《会计审计电算化》实验试题

1、会计审计电算化实验试题总体要求：点击S：盘里的P_dl(YG.exe文件，输入学号，姓名。1、请大家按照下列要求依次完成操作。2、将“期初试算平衡表”“期初对账”窗口截屏后保存到E：盘里以个人学号命名的文件夹下。将审核记账后的结转收入、费用的凭证截屏后保存到E：盘里以个人学号命名的文件夹下将资产负债表的资产、负债及所有者权益的合计栏截屏后保存到E：盘里以个人学号命名的文件夹下3、做完请进行备份并发送到本人自己的个人邮箱。4、将以个人学号命名的文件夹发送到hbylin99邮箱 （一）新账套的建立：1、将系统日期调整为当前日期。2、启动“系统服务”中的“系统管理”功能，使用ADMIN系统

2、管理员注册（口令无）。3、增加操作员：A、B、本人姓名。4、新建账套；A“账套号”（取各班班级加学号组成）、“账套名称”、“单位名称”自定；B企业类型为“工业”，行业性质为“股份制”并预置科目，记账币种：默认“人民币”，启用日期为2010年1月；C存货不分类、供应商和客户分类、无外币核算。D确认编码方案 ：  1、科目编码方案为4-2-2-2-2。                    2、部门编

3、码方案为2-2。                    3、结算方式编码方案为2。                    4、客户和供应商编码方案为2-3-3。     

4、             5、其他编码项目保持不变。5、设置操作员权限。     账套主管选择自己操作员“A”，拥有“公用目录设置”所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；操作员“B”，拥有“出纳”所有权限。（二）总账系统中的部分初始化：1、    启动“总账”模块，设置客户和供应商往来款项的受控方式为“总账系统核算”。也可以通过“设置”菜单下的“选项”确定客户及供应商往来款项分别在总账系统

5、中核算。2、     “凭证类别”按下列方式设置凭证类别：收款凭证    借方必有   1001，1002付款凭证    贷方必有   1001，1002转账凭证    凭证必无   1001，10023、     增设“结算方式”：“现金结算”，“支票结算”，“贷记凭证”三种结算方式4、     设“部门档案”：销售中心，管理

6、中心，制造中心；    其中：销售中心下分“销售一部”、“销售二部”          管理中心下分“财务部”、“人力资源部”制造中心下分“一车间”、“二车间”、“运输处”5、     设“职员档案”：销售一部的李平；财务部的张力。6、     设“客户分类”：“批发”，“代销”，“专柜”三种分类。  7、     设“客户档案”： &#

7、160;            单位名称  所属分类              华宏供应站    批发              昌新贸易公司批发   

8、0;          精益商行    代销              利氏公司    专柜8、     增设"供应商分类"："原料供应商"分类。9、     增设"供应商档案"：

9、                         单位名称所属分类             金陵商行原料供应商      （三）设置会计科目：1、 设置指定科目，指定"现金总账科目"

10、;和"银行总账科目"。2、 根据"科目余额一览表"增设有关科目。注意：个人往来，部门核算和客户往来、供应商往来等辅助核算的设置，可以参照"科目余额一览表"后的"辅助科目明细表"。（四）录入科目的期初余额：1、 据"科目余额一览表"录入科目的期初余额。2、 根据"辅助科目明细余额"录入辅助账的期初余额。试算平衡，对账 将“期初试算平衡表”“期初对账” 窗口截屏后保存到E：盘里以个人学号命名的文件夹下。辅助科目明细余额如下：1、 应收票据昌新贸易公司 

11、;   11,700.00 元           华宏供应站      23,400.00 元2、 应收账款精益商行        3,510.00 元           利氏公司     

12、60;  3,430.00 元3、 其他应收款   备用金 运输处     1,200.00 元                            一车间     1,200.00 元4、 其他应收款 个人

13、其他应收款李平（销售一部）  900.0元 5、 固定资产   生产设备 车间   150,000.00 元                              二车间    50,000.00 元应付账款金陵商行 

14、;      58,500.00 元 附表1科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额1001库存现金 借2052.00160101生产设备 借200000.001002银行存款 借400000.001602累计折旧 贷169998.90100201工行存款 借200000.00100202中行存款 借200000.001603固定资产减值准备 借  1605工程物资 借 1012其他货币资金 

15、借2500.00160501专用材料 借 101201外埠存款 借2500.00160502专用设备 借  160503预付大型设备款 借  160504为生产准备的工具及器具 借  1606固定资产清理 借  2101短期借款 贷  2201应付票据 贷 1121应收票据 借35100.002202应付账款 贷58500.001131应收账款 借6940.00220

16、3预收账款 贷 1132应收股利 借 2211应付职工薪酬 贷 1221其他应收款 借3300.002221应交税费 贷10001.00122101备用金 借2400.00222101应交增值税 贷8500.75122102个人应收款 借900.0022210101进项税额 贷 1231坏账准备 贷114.0022210102已交税金 贷 1151预付账款 借 22210103转出未交增值税 贷 

17、1403原材料 借 22210105销项税额 贷8500.75140301101材料 借 22210107进项税额转出 贷 140302102材料 借 222108转出多交增值税 贷 140303103材料 借 222102未交增值税 贷 1601固定资产 借200000.00222103应交营业税 贷1500.25 附表2：科目编码科目名称辅助方向期初余额科目编码科目名称辅助方向期初余额 3101实收资本

18、（或股本）贷100000.00 5401  主营业务成本借 3111资本公积贷300000.00 借 311101资本（或股本）溢价贷300000.00 5402主营业务税金及附加借 3121盈余公积贷1269.10 借 312101  法定盈余公积贷1269.10 借 312102  任意盈余公积贷5501销售费用借312103  法定公益金贷550101  广告费 借3131本年利润贷550102  差旅费 借3141利润分配贷10009.00 550103&#

19、160; 水电费 借314115  未分配利润贷10009.00 550199 销售费用转出 借4101生产成本借5502管理费用 借410101  基本生产成本借550201  工资及福利费 借410102  辅助生产成本 借550202  办公费 借4105制造费用借550203  电话费 借410501  工资及福利费借550204  差旅费 借410502  办公费借550205  水电费 

20、;借410503  差旅费借550206  折旧费 借410504  修理费借550299  管理费用转出借5101主营业务收入贷5503财务费用借510101  主营业务收入 贷550301  利息收入和支出借510199  主营业务收入转出贷550302  银行手续费借5301营业外收入贷550399  财务费用转出借 530101  罚款净收入贷5601营业外支出借 530199  营业外收入转出贷560101  罚款支出借

21、60;5401主营业务成本借560199  营业外支出转出借  （五）以“A”操作员身份填制下列凭证。2010年11月份发生如下业务：1. 3日  向某公司销售产品，收到84000元现金，当天存入银行。借：银行存款 中行        84000.00     贷：主营业务收入销售一部          71794.87  &#

22、160;    应交税金 应交增值税 销项税额  12205.132.  5日 接到银行通知，收到精益商行和利氏公司货款借：银行存款 工行        4680.00贷：应收账款精益商行        3510.00       应收账款利氏公司       

23、0; 1170.003. 7日商业承兑汇票到期，向银行办理进账手续借：银行存款 工行      23400.00贷：应收票据华宏供应站   23400.00  4.  10日 收到某供应单位因不履行合同而赔偿损失的赔款借：库存现金                   5000.00贷：营业外收入 罚款净收入&

24、#160;    5000.005. 15日银行转来自来水公司委托收款结算凭证付款通知借：生产成本 辅助生产成本运输处   300.00         生产成本 辅助生产成本机修处   400.00    (注：此部门归属于制造中心销售费用 水电费销售一部       200.00销售费用 水电费销售二部     &

25、#160; 100.00管理费用 水电费财务部         100.00管理费用 水电费人力资源部     100.00贷：银行存款 中行                         1200.006.18日分别向精益商行及昌新贸易

26、公司销售产品，款均未收借：应收账款精益商行         117000.00应收账款利氏公司         175500.00贷：主营业务收入销售二部          250000.00应交税费 应交增值税 销项税额   42500.007.向某公司购进101材料756公斤，单价100元，款未付。借：原材料 101材料&#

27、160;                75600.00应交税费 应交增值税 进项税额  12852.00贷：应付账款金陵商行              88452.008.营销部门报销费用借：销售费用 运输费销售一部  1000.00 (注：运输费和电话费均设为部门核算销售费用 运输费销售二部   20