日，用银行存款支付管理部门的业务招待费1800元（结算方式：现金支票）。9、12月31日，从银行提取现金80000元，以备发工资（现金支票）。10、12月31日，用现金发放本月职工工资80000元。11、12月31日，以存款支付本月负担的银行借款利息1500元（转账支票）。12、12月31日，计提本月厂部使用的固定资产折旧3000元。（三）出纳签字、凭证审核、记账（6分）注：许珊出纳签字，账套主管审核、记账五、总账系统期末处理（20分）注：刘宏转账定义、生成凭证，账套主管审核、记账、结账1、期末将所有的收入和支出都结转到本年利润账户（6分）。（1）定义 （2）生成，（3）审核、记账2、计提所得税（