仓储业务成本核算操作规范

1、精品文档安得物流股份有限公司企业管理标准精品文档受控文件注意保密仓储业务成本核算操作规范实施时间2009年5月 1日文件编号编制周建鸿修改次数A审核李少平总 页 数6审批卢立新版 本 号2009- 1 安得物流股份有限公司发布安得物流股份有限公司企业管理标准受控文件注意保密1.0目的规范仓租业务核算，正确的反映各项业务的经营情况，特制定本办法。2.0适用范围本办法适用全公司，包括华南公司及芜湖安得控股子公司。3.0业务核算基本流程及部门职责3.1业务核算基本流程图：3.2各部门职责：物流中心职责：负责供应商资质审核、合同签订与传递、对信息中心维护的合同进行检查、成本确认、单据填制、审核与移交；

2、运营部职责：负责合同签订、采购成本监控、业务运作管理、对信息中心维护的合同进行检查；信息技术与管理部（信息中心）职责：负责合同维护；财务部职责：负责成本核算规范的制订与培训、成本单证合法合规等事项的复核与检查、款项支付；审计监察部职责：对异常成本监控、审计；华南公司依据上述部门对应职责实施。4.0成本核算的内容4.1仓租业务外租仓成本核算4.1.1核算对象：仓储供应商；4.1.2费用归集范围：供应商合同规定范围内所有应支付的仓租费用；4.1.3核算流程：- 2 安得物流股份有限公司发布安得物流股份有限公司企业管理标准受控文件注意保密一般流程：流程责任人员完成时间控制要点1、业务运作前签订；1、

3、合同签订中心经理、财务经业 务运作开始2、中心财务经理参与长期合同谈判过程（重点对成理、仓库主管前本、结付方式、结算周期、风险控制等进行把关）；3、供应商合同扫描件上传到ALIS 系统。1、信息中心根据供应商合同维护系统；2、业务已运作合同未签订的，由财务经理提供数据，业 务运作开始信息中心维护；2、系统合同维护、3、已到期未续签的，信息中心将原合同续延一个月，信息中心前（合同审批完核准同时知会财务经理、运营片区；2 日内）4、中心、运营部核查系统合同及预估成本，信息中心对异常数据（合同未维护、收入成本不匹配）定期通报。1、仓租成本核对方式：以供应商合同、仓租面积确认表结算信息作为基准，与供应

4、商提供的结算清单进行核对；成 本确认为当2、核对完毕后，与供应商在结算凭证上签字或盖章3、账务核对、成财务经理、财务主月月末日，单据确认；本确认、移交管移 交为次月53、财务经理、主管根据对帐清单进行系统成本确认日前及单据签字。4、供应商提供发票；5、核算员办理付款申请单，次月5日前将单据提交中心审核。中心经理、财务经提交单据 3日1、审核附件是否齐全；4、中心审核2、审核结算价格是否与合同是否一致；理内3、单据部门负责人、会计复核处签字。1、审核单证合法合规性；2、对中心审核的内容（附件、结算价格等）进行抽5、财务部单据复单 据寄达总部查复核，定期通报；财务部成本管理3、单据会计复核处签字，

5、交领导审批；核、移交3 日内4、写入 ERP标准发票；5、将单据移交资金组，在资金组接收后系统付款申请单状态转为“移交确认” 。1、资金经理根据应付帐期及月度资金计划安排付款；6、付款、系统核财务部资金经理、安 排付款后32、付款后出纳及时将已付款单据在ALIS 中进行核销，出纳、财务部成本ALIS 自动控制产生 ERP付款凭证；销及 ERP记账日内管理3、系统付款申请单状态此时转换为“核销”；4、财务部成本管理审核ERP付款凭证。预付款流程：流程责任人员完成时间控制要点1、合同签订中心经理、财务经业务运作开始同一般流程理、仓库主管前- 3 安得物流股份有限公司发布安得物流股份有限公司企业管理

6、标准受控文件注意保密2 、系统合同维业务运作开始护、核准信息中心前（合同审批完同一般流程2 日内）1、根据合同约定的条款确定预付金额，并在ALIS 系3、预付款单据填财务经理、财务主合同约定付款统中做预付款单（成本管理- 预付款管理）；制、移交管日前10天2、供应商提供发票；3、办理付款申请单 ，将单据提交中心审核。中心经理、财务经提交单据3 日1、审核附件是否齐全；4、中心审核2、审核结算价格是否与合同是否一致；理内3、单据部门负责人、会计复核处签字。5、财务部单据审1、审核单证合法合规性；核、移交单据寄达总部 32、单据会计复核处签字，并交领导审批；财务部成本管理3、写入 ERP预付款发票

7、；日内4、单据复印备用（核销预付款） ；4、将单据移交资金组。6、付款及 ERP记财务部资金经理、安排付款后 31、资金经理安排在收到单据3 日内付款；出纳、财务部成本账日内2、财务部成本管理审核ERP付款凭证。管理1、根据供应商合同及实际使用面积与供应商进行确7、账务核对、 成财务经理、财务主当月月末日认；本确认管2、系统进行成本确认及付款申请，并向财务部成本管理提供付款申请单号。8、核销预付款财务部成本管理次月 3日前1、 ERP中核销供应商预付账款；2、 ALIS 核销。4.1.4 单据签字流转付款金额业务经办部门负责人会计复核审批10 万以下财务主管中心经理财务经理、财务部成本管理财务

8、部部长助理10 万（含）以上财务主管中心经理财务经理、财务部成本管理财务部副部长、 部长、总经理中心经理、财务经理审核方式可选择：条件成熟的服务平台（成本、单据合规性较好），可由中心评估、财务部成本经理审批后，采取长期授权的方式，由被授权人审核签字后直接寄财务部审批付款；紧急付款的， 可由服务平台提交审批报告，以审批报告作为附件， 单据直接寄财务部审批付款；条件不成熟的服务平台（成本、单据合规性较差），且不耽误付款的，由服务平台邮寄至中心，中心审核后寄财务部审批付款。4.1.5核算要求仓租预估成本与确认成本差异超过1000 元，需由财务经理、主管提交差异说明（含- 4 安得物流股份有限公司发布

9、安得物流股份有限公司企业管理标准受控文件注意保密责任追究），经中心经理、运营部部长、总经理审批后方可支付；需取得供应商开具的仓储服务业发票，不可白条或扣税点。4.1.6单证要求付款申请单、仓租成本面积确认表、仓储服务业发票、预估与确认差异原因分析（责任追究报告）。4.2客户外租仓成本核算流程责任人员完成时间控制要点1、合同签订客户经理、开发人业 务运作开始1、业务运作前签订；员前2、在客户合同中明确管理费收入的方式。1、信息中心维护客户合同，将原“纯管理费收入”维护为“管理费收入 +代收代付仓租收入” （维护时注意分开 2 条记录），如美的空调管理费3.1 元 +代收代2、系统合同维护、维 护

10、收入合同付仓租 10 元，全额计入“管理费”收入；信息中心2、同时维护代收代付仓租成本。维护内容：供应商核准的同时名称：芜湖安得代收代付仓租；业务类型：管理费；面积：管理费收入对应的面积；单价：10 元；3、财务经理负责对信息中心维护的管理费收入成本进行检查。1、客户经理根据与客户确认的管理费面积提开票申请，3.1 元管理费收入与 10 元代收代付仓租收入分开3、账务核对、成财务经理、财务主次月 5日前提票，其中 10 元代收代付仓租收入虚拟开票、核销，本确认管、3.1 元管理费收入正常开票；2、财务经理、财务主管根据客户确认的管理费面积*10 元进行成本确认及付款申请。4、付款核销财务部成本

11、管理次月 5日前1、检查代收代付仓租收入及成本是否一致；2、 ALIS 进行虚拟核销，不写入 ERP。4.3自建仓仓租成本核算，参照自建仓库财务核算管理办法执行。4.4其他与仓租业务有关的成本核算：4.4.1仓库水电费：仓库日常水电费开支。核算要求： ALIS 系统列“仓库水电费”；单证要求：付款申请单、水电表读数（上月底数、本月指数、单价）、供应商发票；4.4.2仓库扫码费：托管仓扫条码支出。核算要求： ALIS 系统列“扫条码”、根据合同约定支出；单证要求：付款申请单、供应商发票。4.4.3仓储其他：仓库购买的日常清洁用具及其他仓库低值易耗品。- 5 安得物流股份有限公司发布安得物流股份有限公司企业管理标准受控文件注意保