公司费用开支管理办法_第1页
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文档简介

1、费用开支管理方法第一章总那么第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤 俭节约、有利工作的原那么，根据国家规定和公司实际情况，特制定 方法。第二章费用开支方案第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作方案制 定本单位费用开支方案，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或 总经理审批，即为公司当月的费用开支方案，并下达各单位费用开支指标。第三条 公司同时授予副总经理、 部门经理对方案内费用开支的审 批权限。第四条公司费用开支方案留有弹性，并根据实施情况调整或变更 授权。第三章 审批权限及程序第五条 凡公司费用开支方案内审批程序为： 1. 费用当事人申 请； 2. 部门经理审

2、查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权 分管副总或总经理审批。第六条 凡公司方案外开支，一律最后报总经理审批。第四章 行政费用管理第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 行政部根据 方案统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2. 各部 门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购置： 1 单价在 50 元以下，或总价在 200 元以下，行政部长批准； 2 单价在 50 元以上，或总价在 200 元以上，分管副总批准。购置后， 提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原那么上 不报销办公用品之装卸费用。第八条 车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、 维修费

3、、 路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用 车、油耗情况根底上，制定当月车辆费用开支方案。 3. 油费报 销，需由驾驶员在发票反面注明行车起始路程， 由行政部根据里程 表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字 验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政 部根据派车记录复核， 经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须 提出书面报告， 说明原因和预计费用， 报销时在发票上列明详细费 用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验 核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算， 每月在工资中列支发 放。第九条 交通费报销： 1. 交通补贴

4、见公司补贴津贴标 准。 2. 交通补贴在员工工资中发放。 3. 员工外勤不能按时 返回就餐者可给予误餐补贴。 4. 员工外勤每天交通费标准 为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车， 均不报销外勤交通费。第十条 应酬招待开支报销： 1. 根据公司对外接待方法文件中 规定的接待标准接待。 2. 应酬应事先申请并得到批 准。 3. 原那么上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的， 事后须及时报告有关领导。 4. 应酬一般在定点酒店、 宾馆进行。 一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。第五章内部收费管理第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算方法。第十二条 内部收费包括车辆使用、

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