关于存货管理的规定

1、xxxx有限公司文件xxx经字（2005）第 06号 签发：xxx 关于存货管理规定（暂行） 为加强存货管理，规范存货核算行为，现根据有关制度和规定，并结合公司经营特点，制定本办法。 一、核算制度 财务部进行存货的总分类核算和二级明细分类核算，存货仓库进行存货的三级明细核算。 财务部设置总帐和明细分类帐，存货仓库设置数量、金额的存货明细帐。并按照存货的品名、规格反映入库、发出和结存情况。 库房管理员每月向财务部和供应部报送“原材料收发存汇总表”和“自制半成品收发存汇总表”以及“委托外加工汇总表”以及“产成品收发存汇总表”。财会人员与库房管理员相互配合，做到仓库存货明细帐与财务部存货明细分类帐两

2、相符。 生产部统计员作好在制品台帐，每月将编制的在制品收支结存表由统计员签名、生产部经理审核签字后，报送财务部及总经理生产助理。市场部将每月编制的销售及发出商品明细汇总表交财务部。二、存货的入帐价值 存货成本计价的总原则是按实际成本入帐。即在存货收发凭证、存货明细帐和总帐上均以实际价格反映存货的收、发、存情况。 填制的入库单的价格组成：买价，即发票所列货款金额（不含增值税进项税款）。各项杂费（包括运输费、装卸费、运输中的保险费等）及缴纳的税金（进口关税等）暂不计入入库单价格。 三、生产物流程序 总经理下达xx生产计划，市场部根据各片区的配件需求信息下达季度配件需求计划；总经理生产助理根据以上计

3、划，考虑库存情况，于每季度最后一个月25日前制定下季度的生产计划,发放至相关单位作为采购、协作、生产等的依据。生产部经理根据生产计划制定月生产作业计划，安排生产；员工凭生产号令及同价调拨单到库房领取物品；工件完工后，员工应在1个工作日内将质检签字后的工件流转卡及合格零部件交库房。生产部统计员统计每周生产情况，每月汇总生产进度表报总经理生产助理，总经理生产助理根据每月计划的完成情况，作为制定下季度计划的参考。供应部计划员根据生产计划、生产部的月生产作业计划及库存情况编制月采购计划、外协计划，按审批权限，由相关负责人批准后实施采购。对于临时采购物资，相关部门填写临时采购请求单交供应部，按审批权限，

4、由相关负责人批准后实施采购。采购员完成采购任务，货到公司时应及时到库房办理手续，其程序具体规定如下：a:采购员（经办人）填写送检单，一式三联（库管、经办人、质检），并签名；b: 提供以下材料：供货单位发票（符合国家税务规定）； 货物明细表； 质保书、使用说明书； 领导批准的采购计划。库管员判明实属本库保管物资后，应对货物及凭证认真检查，当证件完全符合后，按公司物资检验制度规定提请质管部（凭送检单）进行质检（暂不验收的，存放在待验区）。外协件回厂后，计划员凭供应商的送货单开具送检单一式三联（库管、经办人、质检），提请质管部进行质检。质管部接到送检单后，应及时对送检物资按要求进行检验，并把检验结果

5、反馈到库房及经手人，并按送检单第三联作好检验台帐。库房对验收合格的物资及时办理入库手续，入库单一式三联（库房、供应部计划员、财务）。第一联库房录帐，第二联及发票提供给供应部计划员，第三联提供给财务。供应部计划员仔细核对发票、入库单无误后，按审批权限由经手人、供应部经理、会计、总经理签字后交财务挂帐。付款分计划付款和临时付款；计划付款由供应部经理根据当月进货情况作出当月计划付款，并由财务审核后，交总经理审批后执行；临时付款根据审批权限由供应部经理、总经理审批后执行。原材料的领用采用先进先出法确定其实际成本。自制半成品和委托加工产品以及产成品按定额成本计价。库房管理员只能根据手续完备的领料单予以发

6、货，不得以白条抵库。 四、发货程序1. 主机发货市场部内务主管根据销售合同编制一式四份“整机发货通知单”交总经理审批后；一份交供应部组织发运，其余的市场部、财务部、总经理各留一份存档。市场部内务主管根据审批后的“整机发货通知单”编制一式三份的“备货单”交库房备货，货物备好后库房留一份录帐、备查；另外两份交给供应部计划员。货物发出后，供应部计划员将运输合同复印件及“备货单”一份返回到市场部内务主管。2 配件发货1） 先款后货客户配件主管根据客户需求，编制A类“销售单” 一式四份给库房，货物备好后，其中随货一份，库房留一份录帐，其余两份交由供应部统计员； 公司财务部确认客户货款到帐后通知供应部发货

7、；发货完成后，供应部统计员将交“销售单”返回市场部一份，交财务部一份。直接到公司购买配件的客户，先由配件主管编制A类或M类（为便于统计）“销售单” 一式四份 ，客户凭“销售单”到财务部缴款后，凭其余三联到库房领取配件，配件交接完成后；销售单一份随货同行，一份库管录帐，一份返回市场部。2） 先货后款客户配件主管根据客户需求，编制C类“销售单” 一式四份，根据审批权限审批后给库房；库房按照“销售单”备好货物后，其中“销售单”随货一份，库房留一份录帐，其余两份交由供应部统计员；发货完成后，供应部统计员将交“销售单”返回市场部一份，交财务部一份。3） 代理商代理商发货程序同先款后货客户相同；出现特殊情

8、况时，参照先货后款客户程序。为便于统计配件主管打印M类销售单。4） 配件调拨公司根据市场需求，外设商品库存点；需要配件时，库存点负责人员向配件主管提出配件需求计划，根据审批权限审批后，配件主管编制“同价调拨单” 一式四份交库房，货物备好后，其中随货一份，库房一份录帐，其余两份交由供应部统计员；发货完成后，供应部统计员将交“销售单”返回市场部一份，交财务部一份。5） 赔 付 配件主管根据具体情况编制F类“销售单”一式四联，根据审批权限审批后交库房，货物备好后，其中随货一份，库房一份录帐，其余两份交由供应部统计员；发货完成后，供应部统计员将交“销售单”返回市场部一份，交财务部一份。 五、存货的盘点和清查 为了加强存货的监督和管理，保证做到帐实相符，必须建立健全存货的清查盘点制度。对存货的盘点采用“永续盘存制”的办法，每月供应部抽检、每季度财务盘点、每半年公司盘点。对于存货的盘盈，盘亏以及过时、变质、毁损等需要报废处理的要及时查明原因，写出书面报告，并编制“存货盘盈、盘亏报告表”，按规定程序上报审核批准，由财务部按照会计制度的规定进行帐务处理。 六、报送报表 为了保证会计核算的准确性和及时性，公司规定结算日期统一为当月25日 ( 如该月25日为休息