利润表垂直分析

1、利润表垂直分析利润构成变动分析表（垂直分析）利润构成变动分析表单位：人民币元项目2013年度2014年度结构比2013年度2014年度增减一营业总收入1,467,923,845.721,337,947,725.04100%100960.00%其中：营业收入1,467,923,845.721,337,947,725.04100%100960.00%利息收入以赚保费手续费及佣金收入二营业总成本1,295,668,483.381,239,835,761.3288.27%92.67%)4.40%其中：营业成本897,626,611.50862,067,403.2261.15%64.43%)3.28%利

2、息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险合同准备金净额保单红利支出分保费用营业税金及附加54,921,509.8446,790,024.143.74%3.50%)-0.24%销售费用220,900,972.19212,635,584.9315.05%15.89%)0.84%管理费用98,078,462.01104,816,341.446.68%7.83%)1.15%财务费用22,044,728.9912,694,973.051.50%0.95%)-0.55%资产减值损失2,096,198.85831,434.540.14%0.06%)-0.08%力口：公允价值笠动收益（损失以“-”号填

3、列）投资收益（损失以“-”号填列）6,295,323.86142,657,444.750.43%10.66%)10.23%其中：对联营企业和合营企业的投资收益4,895,323.863,074,410.500.33%0.23%)-0.10%汇税收益（损失以“-”号填列）三营业利润178,550,686.20240,769,408.4712.16%18.00%)5.83%力口：营业外收入17,292,674.409,293,698.701.18%0.69%)-0.48%减：营业外支出4,193,095.263,062,690.900.29%0.23%)-0.06%其中：非流动资产处置损失524,

4、226.5132,113.600.04%0.00%)-0.03%四利润总额191,650,265.34247,000,416.2713.06%18.46%)5.41%减：所得税费用46,588,867.9761,062,940.633.17%4.56%)1.39%五净利润145,061,397.37185,937,475.649.88%13.90%)4.02%其中：被合并方在合弁前实现的净利润归属于母公司所有者的净利润143,938,340.13184,848,762.839.81%13.82%)4.01%少数股东损益1,123,057.241,088,712.810.08%0.08%)0.0

5、0%六每股收益（一）基本每股收益0.230.260.00%0.00%)0.00%（二）稀释每股收益0.230.260.00%0.00%)0.00%七其他综合收益-490,246.70-81,698.71-0.03%-0.01%0.03%八综合收益总额144,571,150.67185,855,776.939.85%13.89%)4.04%归属于母公司所有者的综合收益总额143,448,093.43184,767,064.129.77%13.81%)4.04%归属于少数股东的综合收益1,123,057.241,088,712.810.08%0.08%)0.00%总体分析2014年营业利润占营业收

6、入的比重为18.00%,比2013年的12.16%曾力口了5.84%;利润总额2014年度的构成为18.46%,比2013年的13.06增加了5.40%;2014年净利润占营业收入的比重为13.90%,比2013年的9.88增加了4.02%。2014年度营业成本占主营业务收入的92.67%,比上年的88.27%±升了4.40%。财务费用的比重为0.95%,比2013年的1.50减少了0.55%,因此主要造成利润总额占营业收入比重上升。止匕外，销售费用、管理费用的比重有所上升，财务费用和营业外支出的比重有所下降。综上分析，2014年古越龙山的盈利能力较上年有所上升毛利率分析项目2013

7、年度2014年度营业收入1,467,923,845.721,337,947,725.04营业成本897,626,611.50862,067,403.22毛利率38.85%35.57%古越龙山在2013-2014年，其主营业务收入是下降的的，同时毛利率也是下降的，原因是公司营业收入主要来源于酒类销售收入,酒类销售有所下降主要原因是：酒类销售受宏观政策和市场环境的影响，公司高档产品销售有所下降。但利润总额呈上升趋势，主要归功于古越龙山质量管理不断深化，营销工作不断创新，渠道建设不断加快，项目建设不断推进以及资产结构不断优化。营业利润、投资收益和营业外收益的比例关系项目2013年2014年增减金额占营业收入比重金额占营业收入比重营业利润178,550,686.2012.16%240,769,408.47118.00%5.83%投资收益6,295,323.860.43%142,657,444.7510.66%10.23%营业外收入17,292,674.401.18%9,293,698.700.69%)-0.48%从上表可以看出，2014年古越龙山的营业利润，投资收益占营业收入的比重与去年同期相比都上升，营业外收入的比重虽略微下降但总体变化不大。2013年营业利润占营